北京中天華資產評估有限責任公司中天華合同字[2024]第P0852號非法定評估業務資產評估報告中天華資評報字[2024]第10950號東莞市華立實業股份有限公司擬進行股權轉讓所涉及的東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告7,945,450.83元2024年08月08日北京中天華資產評估有限責任公司袁海寧(可掃描二維碼查詢備案業務信息)說明：報告備案回執僅證明此報告已在業務報備管理系統進行了備案，不作為協會對該報告認證、認可的依據，也不作為資產評估機構及其簽字資產評估專業人員免除相關法律責任的依據。備案回執生成日期：2024年08月21日東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告 1 2資產評估報告 55二、評估目的 8三、評估對象和評估范圍 8 七、評估方法 八、評估程序 十一、特別事項說明 十二、資產評估報告使用限制說明 十三、資產評估報告日 地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層傳真：010—88395661郵編100044東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告2地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@3慮其獲取產權證所發生成本的影響，提醒報告使用者注意。明細如下：建筑面積(m1)賬面原值(元)1號廠房尚未辦理尚未辦理3號廠房尚未辦理尚未辦理尚未辦理10號宿舍、食堂尚未辦理10號宿舍、食堂尚未辦理13號地下車庫尚未辦理建筑面積(m2)5號廠房東莞市宏源復合材料有限公司抵押中國農業銀行股份有限公司東莞常平支行6號廠房東莞市宏源復合材料有限公司抵押中國農業銀行股份有限公司東莞常平支行7號廠房東莞市宏源復合材料有限公司抵押中國農業銀行股份有限公司東莞常平支行12號變電站東莞市宏源復合材料有限公司抵押中國農業銀行股份有限公司東莞常平支行網址：http://www.caa—電話：010—88395166傳真：010—88395661郵編：1000地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@4地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告5報告使用人概況(一)委托人簡介：4.法定代表人：何全洪6.企業類型：股份有限公司(上市、自然人投資或控股)展經營活動)。(二)被評估單位簡介：地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層63.注冊地址：廣東省東莞市常平鎮東平大道常平段31號4.法定代表人：盧旭球5.注冊資本：1,000萬人民幣6.企業類型：有限責任公司(非自然人投資或控股的法人獨資)7.成立日期：2019年01月25日五金產品零售；辦公用品銷售；文具用品批發；文具用品零售；辦公設備耗材銷售；電工器文件或許可證件為準)。(1)2019年1月25日公司成立2019年1月25日，東莞市華立實業股份有限公司出資成立東莞市宏源復合材料出資1000萬元，占注冊資本的100%。認繳出資額(萬元)1東莞市華立實業股份有限公司貨幣2截止到評估基準日，被評估單位股東持股數量及占認繳出資額(萬元)1東莞市華立實業股份有限公司貨幣2金額單位：人民幣萬元2024年6月30日地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層7固定資產長期待攤費用四、流動負債合計金額單位：人民幣萬元2024年6月30日減：銷售費用管理費用研發費用財務費用四、利潤總額五、凈利潤東莞市宏源復合材料有限公司自2019年1月25日起執行《企業會計準則》。東莞市宏源復合材料有限公司從2019年1月25日至2024年6月30日執行的稅教育費附加地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@8東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告地方教育附加(三)委托人和被評估單位之間的關系會計師事務所)。三、評估對象和評估范圍公司于評估基準日全部資產及負債。金額單位：萬元人民幣非流動資產固定資產無形資產長期待攤費用非流動負債凈資產(所有者權益)地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@91)投資性房地產舍尚未取得不動產權證。金額單位：人民幣元建筑面積(m2)基準日材料有限公司出租不動產權第0075758號材料有限公司出租不動產權第0075763號材料有限公司出租1號廠房尚未辦理無出租尚未辦理無出租尚未辦理無出租地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告建筑面積(m2)尚未辦理無出租尚未辦理無出租尚未辦理無出租上述未辦理產權證的房屋建筑物建筑面積具體由東莞市宏源復合材料有限公司中第5、6、7號廠房處于抵押狀態，抵押權利人為中國農業銀行股份有限公司東莞常2)固定資產評估基準日，評估范圍內的房屋建筑物共計8項，為10號食堂、12號變電站已經13號地下車庫、室外道路等，坐落于東莞市常平鎮東平大道常平段31號，賬面原平方米。其中第12號變電站于2022年4月取得房屋所有權證，權證號為粵(2022)東莞不動產權第0075766號，證載權利人為東莞市宏源復合材料有限公司，證載用途銀行股份有限公司東莞常平支行；第10號食堂、13號地下車庫尚未取得不動產權證。程度五通一平，使用權終止日期2068年12月18日，地上建筑物包括廠房、宿舍樓等。