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文檔簡介

目錄表,,,,,,參考模板并不代表不需要執行本程序，而是指提供的模板樣式供參考，具體計劃執行的程序由項目經理根據評估的重大錯報風險以及項目復雜程序確定。

被審計單位：,,XXX公司,索引號：,,CB-7,

項目：,,財務報告流程,財務報表截止日/期間：,,2012年12月31日,

編制人：,,張三,復核人：,,李四,

日期：,,2013/1/1,日期：,,2013/1/2,

,,,,,,,

序號,底稿目錄,,索引號,模板性質,底稿說明,

1,財務報告流程內部控制重大錯報風險匯總表,,CB-7-1,必須執行,,

2,財務報告流程內部控制缺陷匯總表,,CB-7-2,必須執行,,

3,了解內部控制審計程序——財務報告流程,,CB-7-3,必須執行,,

4,了解內部控制實際情況——財務報告流程,,CB-7-4,必須執行,,

5,內部控制設計及執行情況的評價結果——財務報告流程,,CB-7-5,必須執行,,

6,確定控制是否得到執行(穿行測試)——財務報告流程,,CB-7-6,必須執行,,

7,控制測試審計程序——財務報告流程,,CB-7-7,必須執行,,

8,控制測試記錄及結論——財務報告流程,,CB-7-8,必須執行,,

9,控制測試過程記錄——財務報

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