湖南商務職業技術學院畢業設計

目錄

1李先生的個人財務情況介紹..........................................1

2李先生的個人財務狀況分析..........................................1

2.1建立客戶資產負債表格..........................................1

2.2建立客戶現金流量表格..........................................2

2.3客戶財務比率分析..............................................2

2.4客戶財務狀況總體分析..........................................3

3李先生理財目標確定................................................4

4李先生的理財規劃方案設計..........................................4

4.1調整客戶個人現金流量..........................................4

4.2三年投資規劃..................................................4

4.3準備購房資金..................................................5

4.4準備結婚金....................................................6

5理財規劃方案效果預測..............................................6

5.1現金流量預測..................................................6

5.2資產負債預測..................................................7

6總結..............................................................7

參考資料.............................................................9

I

湖南商務職業技術學院畢業設計

李先生“獨身家庭”投資理財規劃設計

1李先生的個人財務情況介紹

李先生是湖北武昌人，獨生子女，1999年出生今年24歲，目前在一中等城

市國有企業從事鉗工工作，月收入稅后9000元，其五險一金單位會為其繳納，

各類獎金、福利金每年約2萬元，從畢業到工作已經有1年時間。未婚單身。

李先生畢業之后，一直與朋友合租，每個月的租金費用為1000元；李先生酷愛

網絡游戲，每月在此項上支出1500元；除此之外，李先生每月的日常生活花費

比較節約，約為800元。另外，每年的國慶節李先生會與好友外出旅游，提高

生活質量，平均每年消費2000元。目前李先生擁有存款80000元，在李先生工

作的第二年，購入一輛價值為30萬元的小汽車，其父母為其首付了10萬元及

相應的商業保險，剩下20萬分36期由李先生工資及其父母共同支出，其貸款

月利率為6.65%，因此每月貸款本息總費用為6143元，其中李先生的父母支出21

43元，李先生支出4000元。李先生希望通過投資理財的方式，減輕自己的貸款

負擔，并且在自己30歲左右擁有足夠的資金來購置一套大平層房子，并在一兩

年后組建自己的家庭，同時擁有一定的存款來面對各種突發事件。

2李先生的個人財務狀況分析

2.1建立客戶資產負債表格

表2-1李先生個人資產負債表

（2022.1-2022.12）單位：元

資產金額（元）負債金額（元）

銀行存款80000汽車貸款221148

金融資產0其他0

實物資產300000負債總計221148

資產總計380000凈資產158852

從李先生的個人資產負債表來看，李先生擁有一定的儲蓄意識，但是從未

進行過金融投資，其主要的資產來源于價值30萬元的汽車，但是其中有著20

萬元的貸款，貸款壓力較大。

考慮到李先生在國企工作，工作相對穩定，以及金融環境中投資工具方式

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的增多，建議李先生進行一定項目的金融投資，來降低自身的貸款壓力。

