PAGE30XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的調(diào)研分析報(bào)告TOC\o"1-2"\h\u27294第1章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 198371.1XY農(nóng)村商業(yè)銀行概況 1263171.2XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)架構(gòu) 2319891.3XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)分類 2236971.4XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模 381121.5XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理分析 46124第2章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析 8297322.1未建立完善的授信架構(gòu)和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系 8132232.2缺乏對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)的定量分析預(yù)測(cè) 10204242.3數(shù)據(jù)系統(tǒng)和人員崗位配置滯后于業(yè)務(wù)需求 1196822.4流動(dòng)性檢測(cè)方案有待改善 1313600第3章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化建議 15248053.1加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制各項(xiàng)規(guī)章制度的建設(shè) 15262943.2改進(jìn)及時(shí)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法 17141623.3加強(qiáng)數(shù)據(jù)流程建設(shè)和人員配置 19263733.4將同業(yè)業(yè)務(wù)整體納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 21第1章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀1.1XY農(nóng)村商業(yè)銀行概況XY農(nóng)村商業(yè)銀行于2012年正式成立，全名為江蘇XY農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，共有906名股東，是一家具有獨(dú)立法人性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，迄今為止已有50多年的發(fā)展歷史，也是XY縣從業(yè)人員最多、存貸規(guī)模最大、服務(wù)領(lǐng)域最廣的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。改制以來(lái)，XY農(nóng)村商業(yè)銀行緊緊圍繞“擴(kuò)總量、降成本、控風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)服務(wù)”工作主線，堅(jiān)持以提高發(fā)展質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益為核心任務(wù)，堅(jiān)持從早抓起、從實(shí)干起，全行發(fā)展呈現(xiàn)穩(wěn)中向好的態(tài)勢(shì)。該銀行的經(jīng)營(yíng)宗旨是：嚴(yán)格遵守國(guó)家頒布實(shí)施的相關(guān)法律獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，積極參與金融行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為廣大客戶提供高效率且高質(zhì)量的金融服務(wù)，致力于實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。始終將“三農(nóng)”作為自己的市場(chǎng)定位，并結(jié)合縣區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，由董事會(huì)按照監(jiān)管要求確定本行涉農(nóng)貸款、小微企業(yè)貸款目標(biāo)，并按監(jiān)管要求報(bào)告有關(guān)情況。目前XY農(nóng)村商業(yè)銀行在職員工520人，其中男員工323人、占62.12%，女員工197人、占37.88%。該銀行共有398名員工的學(xué)歷為本科及以上，在所有員工人數(shù)中所占的比重為73.54%，其中有383名員工的學(xué)歷為本科學(xué)歷、有15名員工的學(xué)歷為研究生。具有初級(jí)以上職稱的員工172人，占33.08%；取得各類職業(yè)資格的有445人，占82.58%。全行下設(shè)分支機(jī)構(gòu)（營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）34個(gè)，其中總行營(yíng)業(yè)部1個(gè)、支行29個(gè)、分理處4個(gè)。至2019年12月底為止，各項(xiàng)存款余額共計(jì)1954103.97萬(wàn)元，相較于年初增加了149479.90萬(wàn)元，增幅8.28%；其中：對(duì)公存款690620.81萬(wàn)元，占比32.34%，對(duì)私存款1260738.48萬(wàn)元，占比61.66%。2019年淮安市5家農(nóng)村商業(yè)銀行全年共凈增存款641752萬(wàn)元，我行增量占比23.57%，增量排名第3位，增幅排名第2位。年末存款市場(chǎng)份額為43.69%，同比提升0.39個(gè)百分點(diǎn)。1.2XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)架構(gòu)XY農(nóng)村商業(yè)銀行的管理層已建立了一個(gè)金融投資管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)研究和審查金融市場(chǎng)發(fā)展計(jì)劃、跨銀行業(yè)務(wù)規(guī)則和法規(guī)、分階段的投資和融資策略、跨信貸批準(zhǔn)以及其他關(guān)鍵的金融市場(chǎng)問(wèn)題。籌款活動(dòng)由XY農(nóng)村商業(yè)銀行的籌款部門，即資金營(yíng)運(yùn)部門進(jìn)行。2014年重組了內(nèi)部結(jié)構(gòu)，并將資金營(yíng)運(yùn)部門改組為專門從事銀行間投融資業(yè)務(wù)的金融市場(chǎng)部門。負(fù)責(zé)制定和修訂同業(yè)業(yè)務(wù)制度，管理和經(jīng)營(yíng)同業(yè)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行間同業(yè)拆借的核算和清算。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)銀行間運(yùn)營(yíng)的各種合同文件進(jìn)行法律審查。審計(jì)和監(jiān)督部門審查并監(jiān)視銀行間的業(yè)務(wù)以及規(guī)則和條例的執(zhí)行情況。圖4-1XY農(nóng)村商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)圖1.3XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)分類首先，根據(jù)交易類型和交易對(duì)象的不同可以將交易劃分為以下積累，分別是銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)間合作、銀行和銀行間合作以及其他合作方式，其中最常見(jiàn)的是銀行和銀行間合作。拆借、存放、返售和回購(gòu)票據(jù)等都屬于傳統(tǒng)類型的同業(yè)業(yè)務(wù)。隨著金融市場(chǎng)改革進(jìn)程的不斷推進(jìn)，以及不斷加大創(chuàng)新力度，同業(yè)業(yè)務(wù)逐漸實(shí)現(xiàn)了跨市場(chǎng)化、跨部門化，具有交互性和包容性的特征，涵蓋了資本、信貸和貨幣等金融市場(chǎng)。表4-1同業(yè)業(yè)務(wù)交易對(duì)象和具體形式合作方式合作內(nèi)容銀銀合作包括同業(yè)資金拆借、同業(yè)存單、同業(yè)理財(cái)、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、互購(gòu)債券等銀保合作包括協(xié)議存款、代理銷售、出口信用保險(xiǎn)融資等銀證合作包括債券買賣與回購(gòu)、資金拆借、收益權(quán)證等銀基合作包括公募基金、代理銷售、資金拆借等銀信合作包括信托融資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、理財(cái)產(chǎn)品等銀財(cái)合作包括票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資金拆借等其次，根據(jù)現(xiàn)有的同業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債對(duì)業(yè)務(wù)類型進(jìn)行區(qū)分。經(jīng)過(guò)2017年的各項(xiàng)檢查，同業(yè)業(yè)務(wù)的整體規(guī)模有了很大程度的縮減，主要經(jīng)營(yíng)投資類業(yè)務(wù)，如同業(yè)投資、買入返售、存放同業(yè)、放同業(yè)等。目前，非銀機(jī)構(gòu)是XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的主要業(yè)務(wù)伙伴。按照政策要求，非銀行金融機(jī)構(gòu)不得在3個(gè)月或更長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行銀行間借款業(yè)務(wù)，這具有短期、低成本、高回報(bào)的特點(diǎn)。截至2018年6月底，同一行業(yè)的同業(yè)業(yè)務(wù)占比為32%。同業(yè)存款業(yè)務(wù)指的是金融機(jī)構(gòu)之間的存款，金融機(jī)構(gòu)是唯一存款人。根據(jù)業(yè)務(wù)關(guān)系、用途以及期限的差異，可以將同業(yè)存款業(yè)務(wù)劃分為兩類，一類是結(jié)算同業(yè)存款，另一類是非結(jié)算性同業(yè)存款。買入返售指的是金融機(jī)構(gòu)依據(jù)簽訂的合同交易金融資產(chǎn)，然后按照既定的時(shí)間和價(jià)格對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行反售。三個(gè)或更多交易對(duì)手之間的類似交易不包括在贖回合同或贖回合同的管理中。買入返售（賣出回購(gòu)）業(yè)務(wù)的標(biāo)的資產(chǎn)必須具有公允價(jià)值和較高的流動(dòng)性，可在銀行間市場(chǎng)和交易所市場(chǎng)及時(shí)變現(xiàn)，如國(guó)債、中央銀行票據(jù)等。業(yè)務(wù)存續(xù)期間，賣出回購(gòu)方不能轉(zhuǎn)讓該業(yè)務(wù)項(xiàng)目的金融資產(chǎn)。同業(yè)投資是指金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買同業(yè)金融資產(chǎn)或特定目的載體的投資行為。但是省聯(lián)社規(guī)定的是不能投資非標(biāo)業(yè)務(wù)，并且場(chǎng)外資金必須留在省內(nèi)。1.4XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模2019年12月末，存放央行款項(xiàng)193069.46萬(wàn)元，較年初減少58309.60萬(wàn)元，主要因素為法定存款準(zhǔn)備金率下調(diào)；存放同業(yè)及系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)84720.42萬(wàn)元，較年初減少33022.47萬(wàn)元；拆放同業(yè)及系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)49483.34萬(wàn)元，比年初增加60607.22萬(wàn)元。