本頁為著作的封面，下載以后可以刪除本頁！本頁為著作的封面，下載以后可以刪除本頁！【最新資料Word版可自由編輯！！】【最新資料Word版可自由編輯！！】XX房地產公司財務管理\o"點擊搜索所有關于［制度］的文章"制度第一章總則一、制度建立的目的為加強公司的財務管理，規范會計核算工作，統一管理各項資金，正確、及時、完整的反映公司財務狀況和經營成果，提高公司經濟效益，根據法律、法規、公司章程及公司董事會有關決議，制定本\o"點擊搜索所有關于［制度］的文章"制度。二、財務管理的基本原則建立、健全公司內部財務管理\o"點擊搜索所有關于［制度］的文章"制度，做好財務管理基礎工作，如實反映企業財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證股東權益不受侵犯。其基本任務是，做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金，提高企業效益。三、財務管理的基本內容（一）財務部系公司職能部門，公司財務部有權對財會人員進行考核，并有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員進行獎勵，對不稱職的財會人員進行撤換；（二）公司財務部應認真分析、反映本公司財務計劃執行情況和執行國家有關企業財務法規得情況，及時發現存在的問題，并分析產生原因，提出解決的辦法和措施；（三）逐步采用現代化管理辦法，如責任會計、目標利潤、計算機管理等，不斷提高財務管理水平和工作效率；（四）財務人員應當好公司領導的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴格把好財務收支關，為提高公司效益努力工作。第二章財務會計機構、人員和\o"點擊搜索所有關于［制度］的文章"制度一、財務機構及人員設置（一）依照健全、有效的原則設置財務會計機構，配備財務會計人員，依法辦理財務會計工作；（二）財務人員因故離辭職時，須辦理交接手續，不得中斷財務會計工作。一般財務人員變動應時先征得公司領導批準，并辦理財務人員登記手續；（三）公司根據實際需要，設置財務部級財務部經理，主持本公司的財務會計工作。財務部經理由董事長提名，董事會任免。財務部成員按業務活動的需要劃分崗位攝制。二、財務會計\o"點擊搜索所有關于［制度］的文章"制度（一）人員考核1、公司財務部對財會人員每年考核一次。對其業務水平、工作業績等方面進行考核。財會人員要進行總結和自評。2、公司財務部應建立財會人員考核檔案，作為晉級及獎懲的依據。（二）財務部\o"點擊搜索所有關于［制度］的文章"制度的建立1、財務部應根據中國有關法律、法規、公司章程級和公司具體情況，指定公司財務\o"點擊搜索所有關于［制度］的文章"制度，包括財務收支管理、固定資產管理、流動資產管理、成本費用管理、開支標準與審批程序、內部控制、稽核\o"點擊搜索所有關于［制度］的文章"制度以及印簽、支票、發票、會計檔案等管理\o"點擊搜索所有關于［制度］的文章"制度；2、公司的財務\o"點擊搜索所有關于［制度］的文章"制度應報公司董事會批準。（三）財務工作要求1、公司財務部按財政部規定的格式、內容和時限，定期向主管財稅機關報送財務會計賬表、年度報表應附有中國注冊會計師的審計報告；2、公司財務部應于每月定期向公司領導報送財務報表；3、公司應于每月定期向公司董事會報送月度“收支計劃表”，“資金支付預算表”，待公司董事長批準后按批準額執行；4、公司財務部應按國家的財務會計\o"點擊搜索所有關于［制度］的文章"制度設置賬戶；應定期核對賬戶，定期財產清查，保證賬實相符；應規范本公司的會計核算和財務行為保證各種報表數據的正確性、真實性、完整性和及時性。第三章資金管理一、總則（一）財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章和財務專用章財務部經理負責保管，支票由出納負責保管。財務部經理或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；（二）財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司董事長批準；（三）開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；（四）往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司董事長批準；（五）非正常經營業務調出資金須經過公司董事長批準；（六）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司董事長批準。二、資金審批制度（一）公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續，公司財務部對經董事長批準支付的款項及總經理簽字的預算內的申請付款款項，辦理付款手續，對未經申報及申報后未經批準的款項，即不符合財務手續的款項，財務部有權拒付。（二）

非計劃用款要專門向公司領導請示報告；（三）

公司接到董事長簽字之調配資金通知，應立即照辦，不得延誤；（四）

公司將非公司業務之用的資金調出公司系統，應由董事會研究決定、董事長書面批準。如系口頭通知，需補辦書面批準手續。非經董事長批準將資金調出系統，有關人員以嚴重過失論處；（五）

各幣種之間的兌換一律經公司領導批準。不得私自進行外匯買賣業務；（六）

公司要積極籌措、運用和管理好各類資金，保證工程項目的需要。第四章

成本管理一、總則（一）成本管理的基本任務通過預測、計劃、核算和分析，正確反映經營成本，促進企業各部門加強管理，尋找降低成本，減少消耗的途徑，提高企業的經濟效益。（二）成本管理的原則1、公司在成本管理中心必須遵守國家有關財經法規，遵守財稅部門關于成本范圍的規定，堅決服從和嚴格執行董事會的各項指令。2、嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設備采購、日常開支到工程預算，應進行全過程管理和控制，努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。二、成本管理內容1、公司的管理費用，包括：辦公費、業務費、工資、房租等，采取在經董事會批準的預算內，按實報銷的形式，由總經理批準、財務部負責執行，公司財務部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國家規定應支付的費用如：稅務、財政、會計常年咨詢費按實開支、會議等在發生時單獨申報預算交董事會批準；2、財務部在工程付款記賬方面按不同承包單位，分別設置預付款和應付賬款明細賬。預付賬款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的詳細記錄，應付賬款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的詳細記錄。在合同最后一次付款時經營管理部必須和財務部對賬，經財務部確認實際付款情況后，方可付款；3、購入的低值易耗品，一次性攤入費用后，應由行政辦公室建立實物臺賬；4、重視固定資產的管理，所有固定資產由行政辦公室登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養工作，節約修理費用，防止毀損和盤虧；5、對外簽訂材料、設備、工程承包、勞務等方面合同應嚴格按照公司經濟管理工作實施辦法執行。三、成本管理責任制（一）管理責任建立的原則1、公司應按照分級、歸口管理、權責結合、責任到人的原則，建立和健全與實際情況相適應的成本管理責任制。2、公司以董事會批準的項目目標編制項目預算成本。項目預算成本經由董事會批準后即為項目的目標成本下達，由公司總經理全面負責實施。3、公司各部門在總經理的領導下應結合本部門的職責參與公司的成本管理。（二）成本管理責任分工公司的總經理對公司的成本管理負全面責任，經營管理部、開發部、工程部對項目成本負有與其職能相對應的直接責任，在做好成本管理工作的前提下，公司應在成本管理中逐步推行目標成本管理。1、經營管理部責任（1）根據董事會批準的項目總體目標和規劃，組織編制目標和規劃的預算成本；

（2）董事會下達目標成本后，經營管理部應牽頭會同有關部門一起進行目標成本的指標分解，并把分解指標和實施責任落實到部門和個人。

（3）經營管理部應與財務部、工程部和開發部一起對成本進行跟蹤，分析和控制，并每月提供書面分析報告送總經理審閱。2、

財務部責任（1）參與公司項目可行性研究和項目評估中的財務分析工作；（2）參與經營管理部、工程部和開發部對董事會下達的目標成本進行的指標分析；（3）組織公司的成本核算，及時、準確地為經管部和開發部進行成本分析與控制提供核算資料；（4）每月編制成本報表，在次月七日前報董事長、總經理。3、工程部責