2.2建立客戶現金流量表格

表2-2客戶個人現金流量表

（2022.1-2022.12）單位：元

收入金額（元）支出金額（元）

工資108000日常生活支出9600

各類獎金福利20000房租12000

收入總計128000網絡娛樂支出18000

旅游花費2000

車貸支出48000

總支出89600

結余38400

通過閱讀李先生個人現金流量表，可以得出以下結論：李先生的收入來源

比較的單一，主要收入為工資收入，結構層次不夠豐富，建議將之前的存款以

及今年的收入進行合理分配進行投資。

另外李先生在網絡娛樂方面的支出過于沉冗，盡管李先生在日常生活上面

非常節省，但是其支出結構不夠合理，建議在娛樂支出項進行消減，以提高每

年的現金結余。

2.3客戶財務比率分析

通過閱讀李先生的個人財務比率表格，可以得出以下結論：

（1）以李先生目前的資產來看，其擁有一定的面對突發形況水平，但是在

面對需要重大錢財的事情時的應對水平還有待提高；

（2）李先生目前的基于比率處于中間水平，但是結合其現金流量支出來看，

有必要削減在娛樂方面的消費，增加一定的日常消費來提高生活質量，且可以

進一步提高結余比率；

（3）李先生目前缺少投資意識，考慮到還擁有一定的存款，可以加大投資

來提高非工資收入；

（4）李先生目前的變現資產償還債務的能力稍微薄弱，考慮到疫情形勢下

的經濟不穩定，在面對突然的經濟變化時，員工的薪酬和福利收到影響，李先

2

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生無法快速的減輕自身的負債水平，從而合理的規避風險；

（5）李先生目前的負債收入比率稍高于正常水平，這意味著有著一定的債

務風險，考慮到李先生工作比較穩定，因此還是可以通過增加非工資收入的方

式來減輕負債壓力；

（6）李先生目前的車輛債務數額較大，而收入主要靠工資為主，因此清債

比率低于正常水平，應通過增加收入來減輕債務壓力；

（7）特殊性的負債比率高于正常水平，正常應保持在50%一下，建議在不影

響他人正常生活的情況下向親戚朋友借款提前償還車貸。

表2-3客戶財務比率表

（2022.1-2022.12）

項目計算公式參考值實際主要功能診斷

值

流動性比率流動資產/月支出3～6約應急儲備狀況正常

5.8

結余比率年結余/年稅后收入10%～30%儲蓄意識和投正常

40%資理財能力

家庭投資比率投資資產/凈資產50%0投資意識無

即付比率流動資產/負債總額70%59.2%短期償債能力稍弱

負債收入比率年債務支出/年稅后＜40%44.4%短期償債能力稍弱

收入

清償比率凈資產/總資產＞50%47.1%綜合償債能力稍弱

負債比率負債/總資產＜50%52.9%綜合償債能力稍弱

財務自由度（目前凈資產*投資≥10財務自由程度無

回報率/目前年支出）

2.4客戶財務狀況總體分析

李先生財務狀況總體分析：從以上表格我們可以閱讀出，李先生擁有一定

的現金資產，但是投資意識相對比較弱，無法將現金資產進行增值。其現金流

量表格則表明，李先生在每年的凈資產方面還可以進一步提高，即削弱娛樂支

出。另外李先生的債務壓力較大，其還款壓力主要來自于沒有非工資收入，還

款能力依賴于工資收入?；诨ヂ摼W金融理財市場的繁榮，建議李先生選擇一

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些理財產品進行投資來實現收入的進一步提高（比如國債、基金等），以用來快

速還貸，積累總資產。

3李先生理財目標確定

在接下來的理財規劃中，結合李先生目前的財務狀況，為李先生指定了三

步走的理財方案。

第一步：調整目前的消費結構分布，提高李先生的流動資產，增加李先生

的償債水平，在償還車貸之后有著一定的資產積累。

中期目標：在自己30歲時購置一套120平方米的房屋。

長期目標：在8年后積累一定的資金完成婚姻組建家庭。

4李先生的理財規劃方案設計

4.1調整客戶個人現金流量

從表2-2中可以看出，李先生在網絡娛樂消費方面一年的支出為18000元，

而在日常生活消費上僅為9600元。其消費結構比率嚴重不合格，建議李先生削

減娛樂方面的支出到一年4800元，平均每月消費400元，既能享受到一定的精

神樂趣還能提高凈收入，同時將日常生活消費上調至12000元，提高一定的生

活質量。

通過調整客戶個人現金流量，可以每月多積累900元，一年累計積累10800

元，每年的現金支出由89600元降低至78800元，通過“節流”的方式來積累

財富。

4.2三年投資規劃

2022年結束后，李先生擁有銀行存款118400元，并且尚未進行任何投資，

儲蓄在銀行之中的收益非常低，因此將這筆金額合理分配為兩大類。第一大類

作為應對風險的資金保障生活，建立緊急儲備金；第二大項作為投資資金來實

現資產增值，建議李先生取存款中的8萬元來進行一個兩年投資。

考慮到李先生比較年輕，投資經驗不足，因此需要通過“多放籃子下蛋”

