（圖片大小可自由調整）2024年證券從業-專項業務類資格考試近5年真題薈萃附答案第I卷一.參考題庫(共100題)1.保薦代表人出現下述（）情形之一的，中國證監會撤銷其保薦代表人資格；情節嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。 Ⅰ配偶持有發行人股份 Ⅱ通過從事保薦業務謀取不正當利益 Ⅲ盡職調查工作不徹底、不充分，明顯不符合業務規則和行業規范 Ⅳ發行保薦工作報告存在重大遺漏 Ⅴ未完成或者未參加輔導工作A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ2.下列關于上市公司財務信息更正的說法，正確的有（）。 Ⅰ上市公司因前期已公開披露的財務會計報告存在差錯或者虛假記載被責令改正，或者經董事會決定改正的，應當在被責令改正或者董事會作出相應決定時，及時予以披露 Ⅱ公司應當以重大事項臨時報告的方式及時披露更正后的財務信息 Ⅲ公司對以前年度已經公布的年度財務報告進行更正，對于簡單更正事項，更正后的年度財務報告不須進行審計 Ⅳ如果公司對最近1期年度財務報告進行更正，但不能及時披露更正后經審計的年度財務及相關附注，公司應就此更正事項及時刊登“提示性公告”A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ3.2017年2月1日，甲公司以增發1000萬股公司普通股股票和一臺大型設備為對價，取得乙公司25％股權。其中，所發行普通股面值為每股1元，公允價值為每股10元。為增發股份，甲公司向證券承銷機構等支付傭金和手續費400萬元。用作對價的設備賬面價值為1000萬元，公允價值為1200萬元。當日，乙公司可辨認凈資產公允價值為40000萬元。假定甲公司能夠對乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，甲公司該項長期股權投資的初始投資成本是（）。A、10000萬元B、11000萬元C、11200萬元D、11600萬元4.要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款？（） Ⅰ未在證券交易所上市交易的證券 Ⅱ上市交易時間還有25天的債券 Ⅲ經有證券從業資格的評估師事務所評估的土地使用權 Ⅳ上市公司發行新股 Ⅴ現金A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ5.關于財務顧問持續督導，下列敘述錯誤的有（）。 Ⅰ財務顧問應當通過日常溝通、定期回訪等方式，結合上市公司定期報告的披露，做好持續督導工作 Ⅱ根據中國證監會有關并購重組的規定，自上市公司收購、重大資產重組、發行股份購買資產、合并等事項完成后的規定期限內，財務顧問承擔持續督導責任 Ⅲ在持續督導期間，財務顧問解除委托協議，委托人應當在2周內另行聘請財務顧問對其進行持續督導 Ⅳ在持續督導期間，財務顧問應當結合上市公司披露的定期報告出具持續督導意見，并在定期報告披露后的10日內向上市公司所在地的中國證監會派出機構報告 Ⅴ在持續督導期間，財務顧問解除委托協議的，應當及時向中國證監會派出機構作出書面報告，說明無法繼續履行持續督導職責的理由，并予以公告A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅤC、Ⅲ、ⅣD、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅳ6.風險投資退出的途徑包括（）A、上市B、轉讓給其他股東C、出售給管理層D、清算退出7.關于上海市場首次公開發行股票網上發行的具體操作及監管要求，下列說法不正確的是（）。A、T-1日，中國結算上海分公司將納入投資者市值計算的證券賬戶T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日賬戶組對應關系數據發給上交所B、上交所將于T日盤后向證券公司發送配號結果數據，各證券公司營業部應于T+1日向投資者發布配號結果C、T+3日日終，中簽的投資者應確保其資金賬戶有足額的新股認購資金，不足部分視為放棄認購D、T+1日，主承銷商公布中簽率8.首次公開發行股票，下列關于網下和網上投資者的說法正確的有（）。 Ⅰ網上投資者在自主表達申購意向并簽訂全權委托協議后，可由證券公司代為進行新股申購 Ⅱ網下和網上投資者在申購時無需繳付申購資金 Ⅲ投資者應當自行選擇參與網下或網上發行，不得同時參與 Ⅳ網下投資者只能有一個報價A、Ⅰ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ9.甲上市公司發行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關于債券價值的判斷正確的有（）。 Ⅰ當市場利率保持不變時，隨著時間延續，債券價值逐漸接近其面值 Ⅱ隨著該債券到期時間的縮短，市場利率的變動對債券價值的影響越來越大 Ⅲ如果該債券票面利率低于市場利率，債券將以折價方式出售 Ⅳ如果該債券票面利率高于市場利率，將其發行方案改為發行期限為6年會導致債券價值上升A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、ⅢE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ10.某中小板上市公司于2012年3月10日首發上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后3年內不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數為（）。