寧波分企業財務部考評制度依據總部財務綱領要求，為確保數據立即、正確、完整，做到日事日畢，明確各崗位職責，在原分工基礎上對相關職位職責給予明確。從現在實施情況來看，各方面工作基礎符合企業要求，但仍存在不盡人意或須改善地方。針對現在存在部分問題，同時為深入提升財務各崗位工作效率、調動職員主動性和明確責任，特制訂本考評制度。一、考評內容：包含日常工作內容和具體考評內容工作兩項。因日常工作內容綱領及各崗位全部有明確要求，在此不在贅述。只列具體考評相關內容。(一）主辦會計1、每個月30日（31日）對本部庫房安排實地盤點，并按企業要求在次月5日前查對并上報盤點表。若在盤點和制作盤點表工作過程中，因人為原因或主觀原因造成存在問題未立即發覺，由此而造成貨損，由其負擔。每個月盤點底單等原始資料必需同當月盤點表一起裝訂保留。2、每個月25日按時向企業上報當月開票明細表，開票明細表各欄目內容必需按企業要求格式填寫。在上報開票明細表前須做好本月利潤、稅款等測算工作，并經財務總監簽字同意后方可上報。3、每個月7日前關帳：在關帳前必需檢驗總帳各科目標余額情況、物流同總帳之間及物流和物流各模塊之間對應關系等。當月帳務必需在關帳前處理完成，不然，不許可關帳。主辦會計應對企業整個帳務正確性、真實性、立即性負責，立即全方面監督檢驗財務部各崗位工作情況。4、關帳后，按總部要求做好報表上報及同總部對帳工作。5、必需按月以總部要求內容和附件裝訂每個月會計憑證并保留。6、負責裝訂并保留每個月納稅申報表等資料，確保上述相關資料真實完整。7、經銷商之間轉款必需以三方簽定《轉款協議》為準（轉款協議作為憑證附件）。不然，不許可隨意在經銷商之間轉帳。8、按時完成上級領導部署其它臨時性工作。(二）費用會計嚴格實施銷售企業[]001號、002號相關《分子企業資金和費用管理措施》和《分子企業廣告促銷費管理措施》之要求。1、次月10日前將《分企業日常費用、零星廣告促銷、工資、資金劃款跟蹤表》、《資金分類明細表》報銷售企業費用會計及大區財務專員。2、當日費用支出立即入帳，制作憑證后交出納支付款。3、立即對辦事處費用核銷，在收到費用單據時對費用單據進行初審，簽字后交財務總監和分企業經理審核簽字，制作記帳憑證。4、沒有分企業經理及財務總監簽字費用單據，不得制作記帳憑證。對借款5000元以上、單項費用支出10000元以上需要報大區財務專員審批，分企業經理、財務總監單次或單項超出5000元開支或月累計超出10000元全部開支由大區財專員審批。5、每個月6日前制作帳務監督表中《其它應收款》部分。6、每個月10日前制作并上報財務總監、分企業經理上月辦事處和本部各部門費用明細表。7、對專題劃款支付前，編制《專題劃款申請單》，經分企業經理、財務總監、大區財務專員審批后報銷售企業相關費用責任會計，批復后專款專用，當月已批已劃未付，應督促出納劃回，下月需用，必需重新報批。8、根據“非零星廣告促銷費實施預算審批、方案審批、支付審批”三分開審批標準，依據總部下發次月“非零星廣告促銷預算總額度”由分企業活動推廣經理、產品推廣經理、分企業經理、財務總監共同確定，負責督促策劃部文員立即編制《非零星廣告促銷預算申請表》，并于每個月28日前經過財務總監郵箱將下月《非零星廣告促銷預算申請表》報銷售企業費用責任會計處，同時抄送大區市場總監、財務專員，市場管理部在下月2月前審批完成，未經上述人員同意不得申請《方案審批》。9、綜合部每個月對職員工資表編制必需在次月5日前，獎金表編制必需在次月10日前完成，費用會計負責督促綜合部將工資表及獎金表報送室財務總監、大區財務專員，經大區財務專員審批報銷售企業費用責任會計處。10、督促并立即清理個人借款，對跨月借款未核銷又無正當理由，提供明細由綜合部在每個月工資中全額扣除。11、裝訂并保管費用憑證。12、按時完成上級領部署其它工作。(三）銷售會計1、嚴格實施款到發貨標準，如k/3系統預收帳款經銷商帳面余額不夠，不許可開具銷售出庫單，并立即反饋市場部計調。2、對企業和運行商合作項目，屬于先發貨后收款機型，必需經財務總監和分企業經理同意后方可開具出庫單。3、調價按總部要求和實盤統計提供數量金額為標準將經銷商調價款正確反應到經銷帳面。時間為：除企業測算利潤等原因影響外，調價款應在統計提供數據三日內反應到經銷帳面。4、每個月10日前上報上月各辦事處相關經銷商對帳單和銷售出庫單返回情況。5、月末負責同庫房查對好機庫數量，對帳結束后雙方簽字認可。6、經銷商退、換機，必需經企業審批同意后，才可開銷售出庫單（紅字）。