地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告金額單位：人民幣元10號宿舍、食堂尚未辦理無在用12號變電站復合材料有限公司在用13號地下車庫尚未辦理無在用無在用無在用程圍墻工程程上述未辦理產權證的房屋建筑物建筑面積具體由東莞市宏源復合材料有限公司中第12號變電站處于抵押狀態，抵押權利人為中國農業銀行股份有限公司東莞常平(2)企業申報的賬面記錄、未記錄的無形資產情況1)企業申報的賬面記錄的無形資產情況地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：z東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告評估基準日，評估范圍內的土地共1宗，以出讓方式取得，原始購置價值面積(M2)使用權性質終止日期1不動產權第0188886號東莞市宏源復司東莞市常國有建設用地東平大道以東，緯四路以南，校前路以西，六橫路以北四、價值類型地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層(一)經濟行為依據無(二)法律法規依據次會議通過);常務委員會第二十一次會議通過，2016年12月1日起施行);務委員會第六次會議);院令第134號公布，2008年11月5日國務院第34次常務會議修訂通過，根據2017年家稅務總局令第50號公布；2011年10月28日財政部、國家稅務總局令第65號修訂和公布);年1月1日起實施);號，從1990年5月19日起實施);地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@13.《中華人民共和國印花稅暫行條例》(國務院令第11號，從2011年1月起實施);(三)評估準則依據3.《資產評估執業準則——資產評估報告》(中評協(2018)35號);6.《資產評估執業準則——資產評估檔案》(中評協(2018)37號);8.《資產評估執業準則——無形資產》(中評協(2017)37號);11.《資產評估執業準則—資產評估方法》(中評協(2019)35號);年8月10日起實施);(四)權屬依據2.國有土地使用證(或土地使用權出讓合同);(五)取價依據地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層(2)應收票據(4)應收款項融資(5)其他流動資產地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告2.投資性房地產(1)收益法(2)成本法(3)市場法市場法是以現實市場上的參照物來評價評估對象的現行市場價值，它具有分析角(3)對于成本法的應用分析地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層收益法是指通過估測評估對象可以帶來的未來預期收益的現值來判斷評估對象重置成本法是以評估基準日開發或建造同類或類似房屋建筑物所需的建筑安裝3.房屋建筑物4.設備類資產的評估地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告5.關于土地使用權的評估至評估基準日，位于東莞市常平鎮東平大道常平段31號的土地為工業用地，總(1)基準地價系數修正法修正式中：P:評估土地價格P':土地所在區域所屬級別的基準地價ZK:影響土地價格的區域因素及個別因素之和K1+K2+...Kn-土地在各個因素條件下的修正系數地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告(2)市場比較法×(待估宗地交易方式指數/比較實例交易方式指數)×(待估宗地交易情況指數/比較實例交易情況指數)6.關于其他無形資產的評估7.關于長期待攤費用的評估8.遞延所得稅資產對遞延所得稅資產，查閱款項金額、發生時間、業務內容等賬務記錄，以證實遞9.關于負債的評估(1)被評估資產的未來預期收益可以預測并可以用貨幣衡量；(2)資產擁有者獲得預期收益所承擔的風險也可以預測并可以用貨幣衡量；(3)被評估資產預期獲利年限可以預測。2.收益法評估方法3.基本評估思路按收益途徑采用現金流折現方法(DCF),估算企業的經營性資產的價值，再加上企4.評估模型(1)基本模型B:評估對象的企業價值D:評估對象的付息債務價值Q:評估對象的長期股權投資評估值Rt:預測期內第t年的預期收益，本次評估收益口徑為企業自由現金流r:折現率(2)收益指標企業自由現金流=稅后凈利潤+折舊與攤銷十扣稅后付息債務利息一資本性支(3)收益期東莞市宏源復合材料有限公司為正常經營且在可預見的未來不會出現影響持續(4)折現率本次評估采用加權平均資本成本模型(WACC)確定折現率r式中：t:所得稅率We:股權資本比率re:股權資本成本，按資本資產定價模型(CAPM)確定股權資本成本；(一)明確前期事項，接受評估委托(二)編制評估計劃，展開現場調查1.前期準備地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層2.資產核實(3)現場調查3.盡職調查地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@ (一)一般假設(二)特別假設向保持一致。 地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告價以評估基準日的國內有效價格為依據；率的通知》(財稅[2018]32號),自2018年5月1日起，原適用的17%和11%稅率分局海關總署公告2019年第39號),自2019年4月1日起，原適用16%稅率的，稅率資產評估值為794.54萬元，增值額為29.07萬元，增值率為3.80%。