具體數(shù)據(jù)如表4-2所示。表4-2商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2017年2018年2019年存放中央銀行款項(xiàng)228773.69251379.06193069.46存放同業(yè)款項(xiàng)99521.8551141.6336412.74存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)126112.8166601.2648301.68買入返售金融資產(chǎn)74809.000.0010000.00拆放同業(yè)款項(xiàng)39000.00200,00.000.00拆放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)0.00900,90.5649483.34同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)16290.8011671.543678.63拆入資金0.0020000.005000.00自2018年以來(lái)，監(jiān)管力度不斷加碼。2018年1月13日頒布的相關(guān)政策文件對(duì)全年的監(jiān)管工作進(jìn)行了整體部署，反映出政府要堅(jiān)決落實(shí)高壓政策。2018年我國(guó)頒布實(shí)施了資產(chǎn)管理新規(guī)則，對(duì)資產(chǎn)管理和資管計(jì)劃嵌套提出了明確要求。然后，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局又提出具體要求，對(duì)于場(chǎng)外交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，資金必須留住省內(nèi)，只能允許設(shè)置一個(gè)級(jí)別的資產(chǎn)項(xiàng)目，不允許進(jìn)行多個(gè)級(jí)別的嵌套。大部分銀行在當(dāng)前金融管理下發(fā)行銀行間非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)項(xiàng)目，目前只有銀行的基礎(chǔ)資產(chǎn)符合法律要求。根據(jù)相關(guān)政策信息可知，商業(yè)銀行的單個(gè)客戶或一組類似客戶的風(fēng)險(xiǎn)敞口可能超過(guò)25%。第一級(jí)資本的凈提升范圍較為有限。另外，當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理采購(gòu)需要通過(guò)加蓋公章與中國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，并且溝通效率低。鑒于此，有必要被動(dòng)地?cái)U(kuò)大同業(yè)存款業(yè)務(wù)的范圍，由于線下同業(yè)存款業(yè)務(wù)基本上是國(guó)有銀行開(kāi)展，主要等級(jí)為AAA，因此難以獲得較高收益。1.5XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理分析1.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，XY農(nóng)村商業(yè)銀行繼續(xù)加深對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的理解，如果交易目標(biāo)或貸款目標(biāo)存在問(wèn)題，則無(wú)法履行正常合同，其自身的信譽(yù)度下降，相應(yīng)的信貸資產(chǎn)減少，在這種情況下，可以判斷債務(wù)人或交易對(duì)手具有信用風(fēng)險(xiǎn)。例如，在證券投資產(chǎn)品中，如果貿(mào)易伙伴未能順利履行責(zé)任，則不僅會(huì)使銀行直接遭受損失，降低貿(mào)易伙伴的信用等級(jí)，同時(shí)也會(huì)給銀行機(jī)構(gòu)帶來(lái)不可預(yù)估的間接損失。交易對(duì)手和金融工具是引發(fā)同業(yè)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)主要原因，現(xiàn)階段，XY農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)停止非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)投資，所有銀行間業(yè)務(wù)產(chǎn)品都是基于機(jī)構(gòu)信貸的金融產(chǎn)品，例如銀行間貸款和銀行間存款。因此，XY農(nóng)村商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是交易對(duì)手。銀行同業(yè)交易對(duì)手的特點(diǎn)是：第一，均為金融許可機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，對(duì)金融許可證的發(fā)行有嚴(yán)格的要求，必須由中央銀行、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，并且有嚴(yán)格的監(jiān)管措施。例如，要求一家銀行機(jī)構(gòu)每月監(jiān)管部門報(bào)送1104報(bào)表，向中國(guó)人民銀行報(bào)告MPA評(píng)估數(shù)據(jù)等。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)較為完善，流動(dòng)性問(wèn)題通常不大，違約的可能性也很小，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度相對(duì)并不高，金融機(jī)構(gòu)一旦違約，則會(huì)很大程度損害其聲譽(yù)，信譽(yù)重建需要耗費(fèi)較高的成本。該行目前主要通過(guò)以下措施降低交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)。一是通過(guò)計(jì)提準(zhǔn)備金降低風(fēng)險(xiǎn)。XY農(nóng)村商業(yè)銀行將同業(yè)資產(chǎn)分為五個(gè)等級(jí)：正常級(jí)別、相關(guān)級(jí)別、可疑級(jí)別、依賴級(jí)別以及損失級(jí)別，并按類別為資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金。例如，一般資產(chǎn)累積了1.5％。二是購(gòu)買第三方評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)服務(wù)。目前該銀行已和第三方評(píng)級(jí)公司建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，主要是買方評(píng)級(jí)幾個(gè)，和賣方評(píng)級(jí)公司不同的是，買方評(píng)級(jí)公司會(huì)獲得相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)。因此，在分析評(píng)級(jí)時(shí)，可以基于投資方的視角對(duì)公司進(jìn)行公允評(píng)估。在建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的早期階段，可以通過(guò)購(gòu)買買方的信用評(píng)級(jí)報(bào)告來(lái)更好地控制信用風(fēng)險(xiǎn)。1.2.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)和商品價(jià)格的變化會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上或表外資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，XY農(nóng)村商業(yè)銀行沒(méi)有開(kāi)始經(jīng)營(yíng)外幣業(yè)務(wù)，因此市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是國(guó)內(nèi)利率風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)銀行間業(yè)務(wù)來(lái)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不僅需要更合理的結(jié)構(gòu)和更完整的流程，從業(yè)人員還必須具有豐富的專業(yè)市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)。XY農(nóng)村商業(yè)銀行僅在以下三個(gè)層面控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：首先，建立了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，正在開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)以及外部監(jiān)督報(bào)告識(shí)別系統(tǒng)，按年制定風(fēng)險(xiǎn)限額表，由業(yè)務(wù)部門自行設(shè)定業(yè)務(wù)限額指標(biāo)，統(tǒng)一發(fā)布。同時(shí)根據(jù)中國(guó)銀行和保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的要求，按月報(bào)送1104系統(tǒng)報(bào)表，并與1104報(bào)表的相關(guān)指標(biāo)結(jié)合起來(lái)，以確認(rèn)相關(guān)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和規(guī)模。其次，初步建立了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程。在開(kāi)始業(yè)務(wù)之前，需要進(jìn)行全面的市場(chǎng)調(diào)查。在投資之前，應(yīng)該詢問(wèn)至少三個(gè)機(jī)構(gòu)的價(jià)格，以便市場(chǎng)可以更合理的價(jià)格交易。交易員每天跟蹤市場(chǎng)上各種金融工具的利率趨勢(shì)，收集宏觀數(shù)據(jù)，執(zhí)行中央銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作等，不定期參加商業(yè)研討會(huì)，初步實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。最后，定期組織人員培訓(xùn)交流。與具有豐富市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)的銀行、券商、咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行深層次的合作。參加研討會(huì)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議，現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)和學(xué)習(xí)，以學(xué)習(xí)高級(jí)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。1.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)銀行缺乏完善的內(nèi)部程序和信息技術(shù)系統(tǒng)，或人員數(shù)量不足時(shí)，就會(huì)引發(fā)一定的風(fēng)險(xiǎn)，即操作風(fēng)險(xiǎn)。XY農(nóng)村商業(yè)銀行目前采取了以下措施以控制同業(yè)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)：首先，按年設(shè)定投資審批權(quán)限。按照不同的業(yè)務(wù)類型和金額將審批權(quán)限劃分為四級(jí)。金融市場(chǎng)部交易人員負(fù)責(zé)發(fā)起業(yè)務(wù)審批流程，由部門總經(jīng)理進(jìn)行審查，并由主管行長(zhǎng)和行長(zhǎng)共同進(jìn)行審批。