課程概況課程編碼課程類別開設院部會計學院考核性質(現代學徒制)、大數據與會計專業適用學期第三學期64學時理論學時40學時實踐學時24學時參與制(修)訂企業編寫執筆人審定人管理專業、以及大數據與會計專業(現代學徒制)、大數據與會計專業(與馬來西亞王子學院合作辦學)的職業能力核心課程；是校企合作開發的基于工作過程的課程。1.2課程作用企業涉稅崗位和財稅代理中介機構涉稅崗位的相關職業崗位(群)的能力要求而設置，為務會計的基本理論、基本方法以及稅務會計核算與申報的循環過程，是一門專業核心課。1.3課程銜接2.1課程設計理念2.2課程設計思路(包括崗課賽證)知識點采集、識別、查驗、審核票據會計技能稅務技能務職業技能等級證書票據制單填制原始憑證填制記賬憑證智能財稅會計技能稅務技能智能財稅、財務數字務職業技能等級證書開具發票申報個人所得稅、增業所得稅等編制納稅申報表智能財稅會計技能稅務技能智能財稅、財務數字務、個稅計算職業技能等級證書審核記賬憑證審核各稅種納稅申報表填制與審核編制與審核納稅申報表智能財稅會計技能稅務技能智能財稅、財務數字務職業技能等級證書3.1總體目標會計崗位、稅務會計崗位、會計主管崗位能力需求為切入點，對傳統會計教學優化整于職業崗位分析和具體工作過程的課程設計理念。注重嚴謹認真的會計職業道德的培養，3.2具體目標3.2.1.2中觀層面3.2.1.3微觀層面3.2.2工作任務目標3.2.3職業能力目標4.1課程教學內容(學時)實踐(學時)練習(學時)102增值稅會計核算與申報6213消費稅會計核算與申報544企業所得稅會計核算與申報625個人所得稅會計核算與申報346其他稅會計核算與申報327期末復習22合計63教學單元(情境)唯物史觀、愛國主義、文化自信教學途徑和方法)業、誠實守信、遵紀守法等職團隊協作精神掌握稅收的概念、職能和①能夠根據學習任務需求查閱有關資料；②能夠根據企業經營范圍的需要領購普通發票和專用發稅務會計的基礎概念。集，歷史上有哪些稅收政策?計發展史。唯物史觀愛國主義文化自信化的民族性、傳統務登記的基本知識和要理的基本知和納稅申報、線上慕課學習、線下實訓室課堂教學、教材、學習通重點：(1)稅制的基本構成要素(2)增值稅一般納稅人登記(3)發票的領購和開具難點：(1)增值稅一般納稅人登記(2)發票的領購和開具育人案例引用項目教學法、任務驅動法、講授法、引導教學法、案例教學法、實訓作業法按照工作過程，以項目為導向、任務驅動來設計案例和安排教學內容。采用講授法展示稅收與稅務會計相關基礎概念，提出問題，引入思政案例。結合崗位需求，講解稅務會計在管理中的地位和作用、稅務會計工作內容、及基本職責、稅務會計會計需具備的素質，使學生加深了解對企業稅務會計核算全過程和業務活動的感性認識，為進行實際操作打下基礎。通過實訓平臺的教學單元(情境)增值稅會計核算與申報知行合一，誠實守信，遵紀守法、責任擔當、愛國主義、理想信念人元素融入課程教學途徑和方法)業、誠實守信、遵紀守法等精神；培養團隊合作能力和良好的職業道德修養理解增值稅的概念、征稅人、稅率及減免政策能夠判斷哪類增值稅、選擇合適的稅率；設計一：稅專用發票的危況下可以開具增值稅專用發票?施思維深入：你是如何看待虛開增值稅專用發票行為的?計算、納稅申能夠計算增值的進項、銷項稅額和當期應納稅額；小規模納稅人的應納增值稅額；涉稅業務的能夠根據經濟和額小規模納稅人的涉稅業務處理。責任擔當問題：稅收是如何“戰疫”的?施提出問題：同學們還能找出疫情下的其它稅收優惠政策嗎?思維深入：作為當代大學生，你是如何看待疫情下的的?責任擔當愛國主義理想信念有你有我。熟練掌握增能夠填制增值與小規模納稅人的納稅申報值稅網上申報；講解增值稅一般納稅人和小規模納稅人的稅額計算和會計處理，及納稅申報表的填寫線上慕課學習、線下實訓室課堂教學、教材、學習通重點：(1)增值稅納稅人的確定、征稅范圍的確定；(2)增值稅專用發票的使用；(3)一般納稅人應納稅額的計算及會計處理；(4)小規模納稅人應納稅額計算及會計處理；(5)增值稅納稅申報表的填寫(1)增值稅一般納稅人應納稅額的計算及會計處理；育人案例引用案例1:虛開增值稅發票案例案例2:2021年減稅降費亮點項目教學法、任務驅動法、講授法、引導教學法、案例教學法、情按照工作過程，以項目為導向、任務驅動來設計案例和安排教學內容。