A、162.5萬股B、137.5萬股C、237.5萬股D、0股11.下列關于銀行詢證函的說法正確的是（）。 Ⅰ銀行詢證函可以用積極方式，也可以用消極方式 Ⅱ銀行詢證函函證內容包括本期內已銷戶的銀行賬戶 Ⅲ銀行詢證函函證內容包括余額為零的銀行賬戶 Ⅳ銀行詢證函函證內容包括或有事項A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ12.甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。 Ⅰ股東大會會議記錄 Ⅱ董事會會議記錄 Ⅲ監事會會議記錄 Ⅳ經理辦公會會議決議 Ⅴ獨立董事會議記錄A、ⅠB、Ⅰ、ⅡC、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ13.根據《銀行間債券市場非金融企業資產支持票據指引》，企業發行銀行間債券市場非金融企業資產支持票據應當披露的信息包括（）。 Ⅰ資產支持票據的交易結構和基礎資產情況 Ⅱ相關機構出具的現金流評估預測報告 Ⅲ具有證券期貨資格的會計師事務所審計的審計報告 Ⅳ在資產支持票據存續期內，定期披露基礎資產的運營報告 Ⅴ兩家資信評級機構出具的信用評級報告A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ14.甲公司擬于2015年6月在主板上市，以下情形對上市構成實質性障礙的有（）。 Ⅰ甲公司2012年4月將公司的主營業務變更成綠色照明 Ⅱ甲公司的一棟廠房尚未取得所有權證，律師發表意見取得權證不存在障礙 Ⅲ甲公司在2013年4月更換了監事 Ⅳ發行人的總經理在其實際控制人處兼任董事并領取薪酬A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ15.上市公司發行新股，股東大會應當對下列（）事項作出決議。 Ⅰ募集資金用途 Ⅱ新股發行對象 Ⅲ決議的有效期 Ⅳ向原有股東發行新股的種類及數額 Ⅴ新股價格區間 Ⅵ新股發行的方案A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ16.關于資產可收回金額的計量，下列說法中正確的有（）A、可收回金額應當根據資產的銷售凈價減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定B、可收回金額應當根據資產的銷售凈價減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較低者確定C、可收回金額應當根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定D、資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值，只要有一項超過了資產的賬面價值，就表明資產沒有發生減值，不需再估計另一項金額E、資產的公允價值減去處置費用后的凈額如果無法可靠估計的，應當以該資產預計未來現金流量的現值作為其可收回金額F、沒有確鑿證據或者理由表明，資產預計未來現金流量現值顯著高于其公允價值減去處置費用后的凈額的，可以將資產的公允價值減去處置費用后的凈額視為資產的可收回金額17.首次公開發行股票應當中止發行的情形有（）。 Ⅰ公開發行股票數量在4億股（含）以下的，剔除最高報價部分后有效報價投資者的數量少于10家 Ⅱ首次公開發行股票網下投資者申購數量低于網下初始發行量 Ⅲ網下和網上投資者繳款認購的股份數量合計不足本次公開發行數量的70％ Ⅳ發行人和主承銷商可以約定中止發行的具體情形并事先披露 Ⅴ證監會對證券發行承銷過程實施事中事后監管，發現涉嫌違法違規或者存在異常情形的A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ18.某證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業務，下列關于其應當具備的條件描述正確的有（）。 Ⅰ具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度 Ⅱ建立健全的盡職調查制度，具備良好的項目風險評估和內核機制 Ⅲ公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近2年無重大違法違規記錄 Ⅳ公司財務會計信息真實、準確、完整 Ⅴ財務顧問主辦人不少于4人A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ19.保薦機構提交推薦文件后，應當主動配合中國證監會的審核，并承擔下列（）工作。 Ⅰ組織發行人及證券服務機構對中國證監會的意見進行答復 Ⅱ按照中國證監會的要求對涉及本次證券發行上市的特定事項進行盡職調查或者核查 Ⅲ指定保薦代表人與中國證券業協會進行專業溝通 Ⅳ指定保薦代表人與中國證監會職能部門進行專業溝通 Ⅴ保薦代表人在發行審核委員會會議上接受委員質詢A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ20.發行人提交首次公開發行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）。 Ⅰ發行人申請文件中記載的財務資料已過有效期且逾期3個月未更新 Ⅱ發行人申請文件中記載的信息存在自相矛盾 Ⅲ保薦機構被中國證監會依法采取限制業務活動，尚未解除 Ⅳ負責本次發行的保薦代表人發生變更A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ21.