部門經(jīng)理有權(quán)對(duì)1億元及其以下的金額進(jìn)行核定，主管行長(zhǎng)有權(quán)對(duì)1億元以上且不超過(guò)10億元的金額進(jìn)行核定，行長(zhǎng)有權(quán)對(duì)10億元以上且不超過(guò)20億元的金額進(jìn)行核定，董事長(zhǎng)有權(quán)對(duì)20億元以上的金額進(jìn)行核定。其次，初步建立貨幣業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)，為所有交易人員建立單獨(dú)的交易賬號(hào)，各自管理自己的密碼，所有同業(yè)業(yè)務(wù)自發(fā)起到審批結(jié)束必須通過(guò)貨幣業(yè)務(wù)系統(tǒng)全流程完成，以此規(guī)避人為操作風(fēng)險(xiǎn)。第三，選擇合適的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，對(duì)經(jīng)營(yíng)資本進(jìn)行優(yōu)化配置。建立科學(xué)完善的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)機(jī)制，為資本計(jì)量提供所需的數(shù)據(jù)。第四，按照政策文件的相關(guān)要求，加強(qiáng)同業(yè)賬戶管理，將存款銀行作為主要法人實(shí)體或主要分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資，為同業(yè)結(jié)算賬戶提供資金。實(shí)際需要打開(kāi)的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)過(guò)一級(jí)法律實(shí)體的批準(zhǔn)，并且不能轉(zhuǎn)移到一級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行批準(zhǔn)。將同業(yè)賬戶開(kāi)銷戶面簽制度落實(shí)到位，開(kāi)通賬戶后根據(jù)系統(tǒng)指示進(jìn)行確認(rèn)核實(shí)。第五，定期核查操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)，并確保制度能夠真正貫徹落實(shí)。1.2.4流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理該銀行造成損失最大的風(fēng)險(xiǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)[52]。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)極易引發(fā)其他風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生較大的影響。我國(guó)同業(yè)市場(chǎng)于2013年連續(xù)發(fā)生了兩次資金緊缺的危機(jī)。當(dāng)時(shí)，人民幣貨幣短期供應(yīng)匱乏，市場(chǎng)利率不斷攀升，僅7天回購(gòu)利率就達(dá)到了28%的峰值，第二天同業(yè)拆借利率迅速提高至30%。但是，在很長(zhǎng)一段時(shí)間里，回購(gòu)利率和同業(yè)拆借利率往往都達(dá)不到3%。受到各方因素的影響，在某種程度上造成“資金短缺”的問(wèn)題。例如，從政策來(lái)看，人民銀行實(shí)施了統(tǒng)一繳納稅費(fèi)和提取資金等政策，這是導(dǎo)致“資金短缺”的導(dǎo)火索。但是，從更深層次上講，“資金短缺”事件發(fā)生主要是由于銀行為了獲取利潤(rùn)而將大量資金錯(cuò)位排列，而當(dāng)中央銀行限制資金投放時(shí)，很大程度制約了市場(chǎng)的流動(dòng)性。許多金融機(jī)構(gòu)預(yù)計(jì)新政府部門會(huì)放寬貨幣政策，因此紛紛采取購(gòu)入大量短期債務(wù)。然而，這些機(jī)構(gòu)并沒(méi)有正確領(lǐng)會(huì)中央銀行的真實(shí)想法。中央銀行并未加大流動(dòng)性釋放的力度，而是在公開(kāi)市場(chǎng)上撤回了大量資金，導(dǎo)致光大銀行等多家商業(yè)銀行需要面臨金額高達(dá)數(shù)十億的違約風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重缺乏兌付資金，在此情況下，許多金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始對(duì)短期理財(cái)資金進(jìn)行吸收，然后將這部分資金用于投資長(zhǎng)期信托收益權(quán)，通過(guò)共同基金的運(yùn)作方式實(shí)現(xiàn)債務(wù)與資產(chǎn)之間的期限錯(cuò)配，從而獲得更高的價(jià)格差利潤(rùn)，這是金融機(jī)構(gòu)普遍采用的一種方式。當(dāng)貨幣市場(chǎng)較為寬松時(shí)，該模式還可以實(shí)現(xiàn)正常運(yùn)行，而如果市場(chǎng)流動(dòng)性趨緊，則必然會(huì)引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)。從資金短缺事件可以看出，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)很大程度上受到同業(yè)業(yè)務(wù)的影響。PAGE32第2章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析2.1未建立完善的授信架構(gòu)和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系銀行控制銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的第一個(gè)門檻是同業(yè)授信，在交易對(duì)手準(zhǔn)入、全面控制以及額度管理方面均占據(jù)了重要地位。XY農(nóng)村商業(yè)銀行的同業(yè)授信步驟如下：首先，總部的金融市場(chǎng)部提供信貸并創(chuàng)建授信報(bào)告；然后發(fā)送給授信審查部門進(jìn)行審查，最后提交至貸款審查委員會(huì)，由該委員會(huì)確定信用額度。雖然程序上將審查環(huán)節(jié)和申請(qǐng)環(huán)節(jié)進(jìn)行了分離，但整體來(lái)看農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)依然沒(méi)有實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，尚未建立完善的授信架構(gòu)和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。2.1.1信用管理架構(gòu)不合理有效完整的制度是商業(yè)銀行預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，XY農(nóng)村商業(yè)銀行由于改制時(shí)間較短，缺乏相關(guān)業(yè)務(wù)專業(yè)型人才，在授信額度審批流程、授權(quán)管理等在操作流程上，并沒(méi)有真正得到規(guī)范、沒(méi)有明確的管理模式，缺少必要的中間環(huán)節(jié)。目前，XY農(nóng)村商業(yè)銀行的同業(yè)授信工仍由金融市場(chǎng)部辦理。同業(yè)授信流程總體上，簡(jiǎn)單粗放，沒(méi)有做到精細(xì)化管理。一是對(duì)授信種類劃分和交易對(duì)手等級(jí)分類管理上，未能進(jìn)行精細(xì)化分類管理，導(dǎo)致業(yè)務(wù)與客戶的錯(cuò)配，進(jìn)一步引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。二是未對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。未將金融同業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并未對(duì)各類同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估并實(shí)施全流程管理。這種漏洞導(dǎo)致無(wú)法對(duì)交易對(duì)手的動(dòng)態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟進(jìn)，進(jìn)一步及時(shí)對(duì)交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)進(jìn)行更新。三是沒(méi)有一套明確、規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，各部門之間無(wú)法得到相互有效的權(quán)利制衡。同時(shí)，由于同業(yè)業(yè)務(wù)的授信工作和辦理工作均由同一部門負(fù)責(zé)，還可能會(huì)出現(xiàn)授信標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于寬松的情況，從而引發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。授信執(zhí)行方面，根據(jù)表5-1可以得出，XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)授信額度較為寬松，最大單家機(jī)構(gòu)授信占一級(jí)資本凈額比例長(zhǎng)期位于高位，一度突破監(jiān)管閾值，2020年底監(jiān)管閾值下調(diào)至20%以后，對(duì)較多機(jī)構(gòu)執(zhí)行授信額度為一級(jí)資本凈額20%的監(jiān)管臨界值。一旦發(fā)生機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)XY農(nóng)村商業(yè)銀行的資本影響和利潤(rùn)沖擊是較為明顯的，信用風(fēng)險(xiǎn)管理壓力表現(xiàn)突出。表5-12015-2019年XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)授信額度表單位：億元指標(biāo)2015年2016年2017年2018年2019年一級(jí)資本凈額8.269.0410.0711.2912.76單家最高授信額度3.03.0單家最高授信占比42.37%38.72%29.79%23.57%23.51%監(jiān)管閾值50.00%50.00%50.00%22.00%22.00%前十大同業(yè)授信占比381.36%309.73%297.91%249.78%221.00%根據(jù)行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)成立獨(dú)立運(yùn)作的授信部門，由該部門對(duì)整個(gè)銀行包括同業(yè)業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)在內(nèi)的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行授信審批。如此可以將業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和授信審批徹底分開(kāi)，并且可以進(jìn)行統(tǒng)一授信，從而對(duì)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效把控。2.1.2內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)未建立當(dāng)前，該行還沒(méi)有建立健全相應(yīng)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，主要依靠第三方評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)完成評(píng)級(jí)工作。但是，由第三方評(píng)級(jí)機(jī)難以確保能夠提供及時(shí)有效的評(píng)級(jí)結(jié)果。我國(guó)大部分三方評(píng)級(jí)公司都屬于賣方評(píng)級(jí)公司，利潤(rùn)來(lái)自于接受評(píng)級(jí)的機(jī)構(gòu)，因此往往存在著嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)，2019-2020年已發(fā)生包括東方金誠(chéng)在內(nèi)的多起評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)處罰案件。