采用講授法展示教學內容，引導教學法提出問題與解決思路(如作為當代大學生，你是如何看待疫情下的減稅降費政策的),如使用潤物無聲與擲地有聲的方式融入思政元素，貼合情景假設，使學生切身感受稅收力量。通過實訓平臺的訓練鞏固加深理論學習內容，達到理實一體、崗賽課證的育人要求。教學單元(情境)消費稅會計核算與申報樹立節約消費意識、保護國家能源、創新精神、環境保護、宏觀調控人元素融入課程教學途徑和方法)約、反對鋪張浪費、消費奢侈、保護環境費稅的概念、能夠判斷哪類消費稅、選擇合適的稅率展示：稅收政策要求有引導消費導向，的生活態度；神、團隊合作能力和良好的職業道德修養征稅對象、納樹立正確消費觀的作用，開征消費么?向何籌集資金，增加財政收入，如何削弱和緩解貧富懸殊以及分配不公的矛盾的。引導消費環境保護宏觀調控應納稅額的能夠根據業務資料計算應納消費稅額涉稅業務的能夠根據業務資料進行消費稅的涉稅業務處理的納稅申報能夠根據業務資料填制消費及稅款繳納書講解消費稅的稅額計算和會計處理，及納稅申報表的填線上慕課學習、線下實訓室課堂教學、教材、學習通重點：(1)消費稅納稅人的確定、征稅范圍的確定；(2)直接銷售、自產自用、委托(3)消費稅會計核算；(4)消費稅納稅申報表的填寫難點：(1)消費稅應納稅額的計算及會(2)消費稅的納稅申報表填寫育人案例引用案例1:消費稅的立法目的項目教學法、任務驅動法、講授法、引導教學法、案例教學法、實訓作業法崗賽課證的育人要求。教學單元(情境)企業所得稅會計核算與申報人元素融入課程教學途徑和方法)具備精益求精的工匠精神；具備嚴謹務實的工作作風；神、團隊合作能力和良好的職業道德修養得稅的概念、能判斷居民納稅人、非居民納稅人，分別適用何種的稅率；設計一：求提出問題：稅法具和固定性的特征向收的意義，我國稅收作為對社會資源的再分配，是如能夠根據業務資料計算應納企業所得稅額能夠根據業務資料進行所得理理何取之于民、用之于民的?收支平衡扶農助農惠政策的運用向為什么將優惠政策運用在這幾個方面?百姓民生扶農助農生態文明申報掌握企業所得稅的納稅申報表填寫能夠根據業務資料填制企業所得稅月(季)度預繳納稅申稅年度納稅申企業所得稅的匯算清繳工作講解企業所得稅的稅額計算和會計處理，及納稅申報表的填寫。線上慕課學習、線下實訓室課堂教學、教材、學習通重點：(1)企業所得稅納稅人和征稅對象的確定；(2)企業所得稅稅率的選擇；(3)企業應稅所得額和應納所得稅額的計算；(4)企業所得稅暫時性差異和永久性差異的確認；(5)企業所得稅資產負債表債務法的會計處理；(6)企業所得稅的申報難點：(1)企業所得稅資產負債表債務法的會計處理；(2)企業所得稅的申報育人案例引用案例1:稅收優惠新政案例2:《中國制造2025》案例項目教學法、任務驅動法、講授法、引導教學法、案例教學法、情按照工作過程，以項目為導向、任務驅動來設計案例和安排教學內容，通過企業所得稅的學習，不僅要讓學生掌握稅法的相關規更堅定學生依法誠信納稅，共建法制社會的信心，深入理解稅收是取之于民，用之于民，最終目的是惠民，最大化地為民服務。通過實訓平臺的訓練鞏固加深理論學習內容，達到理實一體、崗賽課證教學單元(情境)個人所得稅會計核算與申報8人元素融入課程教學途徑和方法)能夠區分個人人和征稅范圍的確定業、誠實守信、德修養。得稅的基本法律知識，掌及稅率所得稅的居民納稅人和非居民納稅人求定提出問題：如果你是政策制定者，你認為現階段應對哪些情況實行個免?策家國情懷大國擔當變向?定納稅意識關愛他人工匠精神2.個人所得稅的稅款計算掌握個人所得稅應納稅額的計算、納款繳納能夠根據業務資料計算個人額，計算各相關扣除金額3.個人所得稅會計核算掌握個人所得稅涉稅業務的會計處理能夠根據業務資料進行代扣申報掌握個人所得稅的納稅申報表填寫能夠根據個人所得資料填制個人所得稅納個人所得稅報告表講解個人所得稅的稅額計算和會計處理，及納稅申報表的填寫。