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文檔簡介

會計做賬流程一、制定目的及范圍為確保公司財務數據的準確性和合規性，特制定本會計做賬流程。該流程適用于所有財務人員，涵蓋日常記賬、憑證審核、財務報表編制等環節，旨在提高工作效率，減少錯誤，確保財務信息的及時性和可靠性。二、會計原則1.會計工作應遵循“真實、準確、及時”的原則，確保所有財務數據的真實性和完整性。2.所有會計憑證必須具備合法性和有效性，確保憑證的來源可追溯。3.各項財務數據的記錄應遵循會計科目設置，確保分類清晰，便于后續查詢和分析。三、會計做賬流程1.日常記賬1.1收集原始憑證：財務人員需定期收集各類原始憑證，包括發票、收據、合同等，確保憑證的完整性。1.2審核憑證：對收集到的原始憑證進行審核，確認其合法性、有效性及準確性，發現問題及時與相關部門溝通。1.3錄入憑證：審核通過后，將憑證信息錄入會計軟件，確保數據的準確性和及時性。1.4分類歸檔：將已錄入的憑證按類別進行整理和歸檔，確保憑證的可追溯性。2.憑證審核2.1憑證復核：財務主管對已錄入的憑證進行復核，確保憑證的準確性和合規性。2.2憑證調整：如發現錯誤，及時進行調整，確保憑證的準確性。2.3憑證簽字：復核無誤后，財務主管需在憑證上簽字確認，形成有效的審核記錄。3.財務報表編制3.1數據匯總：根據已審核的憑證，定期對各類財務數據進行匯總，確保數據的完整性。3.2報表生成：利用會計軟件生成財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保報表的準確性和及時性。3.3報表審核：財務主管對生成的財務報表進行審核，確保報表數據的準確性和合規性。3.4報表發布：審核通過后，將財務報表提交給管理層及相關部門，確保信息的透明性。4.月度結賬4.1結賬準備：在每月月底，財務人員需對當月的所有憑證進行整理，確保所有數據已錄入。4.2結賬處理：對當月的財務數據進行結賬處理，確保數據的準確性。4.3結賬審核：財務主管對結賬結果進行審核，確保結賬的準確性和合規性。4.4結賬報告：生成結賬報告，記錄當月的財務狀況，供管理層參考。5.年度審計5.1審計準備：在年度審計前，財務人員需整理好所有財務資料，包括憑證、報表、合同等。5.2配合審計：在審計過程中，財務人員需積極配合審計師，提供所需的財務資料。5.3審計反饋：審計結束后，財務人員需根據審計師的反饋意見，及時進行整改，確保財務工作的合規性。四、備案所有會計憑證、報表及相關資料需進行妥善保存，確保在需要時能夠及時調取。財務人員應定期對檔案進行整理和備份，確保數據的安全性和完整性。五、會計紀律1.會計人員職責：會計人

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