的方式來規避投資風險，因此建議進行平衡型投資：

表4-2投資組合

投資方式資產配置比例投資金額實際報酬率預計收入

4

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銀行理財產品30%24000元5%1200元

股票型基金50%40000元15%6000元

債券型基金20%16000元6%960元

通過投資的方式，李先生每年可以獲得投資收入8160元，每年的總收入由

128000元提升至136160元，實現“開源”，第一年的凈收入由38400元提升至

136160元-78800元=57360元。

其中將凈收入的17360元繼續充當緊急儲備金，剩下的4萬元繼續進行股

票型基金投資，通過此方法，在第二年可獲得總投資收益14160元，凈收入提

高至71520元，其中的21520元充當緊急儲備金，剩下5萬元進行股票型基金

投資，第三年凈收入提高至79020元。

此時李先生的投資資產總計為：80000+40000+50000=170000元。

三年來凈收入總計為：57360+71520+79020=207900元

三年后的流動資產總計為：118400+203900=326300元

此時李先生的車貸已經還款結束，此時終止前三年的理財方式，在2026年

1月份，李先生名下將擁有一輛價值30萬的車，以及現金存款326300元。

4.3準備購房資金

李先生想要在30歲左右購置一套房產，并且要求為大平層（150平方米左

右），假設當地的房價約為8000元/平方米，因此購房總價約為120萬元。按照

六成按揭，考慮到李先生在國有企業工作，工作穩定，因此貸款15年，按照公

積金基準利率（3.25%）及每月等額還款進行計算可得：需要支付的首付價格為

48萬元，每月還款5059.22元，總支付利息190658.72元，本息合計910658.72

元。

因此在第二個三年后，李先生的流動資產要達到以下兩個要求：（1）能夠

支付購房首付；（2）剩余的流動資產在進行投資后能保證還款壓力不艱巨。

假設李先生在30歲時工資保持現有水平，在貸款購房之后每年的總支出為：

12000+4800+2000+5059.22*12約等于78200元，在當年李先生的總資產約為

300000+1200000+200000=1700000元，設定李先生的負債比率為50%，則要求當

年李先生的總資產達到910658.72/0.5約等于180萬，進一步推算得知在當年

要求李先生要擁有流動資產1800000-1200000-300000+480000=780000元

李先生在2026年后三年沒有還款負擔，在不考慮到理財收入的前提下三年

可存款（108000-17000）*3=273000元，加上2025年前結余的326300元共計

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599300元，離預計流動資產差距180700元。

因此建議李先生從2026年起重新分配投資項目，以達到預期要求。將2026

年前結余的存款中分撥30萬元進行投資。

表4-32026-2029年投資組合

投資方式投資金額實際報酬率每年預計收入

銀行定期100000元4.126%4126元

股票型基金100000元15%15000元

債券型基金100000元6%6000元

同時每年凈收入9.9萬元按照1：1的比率進行股票型基金和債券型基金進

行投資，3年后預計投資收入約15萬元。

三年凈收入：99000*3+150000約為45萬元。在購房前擁有流動資產約為77

萬元，基本符合預期設定，以保證長期房貸壓力不大。

4.4準備結婚金

李先生在30歲首付房款后，結余29萬元流動資金，將其中的4萬元作為

緊急資金，剩下的25萬元按照2：2：1的比例進行銀行定期、股票型基金、債

券型基金進行投資，每年投資收益約為22000元，因此每年的凈收入為70000

元，在李先生32歲時擁有流動資金約為47萬元，可以從中抽取15萬元作為婚

禮準備金，剩余的32萬元中12萬元作為現金存款，剩下20萬元繼續進行投資。

5理財規劃方案效果預測

5.1現金流量預測

表5-1客戶2030后年現金流量表

單位：元

收入金額（元）支出金額（元）

工資108000日常生活支出20000

年終獎20000按揭還貸60000

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理財收益22000總支出80000

收入總計150000結余70000

5.2資產負債預測

表5-22032年后資產負債表

（2032.1-2032.12）單位：元

資產金額（元）負債金額（元）

銀行存款120000住房貸款800000

金融資產200000購車貸款0

實物資產1500000負債總計800000

資產總計1820000凈資產1020000

結余比率=70000/128000=54.69%>30%這表明李先生結余能力強，有較強的

資金儲備能力；

投資與凈資產比率=200000/1020000=19.61%<50%表明李先生在擁有房貸之

后的首幾年，雖然有著一定的投資，但是投資能力偏弱；

清償比率=1020000/1820000=56.04%>60%~70%表明李先生在購房和組建家

庭之后清償債務能力較為正常；

負債收入比率=60000/128000=46.88%<40%說明李先生在購房和組建家庭之

后清償債務能力較為正常；

流動性比率=320000/(80000/12)=48>3說明該李先生短期償債能力非常強。

以上比率中雖然情場比率和負債收入比率比起參照值稍有些偏差，但是這

是僅