第三章財政分配的理論依據與方法本章概要財政分配活動的前提條件與理論依據是什么，采取何種方法與程序分配，在理論上應該做出回答。本章首先對政府職能與作用進行了理論分析，概括介紹社會公共需要理論與公共選擇理論，揭示財政分配的理論依據財政學學習目標1.掌握政府職能的運用是財政分配的前提條件。2.認識政府職能與作用的范圍存在的差別。3.明確社會公共需要是市場經濟條件下財政分配的理論依據。4.把握公共選擇理論是財政分配主要采取的方法與程序。第一節政府的職能與作用職能與作用的區別：職能

作用

客觀功能

結果、效果、效用

隱性

顯形

用公式表示：F（力）

F·S（功）

一、關于政府職能的不同觀點小職能

在“解決市場失靈問題”方面僅提供純粹的公共物品，即國防、法律與秩序、財產所有權、宏觀經濟管理和公共醫療衛生。在“促進社會公平”方面主要是保護窮人，包括反貧窮計劃和消除疾病。中職能

在“解決市場失靈問題”方面主要是解決外部效應，如提供基礎教育和環境保護等；規范壟斷企業，如制定公用事業法規和反壟斷政策；克服信息不完全問題，如提供醫療衛生、壽命和養老保險及其它金融法規和消費者保護等。在“促進社會公平”方面主要是提供社會保險，如提供再分配性養老金、家庭津貼和失業保險等。積極職能

在“解決市場失靈問題”方面比“中職能”增加協調私人活動，包括促進市場發展和集中各種措施等。在“促進社會公平”方面也比“中職能”增加再分配，主要包括資產再分配等。（一）薩繆爾森的政府經濟職能觀1.為市場經濟確立法律框架，即政府的首要職能是確定市場準則。2.影響資源配置以改善經濟效率。3.制定改善收入分配的計劃。4.通過宏觀經濟政策來穩定經濟。（二）斯蒂格利茨的政府職能觀1.促進教育。2.促進技術改善。3.支持金融。4.投資基礎設施建設，既包括制度建設（如產權、合同法和破產法以及促進競爭的政策）也包括道路通信體系的建設。5.防止環境惡化。6.建立和維護社會保障體系，包括基本健康服務的提供。（三）道格拉斯·諾思的政府經濟職能觀政府制定合理的產權制度，并把自己的行為納入制度化軌道。國家為產權運行提供一個公正、安全的制度環境。國家保護產權可以達到規模經濟。國家提供產權運作的規范。換言之，國家應該為產權的運作提供“游戲規則”。國家要利用憲法和法律制約利益集團通過重構產權實現財富和收入的再分配。二、政府的職能（一）保衛國家自身安全與進行行政管理的職能（二）進行經濟管理的職能（三）進行社會管理的職能（一）保衛國家自身安全與進行行政管理的職能

1.安全與行政職能是國家政治的集中體現。2.國家安全是國家生存和發展的基礎。3.國防就是為捍衛國家主權、領土完整和安全，防備外來侵略和顛覆所進行的軍事及與軍事有關的政治、外交、經濟、文化等方面的建設和斗爭。4.國家安全由國家掌管。5.政府行政是政府政治職能的主要內容。6.政府必須履行行政管理職能。（二）進行經濟管理的職能

1.經濟管理的范圍。2.經濟管理的操作機能。3.經濟管理的運用方式分析。（三）進行社會管理的職能

1.社會管理的范圍。2.社會管理的必要。3.社會管理的運用方式。4.我國政府在社會管理方面仍然面臨著一系列刻不容緩的緊迫任務。三、政府的作用（一）捍衛國家主權統一、領土完整，使國民生產、生活環境穩定平和（二）實現經濟均衡發展、穩定有效增長（三）實現社會秩序穩定，社會公眾心態平衡第二節社會公共需要理論概念私人需要是由單個人所產生的、不依賴于他人而獨立存在并得以滿足的個人需要。