線上慕課學習、線下實訓室課堂教學、教材、學習通重點：(1)個人所得稅納稅人的確定、難點：(1)個人所得稅納稅人的確定、征稅范圍的確定；(2)個人所得稅應納稅額和扣除額的計算；(3)個人所得稅的會計核算；(4)個人所得稅申報表的填寫征稅范圍的確定；(2)個人所得稅應納稅額和扣除額的計算；育人案例引用案例1:明星“陰陽合同”的案例引入案例2:稅收新政策項目教學法、任務驅動法、講授法、引導教學法、案例教學法、情按照工作過程，以項目為導向、任務驅動來設計案例和安排教學內容，結合案例與企業實際經濟業務，讓學生在充分融入企業真實環境下，認知個人所得稅的納稅人和征稅范圍，通過學習通來課堂提問、測驗，鞏固個人所得稅的稅款計算方法；通過實訓平臺來訓練個人所得稅的會計賬務處理及納稅申報表的填寫和申報能力。以達到理實一體、崗賽課證的育人要求。從個人所得稅納稅人規定中感受公民人格、公平稅負、多勞多得等，培養學生的公民自豪感，激教學單元(情境)其他稅、關稅會計核算與申報6社會責任、環境保護、生態平衡、節能減排人元素融入課程教學途徑和方法)重點掌握城市維護建設稅核算與申報規定計算城市產稅、印花稅、車船稅、契稅、思政案例一染給動物帶來的問題：如何在環境與申報德、社會公德和家庭美德意識；具備求實的科學態度、積極的生活態度；具備一絲不茍的工作態的態度。培養敬業精神、團隊合作能力和良好的職業道德修養。產維護建設稅核算與申報鎮土地使用稅、資源稅和關稅應納稅額；業務進行城市維護建設稅、房產稅、印花稅、車船稅、契稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅、資源稅和關稅的會計處理；③能熟練填制城市維護建設稅、房產稅、印花稅、車船稅、契稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅、資源稅和關稅的納稅申納稅申報。保護大戰中展示稅法的力量?策施與資源稅的征稅范圍勵制度促環保觀生，為了愛護我們共有的家園，我們能夠身體力行的做些什么?社會責任環境保護生態平衡念。解加重關稅?3.印花稅稅會計核算與申報重點掌握印花稅會計核算與申報4.車船稅稅會計核算與申報船稅會計核算與申報5.契稅會計核算與申報基本掌握契稅會計核算與申報6.土地增值稅會計核算與申報重點掌握土地增值稅會計核算與申報7.城鎮土地使用稅基本掌握城鎮土地使用稅會計核算與申報8.資源稅會計核算與申報基本掌握資源稅會計核算與申報9.關稅會計核算與申報國口岸到岸價格(CIF)、境外口岸離岸價(FOB)關稅的計算中美貿易戰事件討論分析。愛國主義兼容并蓄創新精神制度自信講解小稅種、關稅的稅額計算和會計處理，及納稅申報表的填寫。線上慕課學習、線下實訓室課堂教學、教材、學習通重點：(1)土地增值稅的計算與核算；(2)印花稅的計算與核算；(3)資源稅的計算與核算；(4)城市維護建設稅的計算與核(5)我國口岸到岸價格(CIF)、境外口岸離岸價(FOB)關稅的計(1)土地增值稅的計算與核算；(2)印花稅的計算與核算；育人案例引用案例1:觸目驚心——現在的北極熊太可憐了案例2:中美貿易戰事件——華為5G案例項目教學法、任務驅動法、講授法、引導教學法、案例教學法、實從生態環境破壞的案例引入，引起學生興趣，教師深入解讀綠色稅種的稅收力量，進行逐級提問，深入思政，課堂討論，達到共鳴，攜手共建生態良好的地球美好家園。引入中美貿易戰——華為5G案例，使學生們了解中國的“一帶一路”政策與美國的霸權主義的差異，在學習關稅相關政策的同時，引導學生更加堅定改革開放信念教育，全面認識改革開放的寶貴經驗和偉大成就，解放思想、與時俱進、開放包容、合作共贏，堅定堅持改革開放信念，不斷提升“制習態度和基本職業素質等方面，強調“做中學、做中教、做中考”,注重對職業能力的考5.1課程考核成績構成理實一體化課程成績類別(分值比例)考核項目平時1出勤情況23在線學習4作業完成情況5單元檢測6上機實訓7思政表現期末1閉卷筆試5.2平時成績考核內容及評分標準考核項目1出勤情況要求學生按時上課，保證出勤率者不能參加期末考試2要求學生上課認真聽講，積極與老師互動，與同伴合作完成課堂任務3在線學習要求學生按照老師要求完成在線學習，包括觀看視頻、完成隨堂練習和課后作業以及小組討論等任務5個任務，每完成1個任務得1分，上限5分4作業完成情況要求學生完成老師布置的作業，以及完成小組的任務設計5單元檢測固所學知識，階段性反饋學習成果6上機實訓實訓出勤情況、實務上機操作情況根據實訓出勤、財務軟件技7思政表現思想正確，態度積極優秀10分/良好8分/中等6分/及格4分/差0分5.3期末考核成績內容及評分標準試卷(筆試或上機)考核知識點單項選擇題1