7、對銷售出庫單、對帳單、每日分貨表等原始資料按月進行裝訂并保留，同時必需附清單。8、每個月6日前制作帳務監督表中《應收、預收帳款轉帳憑證》部分。9、每個月8日前根據市場部制訂上月經銷商、零售店獎勵政策計算出經銷商和零售店獎勵金額并報分企業和大區領導審批。10、月末分企業實物倉管一起進行盤點，并在次月4日前編制好盤點表，經主辦會計審核無誤后上報總企業責任會計。11、按時完成上級領導部署其它工作。(四）售后會計：1、每個月10日前上報財務總監各辦事處《客服中心收入明細表》。2、負責各客服中心《維修工單》和《客服受理單》領、用、存發放、核銷及登記工作，和依據客服中心維修量等實際情況控制該辦事處維修工單庫存數。3、負責空白保修卡保管、領用，在經客服部經理及財務總監同意后，可按其申請量發放辦事處。4、填制《客服收支明細表》中除費用部分內容。5、月末同辦事處查對客服中心銷售機、備機、周轉機、配件及售后材料庫存數，填制《盤點表》售后材料部分，將查對結果報銷售會計。6、負責同本部庫房查對壞機、配件及售后材料庫存數。同時雙方簽字確定。7、負責裝訂并保留客服中心回款明細表。8、按時完成上級領部署其它工作。(五）出納1、天天確定建行網上銀行經銷商回款額，將經主辦會計復核后批量代發代扣款轉企業收入戶；將建行戶款項立即轉入工行收入戶以備總企業網上銀行匯劃，轉款兩以后到工行提取回執單。確定總部劃款額，據此在月末做回款報表，并檢驗該帳戶余額和現金管理系統中對應帳帳戶余額是否一致。2、依據費用會計審核費用審批單金額于當日下午兩點前從工行收入劃到工行支出戶中（總部網上劃款時間在下午三點半），當月未用完專題劃款在月末立即劃回收入戶中。3、審核經銷商轉帳支票以銀行回單為依據，在應收款管理系統中做收款單，據主辦會計審核銀收憑證錄入現金日志帳。4、每個月末同辦事處查對當月辦事處回款額，并簽字確定。同時制作貨款明細表上報財務總監；辦事處費用報銷款打入辦事處財務主管費用卡中，打款單附于費用報銷后。5、當日業務全部登記現金（銀行）日志帳，確保帳實相符、現金編碼、摘要、對方科目等正確無誤。6、每次對辦事處匯款時，必需制作匯款明細表同時發至各辦事處郵箱。月末將本月匯款匯總表上報財務總監。7、每個月末查對各銀行帳戶余額，調整有差帳戶存款余額，次月2日前將《資金余額表》上報責任會計處，《劃款跟蹤表》上報總部費用責任會計，并以電子表格方法存檔備查。8、依據費用支出實際情況提取現金，現金余額不超出5000元。9、預留銀行印鑒中法人印章，確保其正確使用。10、用會計立即查對帳務，確保總帳費用余額和現金系統費用余額相符。11、據經銷售出單開具增值稅專用發票，確保所開發票真實性。并于每次調價時，分析并上報財務總監通常納稅人經銷商調價機型提貨、開票及保價數量情況。12、按時完成上級領部署其它工作。(六）庫管1、按企業要求步驟收取貨物，如所以發生貨損造成企業失去索賠機會，對應損失由其個人負擔。2、按企業要求步驟發放貨物，不許可出現私自出庫現象。情節嚴重者，給予解聘。3、對于經銷商退、換機，必需在取得紅字銷售出庫單后，才能辦理入庫手續。4、貨物收發立即錄入銷售系統，同時確保發出貨物串碼錄入銷售系統信息同實際情況相符。5、對所管貨物做到天天盤點，確保帳實相符。帳實差異無原因，由庫管本人負擔。6、按時完成上級領部署其它工作。(七）網絡管理員1、確保帳套天天按時傳回總部，每七天下午對基礎資料和總企業進行比對，并立即調整；天天下班前對K3進行備份。2、按總部月末對各辦事處終端錄入考評要求，天天監督辦事處錄入情況，并以周為考評期對辦事處進行考評排名。確保月末總部對分企業考評合格。3、負責維護企業電腦設備采購、安裝、維修等，確保企業各級網絡通暢，同時依據各部門尤其是辦事處需要，提供必需技術指導。4、每個月3日前對保修卡進行審核并報綜合部。5、立即對服務器進行維護，并對病毒庫進行升級。6、按時完成上級領導部署其它工作。二、內容對應類別：上述各崗位所列考評內容依據該崗位工作內容和《財務綱領》相關要求分為兩類，即A類和B類，具體見明細表格。A類對應分值為2分，B類對應分值為1分。每分50元。其中包含到總部對分企業考評得分情況，每分200元。三、考評方法：1、考評內容中包含到和總部或辦事處相關工作，由總部或辦事處反饋信息做為考評標準。其中包含到總部對分企業考評內容，以總部對分企業考評結果為標準。2、考評內容中包含到按時上報財務總監和分企業經理多種報表，由財務總監依據實際完成情況進行考評。3、考評內容中除第