第8頁共8頁2024年內部審計管理制度例文資料第二十條財務統計股應在年度結束后，及時向局主管領導及主要負責人呈報審計計劃執行情況的總結報告。第四章審計權限第二十一條內部審計的主要權限涵蓋以下方面：一、要求局內相關部門及下屬企事業單位按時提交生產、經營、財務收支計劃、預算及其執行情況、決算、會計報表及其他相關文件、資料。二、參與生產、經營、財務及經濟管理等方面的會議，并有權召開與審計事項緊密相關的會議。三、參與審計工作規章制度的制定與研討，待局黨委會或局長辦公會議審議通過后，負責公布并實施。四、對生產、經營、財務活動的相關資料、文件進行審查，并有權進行現場實物勘察。五、檢查相關計算機系統及其存儲的電子數據與資料。六、就審計事項涉及的問題，向相關單位和個人進行調查，并獲取必要的證明材料。七、在發現正在進行的嚴重違法或嚴重損失浪費行為時，有權作出臨時制止決定。八、對于可能轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、賬簿、報表及與經濟活動緊密相關的資料，經局主要負責人批準后，有權予以暫時封存。九、針對阻撓、妨礙審計工作或拒絕提供相關資料的行為，經局主要負責人批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究相關人員責任的建議。十、提出糾正、處理違法違規行為的意見，以及改進管理、提升效益的建議。十一、根據審計工作需要，可聘請外部審計機構進行審計。十二、對違法和造成損失浪費的單位和個人，提出通報批評或追究責任的建議。十三、對嚴格遵守財經法規、經濟效益顯著、貢獻突出的局內相關部門及下屬單位集體和個人，可向局主要負責人或局黨委提出表揚和獎勵的建議。第五章審計程序第二十二條審計工作依據主管領導、局主要負責人批準或局長辦公會議審議通過的年度審計計劃與階段工作計劃安排進行。其他審計工作則依據縣審計局和上級內部審計機構等授權部門的委托開展。第二十三條審計通常采用預先通知方式，審計通知書需以書面形式在審計前____日送達被審計單位。被審計單位在接到審計通知書后，應嚴格按照要求做好準備工作；如遇特殊情況，應及時說明。第二十四條審計工作按以下程序進行：一、審計前，應組建審計小組，指定小組負責人，并制定項目審計方案，明確審計范圍、內容及方式。二、審計實施過程中，審計人員應認真聽取被審計單位情況介紹，調查內部控制制度的建立健全及執行情況，查證會計憑證、賬簿、報表及反映經濟活動的相關資料；對審計事項，應獲取證明材料，填寫審計工作記錄單，并編制審計工作底稿；審計工作記錄單需經相關人員簽章確認。三、審計現場工作結束后，審計組應就審計內容發表意見，形成審計報告（征求意見稿）。四、審計組將審計報告（征求意見稿）征求被審計單位或有關人員的意見。被審計單位或有關人員應在收到審計報告（征求意見稿）之日起____個工作日內提交書面意見；逾期未提交的，視為無異議。五、審計組將審計報告（征求意見稿）、審計工作底稿、審計工作記錄及被審計單位的書面意見，送交財務會計科負責人或其授權人員進行復核。復核完畢后，擬定審計報告，并連同審計報告（征求意見稿）和被審計單位的書面意見，一并報送主管領導、局主要負責人或局長辦公會議審批。六、將經批準的審計報告（必要時出具審計決定）送達被審計單位或有關人員；被審計單位必須執行審計報告及審計決定，并在規定期限內以書面形式反饋執行結果。七、被審計單位或有關人員對審計報告和審計決定如有異議，可向主管領導、局主要負責人或局黨委提出；局主要負責人應及時處理；在未作出新的決定之前，原審計報告和審計決定仍然有效。第六章獎懲第二十五條對于在審計工作中表現突出、忠于職守、堅持原則、有突出貢獻的財務會計人員及內部審計人員，以及揭發檢舉違法行為、保護國有財產的有功人員，局應給予精神或物質獎勵，并報請上級有關部門予以表彰獎勵。第二十六條對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員，局將依據相關規定予以處理；構成犯罪的，將移交司法機關追究刑事責任。第二十七條被審計單位如不配合內部審計工作、拒絕審計或提供資料、提供虛假資料、拒不執行審計結論或報復陷害內部審計人員的，局將依據相關規定及時予以處理；構成犯罪的，將移交司法機關追究刑事責任。