第第頁貨幣資金管理制度貨幣資金管理及監管制度（一）崗位分工及授權批準公司實行貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分別、制約和監督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。公司辦理貨幣資金業務，應當配備合格的人員，并依據單位實在情況進行崗位輪換。辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不絕提高會計業務素養和職業道德水平。公司對貨幣資金業務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關掌控措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。審批人應當依據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超出審批權限。經辦人應當在職責范圍內，依照審批人的批準看法辦理貨幣資金業務。對于審批人超出授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。（二）單位應當依照規定的程序辦理貨幣資金支出業務。支出申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支出申請，注明款項的用途、金額、預算、支出方式等容，并附有效經濟合同或相關證明。支出審批。審批人依據其職責、權限和相應程序對支出申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支出申請，審批人應當拒絕批準。支出復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支出申請進行復核，復核貨幣資金支出申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支出方式、支出單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支出手續。未被批準的付款申請退回原申請人。經過批準的付款申請轉交給出納執行。辦理支出。出納人員應當依據復核無誤的支出申請，按規定辦理貨幣資金支出手續，及時登記現金和銀行存款日記帳。1.公司對于緊要貨幣資金支出業務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。2.禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣金。批準付款及付款方式1）對于不同種類的付款，規定不同的授權人、權限和付款方式（例如應付帳款，公司內部往來帳和其他相關帳目），并在付款授權的基礎上和充分利用信用條款的原則下執行付款程序。被批準的付款申請應認真注明金額，付款時間和付款方式。付款方式應依據采購訂單或采購合同中的付款條款來確定。3.主管會計依據規定審核付款申請及附件，并批準申請。若經審查發現有以下情況之的，主管會計將拒絕或推遲付款：未按公司規定執行審批流程；付款與發票、合同以及付款申請單不符；付款由于現金情形而推遲；對于超出部門經理審批權限的付款申請，沒有主管領導的審核簽字；超預算付款申請沒有申請部門經理、主管領導和財務總監導的審核簽字；超預算付款申請沒有申請部門經理、主管領導和財務總監匯簽；4.主管會計只有權簽署其審批權限內的付款，超出審批權限的付款申請應依據付款金額的大小交由財務經理甚至財務總監審核。監督檢查單位應當建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。集團資金管理制度集團財務部對全部集團擁有實際掌控權的機構的銀行帳戶施行統一管理。集團將銀行帳戶分為三類：基本帳戶、常常性業務發生帳戶和非常常性帳戶。實在管理方法如下：全部銀行帳戶的開立必需由擬開立單位向集團財務部提出書面申請（指明用途），經集團審批后再行開立。全部銀行帳戶的更改或關閉必需在集團財務部備案。對于基本帳戶的使用，各級單位應嚴格依照國家的規定執行。對于常常性業務發生帳戶，假如集團依據業務需要而采取相應管理措施，各級單位必需予以搭配。對于非常常性帳戶，在相應業務結束后，應及時清戶和關閉篇2:餐飲服務中心食堂預進間管理制度學院餐飲服務中心《食堂預進間管理制度》（一）預進間是專為員工進入熟食間前二次更衣、洗手、消毒設立的場合。（二）每位在餐廳窗口售菜打飯的員工必需備有一件專用的干凈工作衣放置于預進間內。（三）員工二次更衣程序：更衣洗手消毒上崗更衣。（四）員工的普通工作衣與干凈工作衣必需定位分開放置，躲避污染。（五）預進間由專人負責，每餐開飯前進行空間與衣物表面的紫外線消毒，每次30分鐘。（六）餐廳每位員工都必需嚴格執行本制度，違者依據《監控細則》相關條款予以懲罰。篇3:學校資產及物品管理制度浦楊學校資產及物品管理制度為了加強物資器材的管理，學校的總務主任、資產保管員是學校資產的專職管理員，對學校房屋、其他建筑、綠化、設備、辦公用品等實行統一管理，建立學校資產總帳、分類明細賬。使其合理使用以保證學校教學工作的正常運行，特訂立以下管理制度。1、學校所屬的教學儀器、設備及器材專供本校教育教學工作使用，如需外借必需在不影響本校使用的前提下，得到有關部門批準方可出借。外借物品必需填寫借用單，校外其他單位借用須經學校分管領導批準，物品出校門須征得有關部門同意。物品出借后分管人員要及時收回，并當面驗收，如有損壞或遺失，按有關制度執行賠款。2、凡申請購買的物品均應填寫請購單，由部門負責人、分管校長同意后，交總務處辦理。3、采購人員應熟識和了解所購物品的質量性能、用途及市場價格，盡可能做到價廉物美。4、購進物品須由資產保管員驗收，并在發票后面注明用途及經辦人簽名、校長簽名后，向財務室辦理報銷手續。資產管理員應做到及時登記，定期清點，做到帳物相符。5、領用物品應按“必需、節省”的原則，資產管理人員按學校的有關規定予以發放。6、凡因工作需要或其他原因調離學校的人員，應及時辦理好所用學校物品的清退手續。7、固定資產如損壞，應本著勤儉節省的精神，予以修復，不能修復