根據《企業會計準則》規定，屬于職工范圍的是（）。 Ⅰ與企業訂立了無固定期限的勞動合同的人員 Ⅱ未與企業訂立合同的獨立董事 Ⅲ通過勞務公司簽訂用工合同而向企業提供服務的人員 Ⅳ與企業以完成一定工作為期限合同的臨時人員A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ22.某公司2014年末凈資產為100億元，近3年平均可分配利潤為2．5億元。公司擬申請發行企業債券，項目投資總額為45億元，假設本次債券票面利率為5％，則發行規模最高為（）。A、27億元B、31.5億元C、40億元D、50億元23.預計某公司今年末每股收益為2元，每股股息支付率為90%，并且該公司以后每年每股股利將以5%的速度增長。如果某投資者希望內部收益率不低于10%，那么，（）。A、他在今年年初購買該公司股票的價格應小于18元B、他在今年年初購買該公司股票的價格應大于38元C、他在今年年初購買該公司股票的價格應不超過36元D、該公司今年年末每股股利為18元24.以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業股份轉讓系統掛牌首次信息披露的文件的是（）。 Ⅰ主辦券商的內核意見 Ⅱ公司在股轉系統掛牌的董事會決議 Ⅲ公司在股轉系統掛牌的股東大會決議 Ⅳ主辦券商的推薦報告 Ⅴ公開轉讓說明書A、Ⅰ、ⅡB、Ⅲ、ⅣC、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ25.某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發生的下列行為中，不符合《公司法》規定的有（）。 Ⅰ因董事長不能出席會議，由董事長指定的某位副董事長王某主持該次會議 Ⅱ通過了增加公司注冊資本的決議 Ⅲ通過了解聘公司現任總經理，由副董事長王某兼任總經理的決議 Ⅳ會議所有決議事項載人會議記錄后，由主持會議的副董事長王某和記錄員簽名 Ⅴ決定公司發行5000萬元的3年期公司債券A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ26.有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。 Ⅰ收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續狀態 Ⅱ收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為 Ⅲ收購人最近3年有證券市場失信行為 Ⅳ收購人為自然人的，存在《公司法》第146條規定的情形 Ⅴ法律、行政法規規定以及中國證監會認定的不得收購公眾公司的其他情形A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ27.下列各項中，會引起所有者權益總額變動的是（）。A、實際發放現金股利B、資本公積轉增資本C、分配股票股利D、作為債務人與控股股東控股的其他公司達成債務重組協議28.如果A公司成為B公司的第一大股東，A公司有子公司從事與B公司相同的生產銷售，A公司準備在收購完成后，對子公司及B公司的業務進行整合，并改選公司董事會，則下列表述正確的有（）。 ⅠA公司應提供具備規范運作上市公司的管理能力的說明 ⅡA公司應提供對上市公司后續發展計劃的可行性說明，但無需就管理上市公司的能力進行說明 ⅢA公司應提供避免同業競爭等利益沖突、保證B公司經營獨立性的說明 Ⅳ因為A公司自身并不從事與B公司相同的業務，因此無需就同業競爭、保證獨立性等問題提供說明 ⅤA公司不可進行業務整合，不能改選董事會，要保證B公司經營的獨立性A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅢC、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ29.證券公司、證券投資咨詢機構向客戶提供證券投資顧問服務，應當按照公司制定的程序和要求，了解客戶的（）。 Ⅰ.身份 Ⅱ.財產與收入狀況 Ⅲ.投資需求 Ⅳ.風險偏好A、Ⅰ.ⅡB、Ⅱ、Ⅲ、IVC、Ⅰ.Ⅱ、ⅢD、Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ30.以下關于董、監、高持股鎖定期的說法正確的有（）。 Ⅰ創業板上市公司首次公開發行上市后，董事在6個月內申報離職，其所持股份自申報離職之日起18個月內不得轉讓 Ⅱ中小板上市公司董事在股票發行上市后第1年內轉讓的股份超過了其持股的25％，不符合規定 Ⅲ上交所上市公司3月10日公告年報，2月28日董事的配偶減少持股數量，不符合規定 Ⅳ深主板上市公司首發上市后，監事6個月以后申報離職，其所持股份18個月內不得轉讓A、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ31.甲公司擬于2015年6月申報創業板上市，下列符合條件的是（）。A、2014年甲公司凈利潤400萬元，非經常性損益500萬元B、2012年甲公司凈利潤為-100萬元，2013年凈利潤為-150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年營業收入增長率超過30％C、2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續增長D、2015年3月甲公司凈資產為3000萬元32.