因此，必須建立科學(xué)完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。除此之外，評(píng)級(jí)公司難以及時(shí)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)警告。例如，當(dāng)機(jī)構(gòu)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，評(píng)級(jí)公司會(huì)降低其評(píng)級(jí)。這意味著整個(gè)市場(chǎng)將被降級(jí)，資產(chǎn)的估值將急劇下降，甚至達(dá)到不能進(jìn)行出售的程度，基本上不會(huì)對(duì)資產(chǎn)處置產(chǎn)生有利影響。但是當(dāng)前XY農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部分類系統(tǒng)仍在構(gòu)建中。系統(tǒng)過(guò)程、數(shù)據(jù)模型創(chuàng)建、評(píng)估方法改進(jìn)以及團(tuán)隊(duì)人員培訓(xùn)都沒(méi)有開(kāi)拓完成，內(nèi)部分類依然不夠精細(xì)，無(wú)法對(duì)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行有效衡量。2.1.3風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制不健全XY農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)階段主要是在授信環(huán)節(jié)對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，但仍可能會(huì)引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)事件。一旦事件方式，缺乏健全的處置機(jī)制，由于大部分銀行同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)沒(méi)有相應(yīng)的抵押措施，因此缺乏能夠進(jìn)行資產(chǎn)保全的有效措施，一般來(lái)說(shuō)都只能通過(guò)起訴查封的方式進(jìn)行資產(chǎn)保全。同時(shí)，一旦引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)事件，通常會(huì)涉及巨額資金和很多債務(wù)人。因此應(yīng)進(jìn)行股權(quán)重組。由于債務(wù)人較多，統(tǒng)一意見(jiàn)并不容易，可能需要較長(zhǎng)的時(shí)間進(jìn)行資產(chǎn)處置，也不一定可以達(dá)到理想效果。近些年頻繁發(fā)生同業(yè)業(yè)務(wù)違約事件，金融機(jī)構(gòu)缺乏應(yīng)對(duì)處置此類風(fēng)險(xiǎn)事件的經(jīng)驗(yàn)，因此處置效率始終不高。2.2缺乏對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)的定量分析預(yù)測(cè)XY農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏監(jiān)控銀行間資金的相關(guān)制度。一旦為企業(yè)提供貸款，他們并不了解應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)的具體方式，并且他們也不了解其他企業(yè)信息，只一味地關(guān)注經(jīng)濟(jì)收益，也并沒(méi)有深入了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的某些情況，整體缺乏對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)的定量分析預(yù)測(cè)，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：2.2.1FTP定價(jià)系統(tǒng)未運(yùn)用首先，由于XY農(nóng)村商業(yè)銀行沒(méi)有全面實(shí)行FTP定價(jià)系統(tǒng)，因此在建立銀行間投資策略時(shí)無(wú)法量化其自身機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，并且投資策略的準(zhǔn)確性不足，沒(méi)有建立健全相應(yīng)的市場(chǎng)控制體制。當(dāng)前，該行沒(méi)有構(gòu)建科學(xué)完善的止損和止損機(jī)制。一旦資產(chǎn)開(kāi)始獲利，利潤(rùn)就無(wú)法清算。如果發(fā)生資產(chǎn)浮虧的情況，受到交易時(shí)效性的影響，不可能通過(guò)預(yù)定的止損策略來(lái)降低損失。由于該銀行還沒(méi)有針對(duì)止盈止損制定相應(yīng)政策可，導(dǎo)致交易者未能把握住發(fā)展機(jī)會(huì)，從而使XY農(nóng)村商業(yè)銀行存在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP）目前僅初步運(yùn)用于存款考核，且只占20%，未運(yùn)用于貸款和同業(yè)業(yè)務(wù)。FTP指的是根據(jù)一定的成本核算規(guī)則，由商業(yè)管理部門和商業(yè)銀行資本運(yùn)營(yíng)部門轉(zhuǎn)移所以資金，以此來(lái)獲得經(jīng)濟(jì)效益的內(nèi)部運(yùn)作方。如果在考核時(shí)沒(méi)有使用或針對(duì)利潤(rùn)的內(nèi)部交易方法等沒(méi)有運(yùn)用FTP定價(jià)系統(tǒng)，則無(wú)法根據(jù)自己時(shí)間的資金成本情況進(jìn)行同業(yè)投資。2.2.2技術(shù)支持力度待改善定量分析和預(yù)測(cè)旨在通過(guò)改善技術(shù)支持，分析和提取以前的數(shù)據(jù)，以此對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)需要強(qiáng)大的科技手段作為支撐。此外，同業(yè)業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)量巨大，依靠人工技術(shù)操作分析遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)需求。目前，無(wú)論硬件配置，技術(shù)水平，思維觀念還是科技人員素質(zhì)，XY農(nóng)村商業(yè)銀行技術(shù)部門都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足同業(yè)業(yè)務(wù)快速發(fā)展帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)控制要求。由于信息系統(tǒng)及技術(shù)的落后，該行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)里面的信息不盡完善，這在很大程度上對(duì)決策的科學(xué)性帶來(lái)影響，也增加了辦法制定的難度。例如，目前對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的分析，完全依靠從業(yè)人員從外部網(wǎng)站獲取數(shù)據(jù)，結(jié)合本行實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)形成，實(shí)際出具分析的報(bào)告，人工干預(yù)可能性和主觀性較大。XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)部門在2017年就以提出開(kāi)發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，因缺乏技術(shù)、物力財(cái)力和領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)，截止報(bào)告日，本項(xiàng)工作仍處于立項(xiàng)中，未見(jiàn)雛形，科技人員的業(yè)務(wù)和思維培訓(xùn)，分析預(yù)測(cè)的模型搭建依然需要優(yōu)化完善。2.2.3風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具較缺乏當(dāng)前債券市場(chǎng)目前還沒(méi)有向所有銀行開(kāi)放，XY農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管級(jí)別和規(guī)模較低，目前僅能辦理普通的債券業(yè)務(wù)，對(duì)債券借貸、利率互換等衍生品金融業(yè)務(wù)還不能開(kāi)展，市場(chǎng)參與度始終較低。在沒(méi)有相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)的既有背景下，缺乏可開(kāi)展業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。在此情況下，對(duì)市場(chǎng)形成單邊市場(chǎng)，XY農(nóng)村商業(yè)銀行僅能從資產(chǎn)價(jià)格和不斷上升的交易中受益，當(dāng)面臨市場(chǎng)資產(chǎn)價(jià)格下降時(shí)，無(wú)法通過(guò)配置做空工具來(lái)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖，利率風(fēng)險(xiǎn)的緩釋目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。2.3數(shù)據(jù)系統(tǒng)和人員崗位配置滯后于業(yè)務(wù)需求XY農(nóng)村商業(yè)銀行雖然分析了已完成的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，但是由于缺乏足夠的歷史數(shù)據(jù)，因此無(wú)法與以前的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，并且銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的證據(jù)不足，雖然在長(zhǎng)期發(fā)展中該行堆積了大量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，但由于數(shù)據(jù)分析環(huán)節(jié)以及電子系統(tǒng)建設(shè)滯后的缺失，削弱了后續(xù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的可能性。2.3.1IT系統(tǒng)建設(shè)需提高目前，XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)已建立同業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)，但存在許多弊端，存在數(shù)據(jù)指標(biāo)收集不正確、流程連接受到阻礙等現(xiàn)象，同時(shí)未能實(shí)現(xiàn)同業(yè)業(yè)務(wù)、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、資管業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、資金債權(quán)管理業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)的有機(jī)統(tǒng)一，各自存在系統(tǒng)。對(duì)于理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)，需要同時(shí)在兩個(gè)系統(tǒng)，即資管系統(tǒng)以及理財(cái)銷售系統(tǒng)里相互切換，其操作復(fù)雜性很大，極易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，員工整體尚未熟練完成系統(tǒng)的運(yùn)用。