第七章附則第二十八條本制度的解釋權歸衡南縣交通運輸局財務統計股所有。第二十九條本制度自局黨委會或局長辦公會議審議通過之日起正式施行。2024年內部審計管理制度例文（二）資料第二十條財務統計股在年度結束后，需將審計計劃執行情況及時、全面地向局主管領導及主要負責人提交總結報告。第四章審計權限第二十一條內部審計的主要權限明確如下：一、有權要求局內相關部門及所屬企事業單位按時報送生產、經營、財務收支計劃、預算及其執行情況、決算、會計報表及其他相關文件、資料。二、可參與生產、經營、財務及經濟管理等方面的會議，并有權根據審計需要召開相關會議。三、參與審計規章制度的制定工作，所制定的規章制度需經局黨委會或局長辦公會議審議通過后方可公布實施。四、有權檢查與審計事項相關的生產、經營、財務活動的資料、文件，并進行現場實物勘察。五、對涉及審計事項的計算機系統及其電子數據和資料進行檢查。六、針對審計事項，有權向相關單位和個人進行調查，并要求其提供證明材料。七、對于正在進行的嚴重違法及嚴重損失浪費行為，有權作出臨時制止決定。八、對于可能轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、賬簿、報表及與經濟活動相關的資料，經局主要負責人批準后，有權予以暫時封存。九、對于阻撓、妨礙審計工作及拒絕提供相關資料的行為，經局主要負責人批準后，可采取必要的臨時措施，并提出追究相關人員責任的建議。十、有權提出糾正、處理違法違規行為的意見，并提出改進管理、提高效益的建議。十一、根據審計工作需要，可聘請外部審計機構進行審計。十二、對于違法及造成損失浪費的單位和個人，有權給予通報批評或提出追究責任的建議。十三、對于嚴格遵守財經法規、經濟效益顯著、貢獻突出的集體和個人，可向局主要負責人或局黨委提出表揚和獎勵的建議。第五章審計程序第二十二條審計工作依據主管領導和局主要負責人的批準或局長辦公會議的審議通過的年度審計計劃與階段工作計劃進行。同時，也根據縣審計局及上級內部審計機構等授權部門的委托開展其他審計工作。第二十三條審計工作一般采取預先通知的方式，審計通知書需以書面形式在審計前若干日送達被審計單位。被審計單位在接到審計通知書后，應嚴格按照要求做好準備工作，如遇特殊情況應及時說明。第二十四條審計工作按以下程序進行：一、實施審計前，應成立審計小組，并指定小組負責人，同時制定項目審計方案，明確審計范圍、內容及方式。二、審計過程中，審計人員需認真聽取被審計單位的情況介紹，調查內部控制制度的建立健全及執行情況，查證會計憑證、賬簿、報表及反映經濟活動的相關資料；對審計事項應取得證明材料，填寫審計工作記錄單，并編制審計工作底稿；審計工作記錄單需由相關人員簽章確認。三、審計現場工作結束后，審計組應就審計內容發表意見，并形成審計報告（征求意見稿）。四、審計組將審計報告（征求意見稿）征求被審計單位或有關人員的意見。被審計單位或有關人員應在收到征求意見稿之日起若干個工作日內提交書面意見。在規定時間內未提交書面意見的，視為無異議。五、審計組將審計報告（征求意見稿）、審計工作底稿、審計工作記錄及被審計單位的書面意見送交財務會計科負責人或其授權人員進行復核。復核完成后，形成正式的審計報告，并連同審計報告（征求意見稿）和被審計單位的書面意見一并報送主管領導和局主要負責人或局長辦公會議審批。六、將經批準的審計報告（必要時附審計決定）送達被審計單位或有關人員；被審計單位必須執行審計報告及審計決定，并在規定期限內以書面形式反饋執行結果。七、被審計單位或有關人員對審計報告和審計決定如有異議，可向主管領導和局主要負責人或局黨委提出；局主要負責人應及時處理；在未作出新的決定之前，原審計報告和審計決定仍然有效。第六章獎懲第二十五條對于在審計工作中表現突出、忠于職守、堅持原則并取得顯著成績的財務會計及內部審計人員，以及揭發檢舉違法行為、保護國有財產的有功人員，局將給予精神或物質獎勵，并報請上級有關部門予以表彰獎勵。第二十六條對于濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員，局將依據有關規定予以處理；構