2024年醫院內部審計制度范文醫院內部審計制度范本第一章總則第一條為確保醫院內部審計工作的規范性與有效性，提高醫院運營效率和管理水平，依據國家相關法律、法規和規章，特制定本制度。第二章內部審計的任務與職責第二條醫院內部審計的核心任務在于對醫院的財務、經濟和管理活動進行全面審核，確保醫院運營活動符合法律、法規及相關規章的要求，有效防范和發現潛在風險。第三條醫院內部審計部門的主要職責包括：1.對醫院的財務、經濟和管理活動進行審核，評估潛在風險；2.提出優化醫院運營管理的建議；3.及時發現并防范違規行為，保護醫院利益；4.監督并檢查審計整改情況，確保問題得到妥善解決。第三章內部審計的組織與運作第四條醫院設立內部審計部門，負責全面執行內部審計工作。該部門由具備相關專業知識和技能的審計人員組成，并設有主管人員負責日常管理。內部審計部門直接向醫院領導層報告工作。第五條內部審計的周期和內容由內部審計部門根據醫院實際情況制定，并報請醫院領導層審批。內部審計工作需按計劃執行，并及時報告審計過程中發現的問題。第六條內部審計部門應保持獨立性，獨立開展審計工作，并有權要求醫院工作人員提供與審計相關的信息和資料。第七條根據工作需要，內部審計部門可與外部審計機構進行合作。外部審計機構的選擇應符合相關法律、法規和規章的要求，并需經醫院領導層批準。第八條內部審計部門可根據需要，委托專業機構進行特定領域的審計工作，但應確保委托機構的獨立性和專業性。第九條內部審計部門應嚴格保護審計工作的機密性，不得泄露與審計工作相關的任何信息和資料。第四章內部審計的程序與方法第十條醫院內部審計工作應按照既定計劃執行，并遵循以下程序：1.制定審計計劃：根據醫院實際情況和需求，制定年度、季度和月度審計計劃；2.實施審計：依據審計計劃開展審計工作，包括查閱文件、了解情況、核實數據等；3.發現問題和風險：在審計過程中識別問題和潛在風險，編制問題清單和風險評估報告；4.撰寫審計報告：根據審計結果撰寫審計報告，并提出改進建議；5.跟蹤整改：監督并檢查審計報告的整改情況，協助相關部門解決問題。第十一條醫院內部審計工作可采用以下方法：1.文件查閱法：查閱與醫院財務、經濟和管理活動相關的文件和資料；2.提問法：向相關人員提出問題，了解相關情況；3.核實法：核實醫院相關數據的真實性和準確性；4.抽樣法：對醫院財務、經濟和管理活動進行抽樣檢查，評估整體情況。第五章內部審計的報告與監督第十二條醫院內部審計報告應包含以下內容：1.審計工作的目的和范圍；2.審計工作的過程和方法；3.識別的問題和風險；4.改進建議；5.相關人員的批示和反饋意見。第十三條醫院內部審計報告應及時提交給醫院領導層，并抄送相關部門負責人。醫院領導層應認真審閱審計報告，并作出相應批示。第十四條內部審計部門應對審計報告的整改情況進行持續監督，并向醫院領導層報告。相關部門應按照內部審計部門的要求及時整改問題。第十五條內部審計部門應定期向醫院領導層報告工作進展和審計建議。第六章附則第十六條本制度自發布之日起正式生效。第十七條本制度的解釋權歸醫院領導層所有。第十八條本制度的修改和補充需經醫院領導層批準。2024年醫院內部審計制度范文（二）第一章緒論1.1引言醫院作為一個大規模的組織機構，需要進行有效的內部審計來確保其運營和管理的合規性、有效性和高效性。本制度的編制旨在建立和規范醫院內部審計工作，加強對醫院資金管理、醫療質量控制、風險管理等方面的監督和控制。1.2內容和目的本制度的內容包括內部審計的基本原則、組織架構、職責和權責分工、工作程序和方法、報告和反饋機制等。其目的是確保醫院管理層對內部控制的有效性和合規性進行全面監督，提供有關改進管理和控制的建議和意見，為醫院的發展和穩定提供保障。1.3適用范圍本制度適用于醫院的各級管理人員和部門，包括但不限于財務部門、采購部門、人力資源部門、醫療質量管理部門等。第二章基本原則2.1獨立性和客觀性內部審計應當獨立于被審計部門，并以客觀、公正的態度進行工作，不受任何利益沖突的影響。2.2全面性和連續性內部審計應覆蓋醫院各個職能部門和業務流程，全面追蹤和監督醫院的資金使用和業務運作，保證審計工作的連續性和全面性。2.3風險導向內部審計應根據醫院的風險特點和管理需要，以風險導向的方式進行審計，著重關注醫院的風險點和漏洞，提供有針對性的建議和意見。2.4依法依規內部審計應依據相關法律法規、規章制度等進行工作，不違反法律法規和道德規范。第三章組織架構3.1內部審計機構醫院應設立內部審計機構，具有相應的人員和物質資源，負責醫院內部審計的組織和實施。3.2內部審計部門內部審計部門是醫院內部審計機構的專門職能部門，負責具體的內部審計工作。3.3內部審計委員會醫院應設立內部審計委員會，由醫院領導班子成員和有關部門負責人組成，負責審議審議內部審計計劃和重大審計結果的報告。第四章職責和權責分工4.1內部審計機構的職責內部審計機構主要負責制定和實施內部審計計劃、開展內部審計工作、編制內部審計報告、提供有關建議和意見等。4.2內部審計部門的職責內部審計部門主要負責執行內部審計機構的決策和計劃，具體負責醫院內部審計工作的組織和實施。4.3內部審計委員會的職責內部審計委員會主要負責審議內部審計計劃和重大審計結果的報告，提出審計意見和建議，并監督內部審計工作的進行。第五章工作程序和方法5.1內部審計計劃的制定內部審計部門應根據醫院的經營特點和管理需要，制定年度內部審計計劃，明確審計目標、對象、方法和時間安排等。5.2內部審計工作的實施根據內部審計計劃，內部審計部門應進行對各個職能部門和業務流程的內部審計工作，包括檢查證據、詢問負責人、對賬核實等。5.3內部審計報告的編制內部審計部門應對審計結果進行歸納和總結，編制內部審計報告，并及時向內部審計委員會和醫院領導層匯報。5.4內部審計結果的反饋和跟進醫院領導層應及時對內部審計報告進行審核，并根據審計意見和建議，采取相應的措施進行改進和整改。內部審計部門應跟蹤和監督整改的進展和效果。第六章報告和反饋機制6.1內部審計報告內部審計報告應包括審計目標、對象及方法，審計發現和分析，審計意見和建議等