評估結果詳見下表：資產評估結果匯總表固定資產長期待攤費用東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告項目凈資產(所有者權益)(三)結論確定十一、特別事項說明建筑面積(m2)1號廠房尚未辦理尚未辦理尚未辦理地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@尚未辦理尚未辦理10號宿舍、尚未辦理10號宿舍、尚未辦理13號地下尚未辦理2.評估對象的建筑面積(容積)未經專業測繪，僅為委托方及被評我公司評估人員現場驗證核查，如與實際有差距，則估值需要調整。無建筑面積(m2)5號廠房東莞市宏源復合材料有限公司抵押中國農業銀行股份有限公司東莞常平支行6號廠房東莞市宏源復合材料有限公司抵押中國農業銀行股份有限公司東莞常平支行7號廠房東莞市宏源復合材料有限公司抵押中國農業銀行股份有限公司東莞常平支行12號變電站東莞市宏源復合材料有限公司抵押中國農業銀行股份有限公司東莞常平支行上述專業報告相關內容并依法承擔引用責任，不代表資產評估機構及其資產評估師對被引用報告的真實性、完整性、合法性發表意見。(五)重大期后事項自評估基準日至評估報告出具日，不存在其他影響評估前提和評估結論而需要對東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告無十二、資產評估報告使用限制說明地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@(本頁以下無正文!)地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層十三、資產評估報告日資產評估師北京中天華資產評估有限責任公司2024年08月08日東莞市宏源復合材料有限公司股東全部權益價值資產評估報告●資產評估匯總表(或明細表)地址：北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@大信會計師事務所(特殊普通合伙)WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCO學院國際大廈22層2206No.1ZhichunRoad,HaidianDist.網址Internet:東莞市宏源復合材料有限公司全體股東：一、審計意見貴公司2024年6月30日的財務狀況以及2024年1-6月的經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎三、管理層和治理層對財務報表的責任項(如適用),并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其他現四、注冊會計師對財務報表審計的責任(五)評價財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露),并評價財務報表是否公允學院國際大廈22層2206No.1ZhichunRoad,HaidianDist.網址Intemet:我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通大信會計師事務所(特殊普通合伙)2024年6月30日單位：人民幣元項附注貨幣資金七(一)交易性金融資產衍生金融資產七(二)七(三)應收款項融資七(四)預付款項七(五)七(六)其中：應收利息應收股和存貨合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產七(七)非流動資產債權投資其他債權投資長期股權投資其他權益工具投資其他非流動金融資產投資性房地產七(八)固定資產七(九)生產性生物資產油氣資產使用權資產無形資產七(十)開發支出商譽長期待攤費用七(十一)遞延所得稅資產七(十二)其他非流動資產資產總計資產負債表(續)編制單位：東莞市宏源復合材料有限公司2024年6月30日單位：人民幣元附注交易性金融負債七(十三)七(十四)七(十五)七(十六)七(十七)其中：應付利息應付股利七(十八)七(十九)七(二十)七(二十一)負債合計所有者權益(或股東權益):實收資本(或股本)七(二十二)資本公積七(二十三)七(二十四)未分配利潤七(二十五)負債和所有者權益(或股東權益)總計附注、營業收入稅金及附加銷售費用管理費用研發費用財務費用七(三十)其中：利息費用投資收益(損失以“一”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“一”號填列)資產減值損失(損失以“一”號填列)資產處置收益(損失以“一”號填列)三、營業利潤(虧損以“一”號填列)減：營業外支出三、利潤總額(虧損總額以“一”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)持續經營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動4.企業自身信用風險公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額5.現金流量套期儲備7.其他(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益編制單位：東莞市宏源復合材料有限公司2024年1-6月單位：人民幣元附注收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現金七(三十六)七(三十六)收回投資收到的現金收到其他與投資活動有關的現金吸收投資收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金四、匯率變動對現金及現金等價物的影響主管會計工作負責人：會計機構負責人：編制單位：東莞市宏源復合材料有限公司2024年1-6月單位：人民幣元資本公積股未分配利潤(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權益內部結