費用與支出管理制度1.綜述為了規范企業的財務管理，確保各項費用和支出合理、透亮、高效，提升企業運營效益和經濟效益，特訂立本《費用與支出管理制度》。2.費用管理2.1費用分類為便于管理和核算，公司對費用進行如下分類：行政費用：指與公司辦公和管理相關的費用，包含但不限于辦公用品、水電費、通信費用、人員福利、差旅費等；生產費用：指與公司生產、運營及維護相關的費用，包含但不限于原材料子采購、加工費用、設備維護費用等；銷售費用：指與公司市場推廣和銷售活動相關的費用，包含但不限于廣告費、推廣費用、銷售提成等。2.2費用申請與預算制度規定上級部門負責管控費用預算，每年初訂立費用預算，并及時調整；每個部門在費用預算范圍內，依據實際需要填寫費用申請表，并附上相應的支出理由及依據，申請報送至上級部門審批；上級部門在審核費用申請時，應綜合考慮公司整體經營情形、預算調配情況及部門實際需求等因素，審批通過后將費用預算劃撥至下級部門。2.3費用審批與支出費用審批需遵從明確的審批流程，由經費管理部門按規定程序進行審批；費用支出時，應將審批通過的費用申請與相關票據（如發票、收據等）進行核對，確保費用的合法性和準確性；公司采用電子化支出方式進行費用支出，經費管理部門負責核對銀行賬戶情況并進行支出操作。2.4費用記錄和報銷每個部門必需對發生的費用進行認真記錄，包含費用類型、費用金額、費用使用事由等，并及時歸檔；部門費用記錄應通過登記表、電子系統等方式進行，確保費用記錄真實可信；申請報銷費用時，需填寫費用報銷表并附上相關票據，報送經費管理部門審核、審批。2.5費用監控與分析經費管理部門負責監控各部門費用的執行情況，并及時與各部門進行溝通溝通；定期對費用執行情況進行匯總、分析、對比，及時發現問題并采取相應的措施加以調整；通過費用監控與分析，提高費用使用效益，降低費用支出本錢，推動企業經營發展。3.支出管理3.1采購管理公司采用供應商管理制度，建立供應商庫，并定期評估供應商的綜合本領和服務質量；采購需求應向采購部門提出，并填寫采購申請表，包含物品名稱、型號、數量、使用部門等信息；采購部門依據相關規定進行供應商選擇、報價比較、合同簽訂等流程，并確保采購過程公開、公正、公平。3.2項目支出管理各項目支出需經項目負責人提出申請，經過審批后執行；項目支出應遵從項目預算和合同商定，確保支出合理、合規；項目支出應進行認真記錄，包含支失事項、支出金額、支出依據等，以備查驗。3.3資產購置和管理公司核心資產、固定資產等的購置需供應資產購置申請表，并經過相關部門及領導的審批；購置的資產需進行登記和資產編碼，并由相關部門負責定期盤點和保管；被調撥或報廢的資產，需經過審批和手續辦理，并做好相關記錄。3.4借款和貸款管理公司的借款和貸款需經過充分論證，并填寫借貸款申請表，報經公司董事會批準；資金部門負責與銀行進行借貸談判、簽訂合同，并履行還款義務；借貸款的使用需依照合同商定，并進行認真記錄和賬務處理。4.審計與監督4.1審計制度公司設立內部審計部門，負責對費用和支出進行定期、不定期的審計工作；審計部門應獨立行使職權，對各部門的費用及支出情況進行抽查、檢查、核實，并提出改進看法。4.2監督機制財務部門應對費用與支出執行情況進行監控，及時發現與矯正費用管理中的問題；上級部門對下級部門的費用支出實行監督制約，確保各部門依照規定進行費用申請和使用；公司訂立風險掌控和內部掌控制度，加強對費用和支出的監管力度。5.附則本制度自頒布之日起執行，如有需要修改或增補，應經公司相關部門審核、批準，并及