由于部分系統(tǒng)投入使用的時(shí)間較短，因此系統(tǒng)設(shè)計(jì)無(wú)法與特定業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)無(wú)縫連接，員工的正常工作時(shí)間短，并且無(wú)法對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行熟練操作。印鑒還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)電子化，依然使用傳統(tǒng)印鑒簽蓋合同，使用該印鑒時(shí)無(wú)法完全消除操作風(fēng)險(xiǎn)。同業(yè)授信方面，目前仍依靠傳統(tǒng)的手工操作，是無(wú)法滿足對(duì)同業(yè)客戶的授信需求的，且同業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)交叉有限，單靠人工臺(tái)賬實(shí)現(xiàn)限額控制無(wú)法實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)限額的系統(tǒng)硬性控制，既不利于風(fēng)險(xiǎn)防范，也不利于監(jiān)管要求。同時(shí)采用半人工半系統(tǒng)的還包括在資金頭寸報(bào)備管理，人工錄入不利于避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，因?yàn)橥ㄟ^(guò)計(jì)算機(jī)報(bào)備頭寸，不僅可以檢查數(shù)據(jù)的合理性，而且也簡(jiǎn)化了操作流程。因此，XY農(nóng)村商業(yè)銀行這種半人工錄入模式，不僅存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，而且也不利于農(nóng)村商業(yè)銀行適應(yīng)未來(lái)的大數(shù)據(jù)發(fā)展路徑。2.3.2定量分析模型較缺乏該行未能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，缺乏科學(xué)合理的定量模型，在風(fēng)險(xiǎn)定量化分析預(yù)測(cè)方面仍存在問(wèn)題。雖然XY農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)已開(kāi)展業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，但缺乏與過(guò)去數(shù)據(jù)的比較，對(duì)傳統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)的挖掘不夠，導(dǎo)致對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性預(yù)測(cè)缺乏科學(xué)性；該行經(jīng)過(guò)多年的沉積，堆積了很多基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，但由于缺乏對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)的利率敏感性、長(zhǎng)短期業(yè)務(wù)意圖等內(nèi)容的分析和評(píng)價(jià)，數(shù)據(jù)分析環(huán)節(jié)的缺失，削弱了后續(xù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的可能性，這些定量分析手段的缺失，既造成了嚴(yán)重的資源浪費(fèi)，也客觀上放大本可以避免的同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際操作中，該行主要根據(jù)人員經(jīng)驗(yàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。由于XY農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程的限制，沒(méi)有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，主要還是通過(guò)政府干預(yù)的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，且缺乏科學(xué)合理的定量模型。事后補(bǔ)救是現(xiàn)階段控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最重要手段，并且還沒(méi)有未建立健全相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和預(yù)防措施。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，監(jiān)管重點(diǎn)不明確，效率低并且取法進(jìn)行全面管控，因此不能從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。2.3.3人員崗位設(shè)置不合理中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)要求，商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)必須實(shí)施法人機(jī)構(gòu)總部專營(yíng)制度，同時(shí)必須實(shí)行前、中、后臺(tái)分離。XY農(nóng)村商業(yè)銀行上級(jí)主管部門江蘇省聯(lián)社也明確提出，法人機(jī)構(gòu)必須明確金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)前、中、后臺(tái)部門職責(zé)，規(guī)范設(shè)立相應(yīng)崗位,健全崗位互斥及監(jiān)督制衡機(jī)制。中、后臺(tái)部門崗位必須配備具有相應(yīng)實(shí)踐能力的人員。所有部門、崗位各司其職，嚴(yán)禁混崗操作。辦理每筆金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)，均要按照前臺(tái)部門發(fā)起業(yè)務(wù)、中臺(tái)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查以及后臺(tái)部門進(jìn)行資金清算和會(huì)計(jì)核算的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作，根據(jù)權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批，杜絕業(yè)務(wù)“一手清”。但是在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，受制于人員配置、組織架構(gòu)等問(wèn)題，XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)部門僅配置4名人員，不但承擔(dān)全行76億元同業(yè)資產(chǎn)的營(yíng)銷、受理、運(yùn)營(yíng)，同業(yè)負(fù)債的拓展，而且還承擔(dān)同業(yè)業(yè)務(wù)的授信管理、風(fēng)險(xiǎn)審查職能，還負(fù)責(zé)全行的資金清算職責(zé)，沒(méi)有完全滿足前中后臺(tái)分離和相互制約的監(jiān)管要求。2.4流動(dòng)性檢測(cè)方案有待改善流動(dòng)性測(cè)試旨在通過(guò)分析和提取過(guò)去的數(shù)據(jù)，通過(guò)技術(shù)支持來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)的市場(chǎng)趨勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度，從而幫助XY農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，即改善同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。流動(dòng)性測(cè)試通過(guò)分析和提取歷史數(shù)據(jù)以及技術(shù)支持來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)市場(chǎng)趨勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度，從而幫助XY農(nóng)村商業(yè)銀行有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。換句話說(shuō)，是為了進(jìn)行更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理控制。流動(dòng)性壓力測(cè)試的目的在于對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析。它是在商業(yè)銀行流動(dòng)性管理系統(tǒng)受到嚴(yán)重影響的情況下，對(duì)其可能發(fā)生的損失進(jìn)行衡量，并根據(jù)需要采取措施。但是，XY農(nóng)村商業(yè)銀行無(wú)法借助此項(xiàng)技術(shù)支持和完善本行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。XY農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏銀行間市場(chǎng)整體趨勢(shì)的數(shù)據(jù)分析，這些創(chuàng)新方法的缺乏不僅導(dǎo)致資源大量浪費(fèi)，客觀上來(lái)看，也進(jìn)一步加劇了同業(yè)業(yè)務(wù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。2.1.1獨(dú)立司庫(kù)部門未設(shè)立司庫(kù)是專職進(jìn)行內(nèi)部頭寸管理的部門，XY農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)階段缺乏單獨(dú)的司庫(kù)部門，由金融市場(chǎng)部負(fù)責(zé)頭寸管理。金融市場(chǎng)部既是前臺(tái)盈利部門，又承擔(dān)中臺(tái)頭寸管理職責(zé)，在管理中存在一定程度的為獲取超額收益而犧牲流動(dòng)性安全的現(xiàn)象，根據(jù)表5-2可見(jiàn)，該行流動(dòng)性指標(biāo)一直處于全市農(nóng)村商業(yè)銀行法人低位，部分指標(biāo)已突破監(jiān)管閾值。如果金融市場(chǎng)部門擁有頭寸管理權(quán)，則在核算方面不具備獨(dú)立性，從而無(wú)法確保提供公平合理的FTP價(jià)格，在一定程度上增加了對(duì)金融市場(chǎng)部的考核難度。表5-22015-2019年XY農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性指標(biāo)表單位：%指標(biāo)2015年2016年2017年2018年2019年流動(dòng)性比例31.8332.6430.8130.1432.31監(jiān)管觸發(fā)值（不低于）22.0022.0022.0022.0022.00全市最低值31.8332.6430.8130.1432.31流動(dòng)性缺口率30.2531.6747.2843.4252.25監(jiān)管觸發(fā)值（不低于）-10.00-10.00-10.00-10.00-10.00全市最低值52.8157.3363.5060.1173.23存貸比30.2531.6747.2843.4253.26監(jiān)管觸發(fā)值（不高于）72.0072.0072.0072.0072.00全市最高值72.7482.3270.0971.2772.882.1.2監(jiān)管指標(biāo)預(yù)測(cè)不全面根據(jù)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定，流動(dòng)性指標(biāo)應(yīng)包括流動(dòng)性缺口率、累計(jì)到期錯(cuò)配缺口、流動(dòng)性充足率、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)流動(dòng)性充足率等多個(gè)指標(biāo)。XY農(nóng)村商業(yè)銀行為了獲取更多的收益，過(guò)多地依靠吸收短期負(fù)債來(lái)吸收長(zhǎng)期資產(chǎn)的配置，從而產(chǎn)生了到期缺口。