收購人作出提示性公告后至要約收購完成前，被收購公司（）。A、可繼續從事正常的經營活動B、可暫停執行股東大會已經作出的決議C、處置公司資產、調整公司主要業務D、董事可辭職33.在凱恩斯學派的貨幣政策傳導理論中，其傳導機制的核心是（）。A、基礎貨幣B、貨幣乘數C、利率D、貨幣供應量34.某投資者通過協議轉讓的方式持有上市公司12％的股份，且成為第一大股東，其編制的權益變動報告書應披露的內容包括（）。 Ⅰ持有12％股份事實發生之日前6個月內通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況 Ⅱ取得12％股份的價格、所需資金額、資金來源，或者其他支付安排 Ⅲ前24個月內該投資者及其一致行動人與上市公司之間的重大交易 Ⅳ投資者、一致行動人所從事的業務與上市公司的業務是否存在同業競爭或者潛在的同業競爭，是否存在持續關聯交易 Ⅴ投資者的控股股東、實際控制人所從事的業務與上市公司的業務是否存在同業競爭或者潛在的同業競爭，是否存在持續關聯交易A、Ⅱ、ⅢB、Ⅳ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ35.風險投資的回收期較長，一般超過3年36.以下關于政府補助的說法正確的是（）。A、企業取得的綜合性項目的政府補助需要將其分解為與資產相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區分的，應整體歸類為與收益相關的政府補助B、企業收到棚戶區改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬元計入當期損益C、企業收到棚戶區改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬元計入調整當期期初留存收益D、企業收到與資產相關的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷37.甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內容如下：（1）預定收購10000萬股，比例為30％；（2）收購期限為2016年7月113～2016年8月26日（8月2213～8月26日均為交易日）；（3）要約收購價格為10元／股。則下列說法正確的有（）。 Ⅰ丁公司可以在2016年8月15日發出競爭要約的提示性公告，以每股15元價格收購乙公司 Ⅱ要約收購期間，乙公司董事、監事、高級管理人員不能辭職 Ⅲ2016年8月10日，甲可以以協議轉讓方式以及10元／股的價格，收購丙公司所持乙公司1％股份 Ⅳ2016年8月10日，甲公司可以變更要約收購價格為11元／股 Ⅴ2016年8月22日，已經預受股東可以撤回對要約的接受A、Ⅰ、ⅡB、Ⅲ、ⅣC、Ⅳ、ⅤD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ38.發行人在持續督導期間出現下列（）情形之一的，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格。 Ⅰ非公開發行股票并上市當年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符 Ⅱ公開發行股票并在創業板上市當年營業利潤比上年下滑50％以上 Ⅲ上市公司公開發行新股、可轉換公司債券之日起12個月內控股股東或者實際控制人發生變更 Ⅳ首次公開發行股票并上市之日起12個月內累計30％以上資產或者主營業務發生重組 Ⅴ上市公司公開發行新股、可轉換公司債券之日起12個月內累計50％以上資產或者主營業務發生重組，且未在證券發行募集文件中披露 Ⅵ持續督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏A、IB、Ⅰ、ⅤC、Ⅱ、ⅤD、Ⅲ、Ⅴ、ⅥE、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ39.關于資產負債表的列報，下列說法正確的有（）。 Ⅰ造船企業制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限已超過1年，應在流動資產中列示 Ⅱ在資產負債表日之前因違反了長期借款協議，導致銀行可隨時要求清償的負債，應當歸類為流動負債 Ⅲ交易性金融資產只能在流動資產中列示 Ⅳ在資產負債表日起1年內到期的負債，雖然企業不能自主的將清償義務展期，但在資產負債表日后財務報告批準報出日前簽訂了展期1年的協議，該負債應在非流動負債中列示A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ40.以下事項中，需要聘請保薦機構保薦的有（）。 Ⅰ首次公開發行股票并上市 Ⅱ創業板上市公司非公開發行股票適用簡易程序且自行銷售 Ⅲ上市公司發行分離交易可轉換公司債券 Ⅳ上市公司公開發行公司債券 Ⅴ發行資產證券化產品A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅢC、Ⅱ、ⅣD、Ⅲ、ⅤE、Ⅳ、Ⅴ41.以下關于項目收益債，說法正確的是（）。A、具有評估資質的資產評估機構可作為獨立第三方對項目收益和現金流覆蓋債券還本付息B、募集資金投資項目應為已開工項目，未開工項目不能作為募股項目C、可不設置差額補償機制D、項目投資內部收益率必須大于8％42.以下關于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。 