社會公共需要是當眾多個人作為一個整體時所產生的需求。區別于個人消費的需要，是市場不能滿足的需要，是具有非排斥性和非競爭性的需要。一、私人需要與公共需要私人需要公共需要特征受益的內在性:一方面，一個人需要的滿足不會使他人從中受益，另一方面，在用于滿足需要的物品有限時，一個人需要的滿足則同時排斥其他人需要的滿足。需要的分散性:即需要的主體不具整體性，即使多個主體都具有某種需要，但其中一個主體需要的滿足并不意味著其他主體也能得到滿足。共同的需要。具有排斥性。具有競爭性。正的外部效應。主要來自社會產品的剩余部分。社會公共需要的內容與層次第一層次是國家保證執行其職能的需要，包括國家執行某些社會職能的需要，諸如防務、外交、司法、公安、行政管理以及普及教育、衛生保健、基礎科學研究和生態環境保護等。這類需要是典型的社會公共需要。第二層次是介乎社會需要和個人需要之間在性質上難以嚴格劃分的一些需要，其中一部分或大部分，也要由國家集中分配來給以滿足。第三層次是大型公共設施，甚至包括基礎產業和自然壟斷產業，如郵政、電訊、民航、鐵路、公路、煤氣、電力、鋼鐵等。社會公共需要的歷史性與特殊性社會公共需要是共同的

一般地說，社會公共需要在任何社會形態下都是存在的，不因社會形態的更迭而消失，這是共同性。

社會公共需要又是歷史的、特殊的在經濟發展的不同階段上，除保證執行國家職能那部分需要外，社會公共需要的主要內容是在不斷發展變化的。

二、公共產品與公共服務公共產品是指有形商品，而公共服務是指無形商品。公共產品在提供及生產上具有非競爭性，在消費上具有非排他性；私人產品在生產提供上具有競爭性，在消費上具有排他性。（一）公共產品與服務的特征1提供具有非競爭性2消費具有非排他性市場上無法通過競爭方式提供這些公共產品與服務

供給方面通常由政府壟斷需求方面人與人之間無須為爭奪公共品的消費權而競爭在技術上不可行技術上可行,經濟上不合理技術進步使小部分產品的排他性消失其他特征:兼容性,平等性,公益性,強制性,不可分割性

（二）公共產品與服務的生產和提供1.提供公共產品與私人產品的區別。

私人產品公共產品市場機制私人產品是通過市場機制提供的，即通過個別消費者與個別生產者之間的交易來實現的。市場機制提供產品的基礎是交換，即等價交換。公共產品非競爭性與非排斥性的特征使得對公共產品的消費不以交換或產權轉移為基礎，于是市場機制在此失效。產品定價在私人產品的提供中，產品的買賣雙方是通過出價與要價的方式決定產品買賣，若消費者不出價或消費者出價不符合銷售者的要價要求，銷售者就不賣出產品。公共產品的特征使得作為消費者的社會成員都想做“免費搭車者”而不愿主動出價，不愿顯示從公共產品中受益的效用估價。這樣，提供什么樣的公共產品，提供多少只能采用公共選擇的方式進行。公共產品與私人產品的提供及生產之間的組合關系

生產提供公共部門私人部門公共部門AB私人部門CD（三）混合產品產品消費特征排斥性非排斥性競爭性A.私人產品。如衣食住行等用品及企業的生產資料等。B.混合產品。如擁擠鬧市的街道、街心公園、小型廣場等。非競爭性C.混合產品。如收費的道路、公園、橋梁、私立學校等。D.公共產品。如國防、司法、行政管理、公共衛生、環境保護、基礎設施等。

服務提供服務消費排斥性非排斥性競爭性A.私人服務。如私人開設旅店、飯店等。B.混合服務。如企業播出商品廣告等。非競爭性C.混合服務。如高等教育等。D.公共服務。如基礎義務教育等。

物品的分類排他性有無競爭性有私人品共同資源無俱樂部產品純公共品是否通過收費能排他邊際成本是否為0第三節公共選擇理論市場缺陷的客觀存在為政府干預經濟提供了理論依據和現實基礎。政府干預經濟是通過政府做出一個又一個的經濟決策來實現的，政府決策是一種公共決策，它不同于市場決策。公共選擇理論正是研究政府決策機制的一門學問。一、公共選擇理論簡介（一）公共選擇理論的研究對象與方法（二）公共選擇機制與市場機制的異同點（三）公共選擇中影響選民態度的因素（一）公共選擇理論的研究對象與方法公共選擇理論的研究對象:政府的決策機制方法:

（1）依靠習慣或宗教法典做出決策。（2）依靠獨裁做出決策。（3）依靠集中計劃做出決策。（4）依靠投票做出決策。（二）公共選擇機制與市場機制的異同點相同點：1、做出與一般經濟學相同的各種行為假定（理性的、功利的人）；2、對個人偏好做出類似于市場的描述；3、提出和傳統的價格理論一樣的問題。不同點：1、偏好表達方式不同。市場經濟決策——貨幣投票；公共決策——選票。2、偏好體系不同。市場經濟決策——取決個人自己的偏好；公共決策——依靠眾多的不同偏好。3、強制性。市場經濟決策——自愿；公共決策——強制。（三）公共選擇中影響選民態度的因素1.公共項目的種類。2.公共項目的成本分擔方式。3.公共項目的規模。二、公共選擇程序（一）公共選擇的規則（二）多數規則下決策結果的唯一性與循環性。（一）公共選擇的規則

直接民主性間接民主性單多數規則。多一票也是勝者2.合格多數規則。達到2/3的選票為合格多數3.相對多數規則。最低的順序數的方案獲勝4.數點選舉規則。最多的點數的方案獲勝

多種方案單一方案（二）多數規則下決策結果的唯一性與循環性。

決策結果的唯一性呈單峰狀態的中間投票人勝出。決策結果的循環性

在所有投票者中，只要有一人的偏好呈多峰形，多數規則下的投票結果便可能出現循環現象。

三、政治行為的經濟分析選民1、由于公共決策是一項公共產品，因而選民會出現“搭便車”行為。2、由于公共決策的特殊性質，選民的態度往往是自相矛盾的。3、具有共同利益的選民在公共選擇中往往會形成各種特殊利益集團。

1、政治家追求的是自己的利益，而不是追求某種意識形態的目標或公共利益。2、政治家是憑選票最大化才能實現自我利益的。3、政治家是以自己提出的社會改革方案或政策來爭取選票的。4、政治家提出的改革方案只有符合大多數投票人的偏好才能實現選票最大化。5、政治家提出的改革方案只有減稅增支才能符合大多數投票人的偏好。政治家官僚1、作為管理者的官僚的工作具有較強的技術性，官僚們不能像政治家那樣經常更換，否則將使工作停頓或脫節。管理者一般來說是相對穩定的。2、盡管管理者的職責是執行指令，但一項指令不可能規定實施過程中的所有細節，管理者總是在不同程度上擁有自行決策的權力。3、政治家的決策需要信息，公共項目需求方面的信息來自選民，而供給和成本方面的信息則依賴于管理者，因為管理者直接參與各項具體業務，他對實際情況了解更多、更細致。本章小結1.國家與政府的存在是財政分配的客觀前提和重要理論依據，政府的職能與作用是一個有區別的概念，政府具有維護國家安全、進行社會行政管理和經濟管理的職能。其作用是：實現國家領土完整、人民生命財產安全；實現社會秩序穩定，人們心態平衡；實現經濟均衡發展、穩定、有效增長。政府與社會再生產具有極為密切的關系。2.社會共同需要理論是財政分配的重要理論基礎，社會公共需要具有自身的特點，分為不同的內容和層次，它包括公共產品與公共服務，它們也具有自身的一些特征。引申出的混合產品與服務是財政分配與市場結合的重要領域，也是財政在保證社會公平前提下，實現經濟效率最大化的有效途徑。掌握這些理論對于我們深入理解財政職能與作用以及財政其他理論具有非常重要的意義。3.公共選擇理論是政府決策的重要理論基礎，也是把市場經濟與政治決策有效結合在一起的科學方法，通過公共選擇程序的科學決策，充分體現財政分配以公平為基礎的經濟效率最大化。當然，政治行為也會影響經濟決策和經濟效率，所以對選民、政治家、官僚等行為的特點要有清楚地認識，以便使財政決策更加公平、公正、公開。思考題1.國家與政府的存在是財政分配的基本理論前提，你認為能否成立？為什么？請闡述自己的觀點。2.