一旦中央銀行加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)資金供應(yīng)的管控，銀行就難以對(duì)債務(wù)進(jìn)行快速處理，從進(jìn)行資產(chǎn)清償，引發(fā)相應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。銀行之間的銀行間存在著密切往來(lái)的交易活動(dòng)，與此同時(shí)，各種機(jī)構(gòu)都有充足的資金排布，若是其中一些金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，則很容易使其他金融機(jī)構(gòu)也出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，并引發(fā)一定的市場(chǎng)信任危機(jī)，這種情況會(huì)造成及金融機(jī)構(gòu)都不敢支付資金，進(jìn)而引發(fā)了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件。同時(shí)金融市場(chǎng)成熟度、貨幣工具的運(yùn)用等其他因素也可能會(huì)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)中央銀行減少反向買斷時(shí)，會(huì)進(jìn)一步縮減市場(chǎng)資本，從而降低商業(yè)銀行的流動(dòng)性，提高市場(chǎng)流動(dòng)性。因此，對(duì)監(jiān)管指標(biāo)的全面監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握并預(yù)警流動(dòng)性指標(biāo)就顯得極為重要。目前，XY農(nóng)村商業(yè)銀行沒(méi)有對(duì)所有指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)密高效的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。定期壓力測(cè)試難以得到標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)。XY農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)制定相應(yīng)的壓力測(cè)試三年規(guī)劃，但沒(méi)有在規(guī)劃期內(nèi)實(shí)現(xiàn)完善的流動(dòng)性壓力測(cè)試任務(wù)，未能及時(shí)進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。2.1.3資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理XY農(nóng)村商業(yè)銀行由于盈利需求的驅(qū)動(dòng)，較早于省內(nèi)其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)。在政策監(jiān)管寬松、整個(gè)市場(chǎng)同業(yè)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的時(shí)期，XY農(nóng)村商業(yè)銀行重規(guī)模重發(fā)展輕風(fēng)控，利用同業(yè)市場(chǎng)大量融資，通過(guò)不斷加大杠桿率賺取利潤(rùn)。同業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債占比過(guò)高，壓縮了傳統(tǒng)貸款的主業(yè)空間，偏離了主營(yíng)業(yè)務(wù)方向，突破了監(jiān)管部門關(guān)于地方法人機(jī)構(gòu)應(yīng)“堅(jiān)守主業(yè)，回歸本源，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)”的定位要求。一旦市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管政策發(fā)生變化，作為資金實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)管理等較薄弱的地方法人機(jī)構(gòu)，XY農(nóng)村商業(yè)銀行將面臨巨大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。PAGE39第3章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化建議3.1加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制各項(xiàng)規(guī)章制度的建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的價(jià)值結(jié)構(gòu)與各種規(guī)章制度的建立和完善密不可分。近年來(lái)，隨著XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展，內(nèi)部控制和規(guī)則仍然存在一些不盡人意的方面。許多公司是第一次受到同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，當(dāng)前階段還未具備標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管系統(tǒng)和監(jiān)管流程。3.1.1全面完善公司規(guī)章制度為了促進(jìn)業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)健開(kāi)展，XY農(nóng)村商業(yè)銀行需要加快公司規(guī)章制度的完善。根據(jù)新業(yè)務(wù)的類型，有必要制定和修訂相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法和流程，具體闡明業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)發(fā)展可行性、潛在風(fēng)險(xiǎn)等。此外，該行應(yīng)從參考其他金融機(jī)構(gòu)管理制度設(shè)定的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，制定的規(guī)則應(yīng)具有系統(tǒng)性、科學(xué)性和合理性，為同業(yè)業(yè)務(wù)的有序發(fā)展和穩(wěn)步發(fā)展提供有力的制度保障。一是建立交易對(duì)手的準(zhǔn)入制度。隨著包商銀行破剛兌事件發(fā)生后，傳統(tǒng)的直接授用信模式已經(jīng)不符合信用風(fēng)險(xiǎn)防控的需要，大中型銀行紛紛建立交易對(duì)手準(zhǔn)入制度，先準(zhǔn)入后授信。XY農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)健立交易對(duì)象準(zhǔn)入名單制度，提升交易對(duì)象的授信標(biāo)準(zhǔn)。在授信之前,XY農(nóng)村商業(yè)銀行相關(guān)機(jī)構(gòu)要根據(jù)具體條件，制定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)交易對(duì)象的信用評(píng)級(jí)，制定同業(yè)業(yè)務(wù)交易對(duì)象名單，對(duì)于不在名單內(nèi)的機(jī)構(gòu)嚴(yán)禁開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)。對(duì)授信名單內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)要跟蹤調(diào)查，如果名單內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的履約能力下降，信用資質(zhì)出現(xiàn)波動(dòng)，授信機(jī)構(gòu)要及時(shí)更新名單,保證準(zhǔn)入金融機(jī)構(gòu)的整體信用水平。二是合理設(shè)置授用信管理架構(gòu)，明確授用信相關(guān)部門和職責(zé)。金融市場(chǎng)部是銀行間授信發(fā)起和調(diào)查部門，負(fù)責(zé)對(duì)擬議中的授信銀行間機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，并負(fù)責(zé)銀行間機(jī)構(gòu)的投后管理，包括投后跟蹤、文件管理、后期評(píng)估等。信貸管理部負(fù)責(zé)審查和批準(zhǔn)信用額度，并確定最終的信用類型和額度。同時(shí)按照“誰(shuí)用信、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則實(shí)施用信后的風(fēng)險(xiǎn)管理。三是制定信用授予程序。首先，根據(jù)提議的用信機(jī)構(gòu)提供的審查報(bào)告和其他公共信息進(jìn)行桌面分析，分析該機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，總結(jié)問(wèn)題并撰寫調(diào)研提綱，然后需要到當(dāng)?shù)剞k事處進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)和調(diào)查，通過(guò)與主管和業(yè)務(wù)人員的訪談獲得更多代理商信息，填寫盡職調(diào)查報(bào)告，并提交全面的信用額度和信用擔(dān)保，由信貸管理部審批。授信有效期限通常為一年，對(duì)于機(jī)構(gòu)活動(dòng)，有必要及時(shí)對(duì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，每季度對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行梳理匯總，并提交相關(guān)報(bào)告，以便及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和后續(xù)評(píng)估。3.1.2強(qiáng)化培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)和認(rèn)知，有必要強(qiáng)調(diào)人的作用。銀行所有員工特別是從事前臺(tái)營(yíng)銷和交易業(yè)務(wù)的員工，必須牢牢樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。一是加強(qiáng)從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提升。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)，不光是需要相關(guān)從業(yè)者具備良好的職業(yè)道德，更需要全面了解金融，法律和系統(tǒng)運(yùn)用方面的知識(shí)。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，建立專業(yè)的同業(yè)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，此過(guò)程中，要充分發(fā)揮人力資源部門的作用，在選擇人才時(shí)，要重點(diǎn)對(duì)職業(yè)道德、同業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)、綜合能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力進(jìn)行考察。定期組織外拓培訓(xùn)和交流，學(xué)習(xí)先進(jìn)同行良好的管理經(jīng)驗(yàn)，并加以利用，做到對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)方式、風(fēng)險(xiǎn)等多方面進(jìn)行準(zhǔn)確把握，確保專業(yè)化水平提升。二是加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和懲處力度。定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作會(huì)議，對(duì)當(dāng)前同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行分析匯報(bào)，自我找尋業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。