Ⅰ某股東在所持股份達到10％的當天便可提議召開 Ⅱ持有10％以上股份的股東提議召開，在股權登記日后，所持10％股份的股東將股份賣掉至低于10％，不影響對臨時股東大會召開的有效性 Ⅲ連續90日持有公司股份比例達到10％以上的股東可提議召開 Ⅳ1／2以上董事可提議召開A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、ⅣE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ43.下列關于首次公開發行股票并上市的網上、網下發行的說法，正確的是（）。A、參與初步詢價的網下投資者只有在未獲得初步配售時，才可以在T日參與網上申購B、網下投資者T日參與網下申購時繳付申購資金C、初步詢價后，主承銷商必須將不低于所有網下投資者擬申購總量的10％作為最高報價剔除D、網下投資者參與詢價時，可以申報三檔價格44.甲公司2015年2月起為售出的A產品提供“三包”服務，按照當期產品銷售收入的2％預計產品修理費用，規定產品出售后一定期限內出現質量問題，負責退換或免費提供修理，假定甲公司只生產和銷售A產品，2016年年初，甲公司“預計負債——產品質量保證”賬面余額為100萬元，A產品的“三包”期限為2年，2016年實際銷售收入5000萬元，實際發生修理費用80萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。 Ⅰ2016年實際發生修理費80萬元應該沖減預計負債 Ⅱ2016年計提產品質量保證費用應貸記“預計負債”100萬元 Ⅲ2016年末“預計負債——產品質量保證”科目余額為40萬元 Ⅳ2016年計提產品質量保證費用應借記“銷售費用”80萬元 Ⅴ2016年末“預計負債——產品質量保證”科目余額為120萬元A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ45.甲公司2016年實現歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發行在外普通股的加權平均數為3000萬股。甲公司2016年有兩項與普通股相關的合同：（1）4月1日授予的規定持有者可于2017年4月1日以5元／股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權，每份期權于2年后的到期日可以3元／股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市場價格為6元／股。不考慮其他因素，甲公司2016年稀釋每股收益是（）。A、0.38元／股B、0.48元／股C、0.49元／股D、0.50元／股46.下列關于證券市場線的描述，正確的有（）。 Ⅰ證券市場線用標準差作為風險衡量指標 Ⅱ如果某證券的價格被低估，則該證券會在證券市場線的上方 Ⅲ如果某證券的價格被低估，則該證券會在證券市場線的下方 Ⅳ如果某證券的價格被高估，則該證券會在證券市場線的上方 Ⅴ證券市場線說明只有系統風險才是決定期望收益率的因素A、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、ⅢE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ47.券商的做市商業務的風險比經紀業務的風險要大48.關于上市公司股票的核準發行，下列說法正確的有（）。 Ⅰ自中國證監會核準發行之日起，上市公司應在6個月內發行證券 Ⅱ自中國證監會核準發行之日起超過6個月未發行的，核準文件失效，須重新經中國證監會核準后方可發行 Ⅲ證券發行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會作出不予核準的決定之日起3個月后，可再次提出證券發行申請 Ⅳ上市公司發行證券前發生重大事項的，應暫緩發行，并及時報告中國證監會 Ⅴ中國證監會收到申請文件后，在10個工作日內作出是否受理的決定A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅤC、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ49.甲公司擬在中小板上二市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經理，下列說法正確的有（）。 Ⅰ李某可以兼任乙公司總經理 Ⅱ李某可以兼任乙公司和丙公司董事長 Ⅲ李某可以兼任乙公司監事會主席 Ⅳ李某可以兼任甲公司董事會秘書A、ⅡB、Ⅰ、ⅢC、Ⅱ、ⅢD、Ⅲ、Ⅳ50.投資銀行的組織形式包括（）A、個人制B、合伙制C、公司制51.在消費管理中，應注意理財從（）開始。A、保險B、儲蓄C、教育規劃D、投資52.以下構成首次公開發行股票發行障礙的有（）。 Ⅰ發行人的財務經理在母公司擔任監事 Ⅱ發行人與母公司共同使用同一銀行賬戶 Ⅲ發行人的副經理在母公司的一個控股子公司擔任董事 Ⅳ發行人的董事會秘書在母公司擔任監事并領取薪酬A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ53.保薦機構在推薦發行人首次公開發行股票并上市前，應當對以下人員進行輔導（）A、發行人的監事B、發行人的實際控制人C、發行人的控股股東D、發行人實際控制人的法定代表人E、持有發行人3%股份的股東54.某主板上市公司進行公開增發，以下說法正確的是（）。 