銀行財務管理規范制度第一章總則第一條為加強銀行財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，防范財務風險，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，結合本行實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本行及其所屬分支機構、子公司（以下簡稱“本行”）的財務管理工作。第三條本制度所稱財務管理，是指對本行的資金收支、資產負債、財務成本、風險控制等方面的管理活動。第四條本行財務管理應遵循以下原則：（一）依法合規：嚴格遵守國家法律法規和政策，確保財務管理的合法性、合規性。（二）權責分明：明確各部門、各崗位的財務職責，確保財務管理的有效性。（三）風險可控：建立健全風險管理體系，有效控制財務風險。（四）成本節約：優化資源配置，降低財務成本，提高經濟效益。第二章組織機構與職責第五條本行設立財務管理委員會，負責制定、修訂和監督實施本制度。第六條財務管理委員會的主要職責：（一）研究、制定和修訂本制度，確保其與國家法律法規和政策相一致。（二）監督本制度在本行的執行情況，對違反本制度的行為進行查處。（三）審議重大財務決策，確保財務管理的科學性、合理性。（四）定期向董事會報告財務管理工作情況。第七條本行設立財務部，負責具體組織實施本制度。第八條財務部的主要職責：（一）負責編制本行財務預算，組織實施財務預算管理。（二）負責本行財務報表的編制和報送工作。（三）負責本行資金管理，包括資金籌集、運用、支付等。（四）負責本行成本核算和成本控制。（五）負責本行風險管理和內部控制建設。第三章預算管理第九條本行預算管理遵循以下原則：（一）預算編制：全面、合理、準確、可行。（二）預算執行：嚴肅、規范、高效、有序。（三）預算調整：及時、合理、透明。第十條本行預算編制程序：（一）各部門根據年度工作計劃和業務發展目標，編制部門預算。（二）財務部匯總各部門預算，形成全行年度預算草案。（三）財務管理委員會審議年度預算草案，形成全行年度預算。第十一條本行預算執行：（一）各部門按預算規定使用資金，不得擅自改變資金用途。（二）財務部對預算執行情況進行監督，確保預算執行的有效性。（三）預算執行過程中，如遇特殊情況需調整預算，須按規定程序審批。第四章資金管理第十二條本行資金管理遵循以下原則：（一）安全穩健：確保資金安全，防范資金風險。（二）流動性：保持適當的流動性，滿足業務發展需要。（三）效益性：提高資金使用效益，降低資金成本。第十三條本行資金管理包括以下內容：（一）資金籌集：通過存款、發行債券、同業拆借等方式籌集資金。（二）資金運用：按照國家法律法規和政策，合理運用資金。（三）資金支付：確保資金支付的安全、及時、準確。第五章成本管理第十四條本行成本管理遵循以下原則：（一）成本節約：優化資源配置，降低成本。（二）成本核算：真實、準確、完整地核算成本。（三）成本控制：建立健全成本控制制度，確保成本控制在合理范圍內。第十五條本行成本管理包括以下內容：（一）成本核算：建立健全成本核算制度，規范成本核算流程。（二）成本分析：定期對成本進行分析，查找成本節約潛力。（三）成本控制：實施成本控制措施，降低成本。第六章風險管理第十六條本行風險管理遵循以下原則：（一）全面性：全面識別、評估和監控風險。（二）動態性：動態調整風險管理策略和措施。（三）有效性：確保風險管理措施的有效性。第十七條本行風險管理包括以下內容：（一）風險識別：全面識別本行的各種風險。（二）風險評估：對識別出的風險進行評估，確定風險等級。（三）風險控制：采取有效措施控制風險。（四）風險報告：定期向董事會報告風險管理情況。第七章內部控制第十八條本行內部控制遵循以下原則：（一）全面性：內部控制覆蓋本行的各項業務、各個部門和崗位。（二）有效性：內部控制能夠有效防范和化解風險。（三）動態性：內部控制隨著業務發展和外部環境的變化而不斷改進。第十九條本行內部控制包括以下內容：（一）內部控制制度：建立健全內部控制制度，明確各部門、各崗位的職責。（二）內部控制執行：嚴格執行內部控制制度，確保內部控制的有效性。（三）內部控制評價：定期對內部控制進行評價，發現問題及時整改。第八