定期組織業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)測(cè)試，進(jìn)而彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理盲區(qū)。加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)行為的懲處力度，用經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律措施提高觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的成本，夯實(shí)所有業(yè)務(wù)流程人員的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知。只有多措并舉，才能夠有效提高風(fēng)管管理意識(shí)。3.1.3建立完善實(shí)時(shí)監(jiān)控機(jī)制必須在整個(gè)過(guò)程中積極監(jiān)控和管理實(shí)施和資金流，以監(jiān)控銀行間業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，包括早期、中期和后期的資金流和風(fēng)險(xiǎn)控制，并改善風(fēng)險(xiǎn)控制，以便可以在最短的時(shí)間內(nèi)分析和捕獲潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對(duì)包括表6-1在內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，設(shè)立目標(biāo)值、預(yù)警值和容忍值，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)值，預(yù)警值時(shí)觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，堅(jiān)決杜絕容忍值的突破。建立用于銀行審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)，以確保可以控制風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)確保首先獲取信息以預(yù)防和及時(shí)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。最后，構(gòu)建一個(gè)獨(dú)立的審核和控制系統(tǒng)，以便可以隨著進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)檢查與評(píng)估。表6-1XY農(nóng)村商業(yè)銀行2021年度同業(yè)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)表單位：%指標(biāo)名稱目標(biāo)值預(yù)警值容忍值監(jiān)管值資金業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)杠桿倍數(shù)120.00122.00130.00130.00資金業(yè)務(wù)占總資產(chǎn)比例40.0042.0050.0050.00同業(yè)融入資金余額占比22.0030.001/31/3最大十家同業(yè)融入比例13.0018.0020.001/3對(duì)單一金融機(jī)構(gòu)同業(yè)融出占比12.0018.0020.0020.00最大十家同業(yè)融出比例150.00180.00200.00200.00對(duì)全部法人金融機(jī)構(gòu)融出資金比例42.0048.0050.0050.00拆入或拆出資金比例7.007.508.008.003.2改進(jìn)及時(shí)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法市場(chǎng)利率不穩(wěn)定是XY農(nóng)村商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，因此，XY農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)采取有效措施盡可能地降低利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)預(yù)期收益造成的不利影響。3.2.1建立健全產(chǎn)品覆蓋機(jī)制XY農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立健全覆蓋機(jī)制，以通過(guò)不同產(chǎn)品之間的覆蓋效應(yīng)來(lái)減少或消除利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)預(yù)期收益的影響。此外，該行應(yīng)增加資金來(lái)源，加強(qiáng)同業(yè)業(yè)務(wù)的交易對(duì)手管理，并加強(qiáng)融資成本和資金使用收入的證券投資組合管理。合理使用債券借貸、利率互換等金融業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理，借助做空工具的運(yùn)用，緩解利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資產(chǎn)收益的影響。一言以蔽之，需要針對(duì)自身利率缺口和利率市場(chǎng)走勢(shì)情況，進(jìn)行科學(xué)計(jì)算并合理配置對(duì)沖工具，從而達(dá)到覆蓋相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的目的。3.2.2優(yōu)化完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系XY農(nóng)村商業(yè)銀行必須建立完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系。銀行需要根據(jù)自己的情況選擇適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)來(lái)衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。合理設(shè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的目標(biāo)值、預(yù)警值和容忍值，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)值，預(yù)警值時(shí)觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，不突破容忍值。使用此指標(biāo)可以評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，避免市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)造成嚴(yán)重?fù)p失。針對(duì)不同類型的同業(yè)資產(chǎn)，應(yīng)結(jié)合同業(yè)資產(chǎn)的資本消耗、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等多重因素進(jìn)行合理內(nèi)部定價(jià)，通過(guò)分類別的資產(chǎn)內(nèi)部定價(jià)對(duì)交易人員的業(yè)務(wù)偏好進(jìn)行優(yōu)化，通過(guò)內(nèi)部定價(jià)精細(xì)化落實(shí)資產(chǎn)配置策略。加強(qiáng)行內(nèi)部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的建設(shè)和上級(jí)主管部門的溝通，力求能夠?qū)崿F(xiàn)大數(shù)據(jù)的自動(dòng)化監(jiān)測(cè)，在導(dǎo)入限額指標(biāo)閾值后，由系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)化預(yù)警和評(píng)估，減少人的判斷和操作因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的誤差，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的上升。3.2.3合理設(shè)定業(yè)務(wù)限額指標(biāo)XY農(nóng)村商業(yè)銀行需要建立與現(xiàn)有企業(yè)相對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)限額額指標(biāo)。此外，根據(jù)市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展，需要不斷修改風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)限額系統(tǒng)，并通過(guò)更改每筆交易資產(chǎn)的限額來(lái)設(shè)置止損指標(biāo)。建立止盈止損制度，首先是要設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度，可以采用行業(yè)的通用標(biāo)準(zhǔn)，也可以本行的其他類型不良資產(chǎn)容忍比例為參考；其次要制定止盈止損線，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是可以根據(jù)市場(chǎng)變化動(dòng)態(tài)調(diào)整的，可以借助行內(nèi)同業(yè)業(yè)務(wù)分析會(huì)，對(duì)市場(chǎng)行情的分析解讀，修正止盈止損線，最后將止盈止損操作寫入規(guī)章制度，一旦觸發(fā)止盈止損閾值，則交易必須快速果斷完成。表6-2XY農(nóng)村商業(yè)銀行2021年度同業(yè)業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)表單位：%指標(biāo)名稱目標(biāo)值預(yù)警值容忍值監(jiān)管值利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度±11.00±20.00±30.00±30.00累計(jì)外匯敞口頭寸比例≦12.00≦18.00≦20.00≦20.00投資潛在損失率1.002.002.50-交易賬戶投資損失率1.002.002.50-銀行賬戶投資潛在損失率1.002.002.50-交易賬戶單支債券浮動(dòng)虧損比例2.001.002.00-交易賬戶債券浮動(dòng)虧損總額占比1.002.002.50-交易賬戶年度累計(jì)止損限額占比1.002.002.50-3.3加強(qiáng)數(shù)據(jù)流程建設(shè)和人員配置如今大數(shù)據(jù)對(duì)各行各業(yè)的影響越來(lái)越重要，對(duì)于XY農(nóng)村商業(yè)銀行，銀行間交易的發(fā)展仍然與科學(xué)技術(shù)息息相關(guān)，尤其在信息時(shí)代，商業(yè)銀行在同業(yè)業(yè)務(wù)方面需要具備更高的技術(shù)水平和數(shù)據(jù)分析能力。但是，現(xiàn)階段該行的技術(shù)體系并不完善，還沒(méi)有建立科學(xué)合理的數(shù)據(jù)庫(kù)或系統(tǒng)，因此無(wú)法迅速提供相關(guān)管理信息。數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)盡快更新，提供可靠的信息數(shù)據(jù)以便進(jìn)行信息分析，并建立合理的信用評(píng)級(jí)，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供有力支持。3.3.1嚴(yán)格設(shè)定業(yè)務(wù)操作程序嚴(yán)格設(shè)定業(yè)務(wù)操作程序，明確人員分工，形成相互監(jiān)督和控制，防止引發(fā)人為道德風(fēng)險(xiǎn)。在交易對(duì)手準(zhǔn)入時(shí)，優(yōu)先選擇資產(chǎn)超過(guò)2000億元的五大行、大型股份銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行，除江蘇省內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行外，交易對(duì)手主體信用評(píng)級(jí)不低于AA+。