Ⅰ增發發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價 Ⅱ2013年10月曾公開發行股票，發行當年營業利潤比上年下降30％，2015年7月可以再次公開發行股票 Ⅲ前3年合并報表實現的歸屬于母公司的可分配利潤分別為2000萬元、3000萬元、4000萬元，公司最近3年累計現金分紅1200萬元，符合公開增發的條件 Ⅳ本次公開增發由發行人與主承銷商協商確定采用代銷方式 Ⅴ主承銷商未對機構投資者進行分類的，應當在網下配售和網上發行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應當一致A、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ55.關于地方政府債券，以下說法不正確的是（）。A、一般債券是針對沒有收益的公益性項目發行的B、一般債券主要是以一般公共預算收入來還本付息C、專項債券可以針對沒有收益的公益性項目發行D、專項債券以公益性項目對應的政府性基金或專項收入來還本付息E、專項債券可以由經省級政府批準自辦債券發行的計劃單列市政府發行56.資產管理按募集方式不同分為（）A、公募基金B、私募基金C、私募獨立賬戶D、對沖基金57.保薦機構應當于每年（）月份向中國證監會報送年度執業報告。A、4B、6C、5D、758.以下有關收入的說法正確的有（）。A、包括在商品售價內可區分的服務費應當在銷售商品時一次確認收入B、安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的。在資產負債表日按照完工進度確認收入C、廣告制作的收費，在相關廣告出現于公眾面前時確認收入D、建造合同按照完工進度確認收入59.我國的券商經紀傭金率是相同的60.甲公司現有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預計銷售每件產品銷售費用約=0．1萬元，變現相關稅費約為0．1萬元／件，計算應計提存貨跌價準備為（）。A、0B、100C、180D、2061.承銷是指投資銀行按照協議幫助發行人把證券推銷給投資者。62.關于可轉換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）。A、發行可轉換公司債券發生的交易費用，應當于發生時記入當期損益B、發行可轉換公司債券發生的交易費用，應當在負債成分和權益成分之間按照各自的相對公允價值進行分攤C、發行可轉換公司債券發生的交易費用，應當于發生時全部記人權益D、發行可轉換公司債券發生的交易費用，應當于發生時全部記入負債63.創業板上市公司非公開發行股票，全部以競價方式，發行期首日前1個交易日公司股票均價為23元／股，發行期首日前20個交易日公司股票均價為20元／股，則下列說法正確的有（）。 Ⅰ最終發行對象為8名 Ⅱ若發行價格為24元，則本次發行股份自發行結束之日起可上市交易 Ⅲ若發行價格為21元，則本次發行股份自發行結束之日起可上市交易 Ⅳ此次非公開發行底價最低可設定為20．7元／股 Ⅴ此次非公開發行底價最低可設定為18元／股A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ64.甲公司擬提供2012年半年度財務報告，則2012年半年度比較財務報表包括以下哪些報表（）。 Ⅰ2012年6月30日的資產負債表和2011年12月3113的資產負債表 Ⅱ2012年6月30日的資產負債表和2011年6月30日的資產負債表 Ⅲ2012年1～6月的利潤表和2011年1～6月份的利潤表 Ⅳ2012年4～6月的利潤表和2011年4～6月份的利潤表 Ⅴ2012年1～6月的現金流量表和2011年1～6月份的現金流量表 Ⅵ2012年4～6月的現金流量表和2011年4～6月份的現金流量表A、Ⅰ、Ⅲ、ⅤB、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ65.關于收購人聘請的財務顧問職責的說法正確的有（）。 Ⅰ對收購人提出的后續計劃進行分析 Ⅱ負責編制上市公司收購報告書及財務顧問報告 Ⅲ對收購人進行證券市場規范化運作的輔導 Ⅳ說明和分析收購人收購資金來源及其合法性 Ⅴ對被收購公司社會公眾股東接受要約提出建議A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ66.某上市公司董事會由3名管理層董事和4名獨立董事構成，現在3名管理層董事擬對該上市公司進行協議收購，假設不存在關聯關系，下列說法正確的有（）。 Ⅰ因獨立董事占全體董事會不到2／3，故不能進行該項收購 Ⅱ本次收購應當經董事會審議通過后，再召開股東大會審議通過 Ⅲ本次收購應當在取得2／3以上獨立董事同意后，提交股東大會審議 Ⅳ本次收購應當經出席股東大會的非關聯股東所持表決權2／3以上通過 Ⅴ獨立董事發表意見前，必須聘請獨立財務顧問出具專業意見A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ67.根據《關于進一步加強保薦機構內部控制有關問題的通知》，保薦機構應當對保薦項目的重要事項進行盡職調查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。 Ⅰ保薦機構應當核查存貨的真實性，并查閱發行人存貨明細表，實地抽盤大額存貨 Ⅱ對于發行人重要子公司屬于污染行業的，保薦代表人實地走訪發行人主要經營所在地核查生產過程中的污染情況，了解發行人環保支出及環保設施的運轉情況，不應僅以主管環保部門的環保核查意見為依據 Ⅲ關于發行人的訴訟事項，保薦代表人應親自到法院、仲裁機構進行調查 Ⅳ如保薦代表人獨立走訪存在困難，可以和其他中介機構一起共同核查，并出具聯合核查意見 Ⅴ保薦業務負責人或保薦業務部門負責人應當參加問核程序A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ68.某公司擬在中小板上市，持續督導期間發行人應及時通知或者咨詢保薦機構的情形有（）。 Ⅰ變更募集資金 Ⅱ發生關聯交易 Ⅲ向中國證監會、證券交易所報告有關事項 Ⅳ發生違法違規行為 Ⅴ發生較大規模的交易A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、ⅤE、Ⅴ69.綠鞋期權策略又稱超額購買權70.下列說法正確的有（）A、某看漲期權價格為5元，行權價為10元，市場價為12元，則該期權的時間價值為7元B、期權的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時間的縮短而減小，呈線性關系C、通常情況下，期權價值與股票價格的波動率成正相關D、看漲期權，行權價格越高，期權價值越大71.2012年1月1日，甲企業取得專門借款2000萬元直接用于當日開工建造的廠房，2012年累計發生建造支出1800萬元。2013年1月1日，該企業又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當天發生建造支出300萬元，以借入款項支付（甲企業無其他一般借款）。不考慮其他因素，甲企業按季計算利息費用資本化金額。2013年第一季度該企業應予資本化的一般借款利息費用為（）萬元。A、1.5B、3C、4.5D、7.572.在不涉及補價的情況下，下列各項交易事項中，屬于非貨幣性資產交換的是（）。A、開出商業承兌匯票購買原材料B、以作為持有至到期投資核算的債券投資換入機器設備C、以擁有的股權投資換入專利技術D、以應收賬款換入對聯營企業投資73.以下屬于創業板首次公開發行股票的條件要求的有（）。A、發行人只能經營一種業務B、發行人最近3年主營業務沒發生變更C、發行人最近2年董事、監事、高級管理人員沒發生重大變化D、發行人最近2年實際控制人沒有發生變更74.目標公司主動邀請第三方參與并購的反并購策略稱為（）A、債務收購B、管理層收購C、杠桿收購D、財務收購75.根據《關于外國投資者并購境內企業的規定》，外國投資者以境外公司的股權并購境內公司所涉及的股權，下列說法錯誤的有（）。 Ⅰ該境外公司的股權最近1年交易價格穩定 Ⅱ該境外公司的第一大股東持股比例不超過50％ Ⅲ股東合法持有并依法可以轉讓 Ⅳ無所有權爭議且沒有設定質押及任何其他權利限制 Ⅴ境外公司的股權應在境外公開合法證券交易市場（含柜臺交易市場）掛牌交易A、Ⅰ、ⅤB、Ⅱ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ76.證券公司從事證券投資顧問業務，應當遵循的基本原則是（）。A、誠實守信、客戶自擔風險、分類管理B、規范運作、利益至上、公平公正C、依法合規、誠實守信、公平維護客戶利益D、守法合規、公平公正、集中管理77.以下關于證券公司次級債的說法正確的有（）。 Ⅰ證券公司次級債券可由具備承銷業務資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷售 Ⅱ證券公司申請發行次級債券由中國證監會批準，發行次級債務由中國證監會派出機構批準 Ⅲ證券公司次級債券經批準后，可分期發行，分期發行的，自批準發行之日起，證券公司應在6個月內完成首期發行，首期發行額應不低于擬發行總額的50％ Ⅳ證券公司次級債券分期發行的，首期發行后，剩余債券應自首期發行完畢之日起24個月內完成發行A、ⅠB、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ78.A公司和B公司是無關聯的公司，2012年3月A公司向B公司發行1000萬股取得B公司的30％股權，對B公司有重大影響，以權益法入賬。A公司發行股票時每股市價2元，支付發行費用40萬元，當日B公司的30％股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發放的現金股利30萬元，則A公司取得B公司30％的長期股權投資成本為（）萬元。A、1930B、1950C、2040D、2000E、197079.在消費管理中需要注意的幾個方面內容包括（）。 Ⅰ.即期消費和遠期消費 Ⅱ.住房、汽車等大額消費 Ⅲ.孩子的消費 Ⅳ.保險消費A、Ⅰ、ⅢB、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ80.正遠公司應收大華公司賬款的賬面余額為585萬元，由于大華公司財務困難無法償付賬款，經雙方協商，大華公司以90萬元銀行存款和其200萬股普通股償還債務，大華公司普通股每股面值1元，市價2．2元，正遠公司取得投資后作為可供出售金融資產核算，為取得該投資發生相關交易費用5萬元，正遠公司對該應收賬款提取壞賬準備50萬元。則正遠公司債務重組損失和取得的金融資產入賬金額分別是（）。A、5萬元，445萬元B、55萬元，440萬元C、100萬元，485萬元D、145萬元，440萬元81.投資者無法按照合理的價格及時賣出手中的證券而遭受損失的風險是指（）A、利率風險B、流動性風險C、信用風險D、贖回風險82.以下屬于非經常性損益的有（）。 Ⅰ固定資產處置收益 Ⅱ某PE公司將其一項長期股權投資處置產生的損益 Ⅲ生豬屠宰企業根據政府的有關規定獲得國家凍肉儲備補貼 Ⅳ取得子公司的投資成本小于被投資方可辨認凈資產公允價值份額的收益A、Ⅰ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ83.2016年4月，甲公司發行股份購買資產，聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，則下列影響該證券公司作為獨立財務顧問的情形的有（）。 