業(yè)務(wù)選擇時(shí)，對(duì)資產(chǎn)管理產(chǎn)品的投資是純債務(wù)投資，發(fā)行機(jī)構(gòu)可以發(fā)行帶有機(jī)構(gòu)蓋章的最低純債務(wù)清單；在詢價(jià)時(shí)，對(duì)于類似的產(chǎn)品，結(jié)合DM的市場(chǎng)價(jià)格，比較至少三個(gè)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)價(jià)格，最后確定要使用的代理商和產(chǎn)品。協(xié)商產(chǎn)品以與公認(rèn)的同行組織合作，審閱產(chǎn)品合同并準(zhǔn)備有關(guān)產(chǎn)品的研究和分析報(bào)告以與之合作。在信用額度內(nèi)檢查訂閱金額，填寫公司批準(zhǔn)表格，然后繼續(xù)進(jìn)行批準(zhǔn)過(guò)程；簽訂合同時(shí)，需注意對(duì)產(chǎn)品要素的驗(yàn)證，確保合同簽訂是完整且有效的。在評(píng)估日上午進(jìn)行轉(zhuǎn)款，僅限于三種資金轉(zhuǎn)賬方法：對(duì)于已在XY農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)同業(yè)賬戶和在線銀行服務(wù)的同業(yè)機(jī)構(gòu)，需要生成蓋章和批準(zhǔn)銀行轉(zhuǎn)賬證書，到XY農(nóng)村商業(yè)銀行的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬后，通過(guò)網(wǎng)上銀行購(gòu)買；對(duì)于已經(jīng)在XY農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)立銀行同業(yè)賬戶，但未開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銀行的同業(yè)機(jī)構(gòu)，需要準(zhǔn)備并蓋章存款證明等資料，經(jīng)批準(zhǔn)蓋章后，將相關(guān)資金轉(zhuǎn)入交易對(duì)手的財(cái)務(wù)賬戶，并發(fā)送許多審核請(qǐng)求。在評(píng)估日，提供融資和結(jié)算的會(huì)計(jì)核對(duì)，并按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。與該業(yè)務(wù)有關(guān)的賬戶是XY農(nóng)村商業(yè)銀行為對(duì)手方開(kāi)設(shè)的內(nèi)部賬戶。電子交易消息必須在交易發(fā)生的同一天發(fā)送到財(cái)務(wù)和付款部門，并且賬戶必須按時(shí)存儲(chǔ)。與業(yè)務(wù)相關(guān)的賬戶是其他銀行賬戶：在交易日，有必要將財(cái)務(wù)工具的合同提交財(cái)務(wù)部門，并及時(shí)保存賬戶。在資產(chǎn)管理期間將進(jìn)行后續(xù)跟蹤，并在產(chǎn)品使用期間生成調(diào)查和分析報(bào)告等。可隨時(shí)贖回的T+0資產(chǎn)管理產(chǎn)品必須在贖回制作贖回申請(qǐng)表，并且必須根據(jù)金額和權(quán)限獲得批準(zhǔn)。其中，對(duì)于通過(guò)網(wǎng)上銀行訂購(gòu)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，在通過(guò)網(wǎng)上銀行還款后，資本金和利息將及時(shí)轉(zhuǎn)移到XY農(nóng)村商業(yè)銀行的大額支付系統(tǒng)賬戶中；對(duì)于線下購(gòu)買的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，要對(duì)資金返回情況進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于普通資產(chǎn)管理產(chǎn)品，在還款期限到期時(shí)，無(wú)需授權(quán)，但要注意跟蹤付款，并確保資產(chǎn)管理本金和收入已存入銀行的大筆資金。在截止日期之前輸入財(cái)務(wù)和結(jié)算賬戶，并及時(shí)保留這些賬戶。與業(yè)務(wù)相關(guān)的賬戶是XY農(nóng)村商業(yè)銀行與對(duì)手方基于業(yè)務(wù)需要設(shè)立的賬戶。電子交易對(duì)賬單必須在交易發(fā)生的當(dāng)天發(fā)送到財(cái)務(wù)和票據(jù)交換所。在交易日，必須向財(cái)務(wù)部門提交有關(guān)金融工具的協(xié)議、登記臺(tái)賬和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表，要對(duì)文件數(shù)據(jù)進(jìn)行歸檔和存儲(chǔ)。與金融市場(chǎng)部的工作有關(guān)的同業(yè)賬戶的發(fā)行和轉(zhuǎn)移獨(dú)立于金融市場(chǎng)部進(jìn)行。3.3.2深入整合數(shù)據(jù)分析平臺(tái)優(yōu)化數(shù)據(jù)平臺(tái)，整合抓取并分析既有的市場(chǎng)和系統(tǒng)數(shù)據(jù)，為管理層制定投資決策時(shí)提供必要的信息支持。建立健全數(shù)據(jù)評(píng)估系統(tǒng)，將資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)、票據(jù)交易系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)幾者之間進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，能使資金運(yùn)作和管理更加科學(xué)。加強(qiáng)同省聯(lián)社信息科技部門的溝通匯報(bào)工作，建議其在后臺(tái)增加功能，力求能夠自動(dòng)管理各項(xiàng)數(shù)據(jù)和流動(dòng)性，同時(shí)，從而促進(jìn)同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債、損益和現(xiàn)金流的智能化操作，讓從業(yè)人員更加直截了當(dāng)?shù)赜^察出各類數(shù)據(jù)，并進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)管理金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)線業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的功能。XY農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)采用自動(dòng)化或半自動(dòng)化的方式對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行流動(dòng)性管理，自動(dòng)生成現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)和損益數(shù)據(jù)，提供更加直觀且明確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，以便對(duì)所得數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確分析，并進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全評(píng)估系統(tǒng)。中小農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)自身發(fā)展特點(diǎn)，選定并運(yùn)用適當(dāng)?shù)脑u(píng)估模型，對(duì)可獲取數(shù)據(jù)開(kāi)展量化分析，進(jìn)而提升本機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)預(yù)判。3.3.3合理配備流程崗位人員嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)要求，實(shí)行業(yè)務(wù)專營(yíng)和崗位明晰原則，做到前、中、后臺(tái)分離，規(guī)范設(shè)立相應(yīng)崗位,健全崗位互斥及監(jiān)督制衡機(jī)制。及時(shí)根據(jù)監(jiān)管政策進(jìn)行調(diào)整和細(xì)化，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部派駐金融市場(chǎng)部風(fēng)險(xiǎn)專員，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展、日常工作的全面把關(guān)。所有部門、崗位各司其職，嚴(yán)禁混崗操作。辦理每筆金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)，均要按照前臺(tái)部門發(fā)起業(yè)務(wù)、中臺(tái)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查以及后臺(tái)部門進(jìn)行資金清算和會(huì)計(jì)核算的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作，根據(jù)權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批，杜絕業(yè)務(wù)“一手清”。根據(jù)全行組織架構(gòu)需要，對(duì)金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)條線原有架構(gòu)和分工進(jìn)行再次梳理歸類，設(shè)置四個(gè)職能中心，及時(shí)配置充足的業(yè)務(wù)人員，共同致力于同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的最優(yōu)配置。財(cái)務(wù)部門或司庫(kù)作為統(tǒng)籌中心負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)方向把控，同時(shí)做好行內(nèi)部門內(nèi)部協(xié)調(diào)。辦公室和人力資源部作為綜合中心負(fù)責(zé)條線的非業(yè)務(wù)事務(wù)，為整個(gè)條線提供后勤保障，協(xié)調(diào)外部機(jī)構(gòu)交流，制定培訓(xùn)計(jì)劃以提升員工素質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)管理部作為風(fēng)控中心對(duì)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)實(shí)行全過(guò)程的流程控制，通過(guò)職能分離，實(shí)現(xiàn)相互制衡，嚴(yán)控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。在三個(gè)中心的“保駕護(hù)航“之下，業(yè)務(wù)中心工作高度精煉，本著“專業(yè)人做專業(yè)事”的原則，全力發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)，保障經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。3.4將同業(yè)業(yè)務(wù)整體納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)高效發(fā)展的最大障礙，其對(duì)XY農(nóng)村商業(yè)銀行的同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展具有許多負(fù)面影響。因此，XY農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要包括以下幾個(gè)方面：3.1.1單獨(dú)建立司庫(kù)監(jiān)測(cè)制度完善流動(dòng)性監(jiān)測(cè)司庫(kù)制度，由司庫(kù)進(jìn)行全行頭寸的統(tǒng)一調(diào)撥。由于XY農(nóng)村商業(yè)銀行由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)流動(dòng)性的管理，基于盈利和管理的