Ⅰ該證券公司選派普通員工李某任甲公司董事 Ⅱ2015年6月該證券公司為甲公司提供過融資服務 Ⅲ甲公司持有該證券公司4．2％股份且為第4大股東 Ⅳ2015年1月，該證券公司與甲公司存在資產委托關系 Ⅴ2016年1月，甲公司實際控制人變更，該證券公司當時擔任收購方的財務顧問A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ84.2016年3月1日，甲公司因發生財務困難，無力償還所欠乙公司800萬元款項。經雙方協商同意，甲公司以自有的一棟辦公樓和一批存貨抵償所欠債務。用于抵債的辦公樓原值為700萬元，已提折舊為200萬元，公允價值為600萬元；用于抵債的存貨賬面價值為90萬元，公允價值為120萬元。不考慮稅費等其他因素，下列有關甲公司對該項債務重組的會計處理中，正確的是（）。A、確認債務重組收益80萬元B、確認商品銷售收入90萬元C、確認其他綜合收益100萬元D、確認資產處置利得130萬元85.下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。 Ⅰ甲公司實際控制人為張某、李某、王某三人，其中王某持有12％股份，任董事、副總經理，24個月內因違法收到過刑事處罰 Ⅱ乙公司為科技創新類企業，2013年、2014年1～6月處于持續研發投入期，未實現產品銷售收入，2014年7月開始陸續有研發產品銷售收入，2014年主營業務收入為1000萬，2015年主營業務收入5000萬，以2014、2015年為報告期 Ⅲ丙公司注冊資本5000萬元，報告期實收資本4000萬元，凈資產為3000萬元 Ⅳ丁公司現任監事最近24個月內受到證監會行政處罰，不屬于情節嚴重情形，未被證監會采取市場禁入措施A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、ⅢE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ86.甲公司系外貿企業，2012年度財務報告批準報出日為2013年3月31日，以下屬于資產負債表日后非調整事項的有（）。 Ⅰ甲公司一項無形資產賬面價值5000萬元，因技術升級，2013年2月甲公司知悉在2012年底市場上出現的一種新技術完全可以替代甲公司該項無形資產的功能，而該項技術的取得僅需2000萬元 Ⅱ2013年3與10日甲公司控股股東股票限售期滿，控股股東減持股份 Ⅲ2013年3月10日，美元兌人民幣匯率出現大幅變動 Ⅳ2013年2月15日，甲公司以資本公積1億元轉增股本1億股 Ⅴ2013年3月5日，甲公司以2億元價格將其全資子公司乙公司出售A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ87.投資銀行與保險公司沒有業務往來關系88.以下召集人說法正確的是（）。A、董事會專門委員會對股東大會負責B、提名委員會中獨立董事應占多數，由董事長擔任召集人C、薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數，由董事長擔任召集人D、審計委員會中有1名獨立董事是會計專業人士，由該會計專業人士獨立董事擔任召集人89.關于資產支持證券管理人，下列說法錯誤的是（）。A、資產支持專項計劃不得變更管理人B、管理人不得超過計劃說明書約定的規模募集資金C、管理人不得以專項計劃資產設定擔保或者形成其他或有負債D、管理人可以以自有資金或其管理的資產管理計劃認購資產支持證券E、最近1年因重大違法違規行為受到行政處罰的管理人不得設立專項計劃、發行資產支持證券90.以下應當召開債券持有人會議的情形的有（）。 Ⅰ公司減資、合并、分立、解散或者申請破產 Ⅱ擬變更債券受托管理人 Ⅲ擔保人或者擔保物發生重大變化 Ⅳ公司不能按期支付本息 Ⅴ擬變更債券募集說明書的約定A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ91.衡量企業業績的EVA方法認為（）。A、從投資者的角度看，利息費用反映了公司的全部融資成本B、從經營利潤中扣除按權益的經濟價值計算的資本的機會成本之后才是股東從經營活動中得到的增值收益C、計算EVA要對利潤表中的若干項目進行調整，但不包括營業外收支的調整D、傳統會計方法與EVA方法的差別就在于，前者只考慮債務資本成本，而后者只考慮股權資本成本92.由于上市公司管理層事后無法控制的原因所致，上市公司或者購買資產實現的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額（）的，中國證監會責令財務顧問及其財務顧問主辦人在股東大會及中國證監會指定報刊上公開說明未實現盈利預測的原因。A、80％B、85％C、88％D、90％93.根據環境保護部《關于改革調整上市環保核查工作制度的通知》的規定，以下關于上市公司環保核查的說法正確的有（）。 Ⅰ自通知發布之日起，環境保護部停止受理及開展上市環保核查，環境保護部已印發的關于上市環保核查的相關文件予以廢止，其他文件中關于上市環保核查的要求繼續執行 Ⅱ自通知發布之日起環境保護部停止受理及開展上市環保核查，但地方各級環保部門可繼續受理及開展上市環保核查工作，對轄區企業進行環保核查 Ⅲ各級環保部門不應再對各類企業開展任何形式的環保核查，不得再為各類企業出具環保守法證明等任何形式的類似文件 Ⅳ保薦機構和投資人可以依據政府、企業公開的環境信息以及第三方評估等信息，對上市企業環境表現進行評估A、Ⅰ、Ⅱ