公司債券發行的程序和上市A公司債券發行的程序和上市依照我國公司法的規定，公司發行公司債券應按下列程序進行。

第一，作出決議或決定。股份有限公司、有限責任公司發行公司債券，要由董事會制訂發行公司債券的方案，提交股東會審議作出決議。國有獨資公司發行公司債券，由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。

第二，提出申請。公司應當向國務院證券管理部門提出發行公司債券的申請，并提交下列文件:

(1)公司登記證明；

(2)公司章程；

(3)公司債券募集辦法；

(4)資產評估報告和驗資報告。

第三，經主管部門批準。國務院證券管理部門對公司提交的發行公司債券的申請進行審查，對符合公司法規定的，予以批準；對不符合規定的不予批準。

第四，與證券商簽訂承銷協議。

第五，公告公司債券募集方法。發行公司債券的申請批準后，應當公告公司債券募集辦法。公司債券募集辦法應當載明下列主要事項:

(1)公司名稱；

(2)債券總額和債券的票面金額；

(3)債券的利率；

(4)還本付息的期限和方式；

(5)債券發行的起止日期；

(6)公司凈資產額；

(7)已發行的尚未到期的公司債券總額；

(8)公司債券的承銷機構。發行公告上還應載明公司債券的發行價格和發行地點。

第六，認購公司債券。社會公眾認購公司債券的行為稱為應募，應募的方式可以是先填寫應募書，而后履行按期繳清價款的義務，也可以是當場以現金支付購買。當認購人繳足價款時，發行人負有在價款收訖時交付公司債券的義務。上市債券上市債券指經由政府管理部門批準，在證券交易所內買賣的債券，也叫掛牌券。債券上市的條件與股票不同，企業債券有一個固定的存續期限，而且發行人必須按照約定的條件還本付息，因此，債券上市的條件與股票有所差異。為了保單位）。申報價格限制:上市首日后，每次買賣競價申報價格的有效范圍為最近成交價上下各5元（即500個價格升降單位）。證券代碼:深市：國債現貨的證券編碼為：“1019+年號（1位數）+當年國債發行上市期數（1位數）”，證券簡稱為“國債+相應證券編碼的后三位數”；但自2001年十五期國債開始，深市國債現貨證券編碼為10****，中間2位數字為該期國債的發行年份，后2位數字為其順序編號。注意事項（1）記賬式國債的交易方式與股票交易相同，成交后債權的增減均相應記錄在其“證券帳戶”或“基金帳戶”內；無記名國債在賣出交易前，投資者必須將無記名國債拿到指定的證券商處辦理托管手續，然后在其所指定的證券商處進行交易。買入無記名國債后，投資者需要時，可通過在指定的證券商處辦理提取實物券手續。（2）國債現貨計價單位為每百元面額。（3）國債現貨交易實行“T+1”資金清算，投資者與所指定的證券商在成交后的第二個營業日辦理交割手續。國有企業改制重組的幾種方式原有企業改制，不論是整體改制還是部分改制，一般都是將企業由單一投資主體變為符合現代企業制度的多元投資主體。這種投資主體的多元化可以通過存量資產的處置來實現，也可以通過新增資本的投入來實現，以上統稱為企業重組。目前，企業改制過程中資產重組主要有以下幾種方式：

1、增量吸補。企業的存量資產全部投入改制后企業，作為改制后企業的部分資本，其它的注冊資本依靠吸收新的股東投入，即資本增量靠外來注入。這種重組方式適合原資產清晰，投資主體單一，企業發展較好，資金短缺的企業。

2、凈資產切割。企業評估完成后擬將凈資產作為改制企業的注冊資本，不需再注入新的資金，故可以切割部分凈資產出售給其他企業、個人或本企業職工。這時，企業雖存量資產未動，但資產持有人發生變化，因而企業資產由單一變化為多元。

根據北京市人民政府辦公廳轉發市體委、市經委《關于進一步加快本市國有小企業改革若干意見的通知》（京政辦發（1997）50號）及北京市人民政府辦公廳轉發市體委改委《關于進一步加快本市國有小企業補充意見的通知》（京政辦發（1998）43號）的規定，企業職工在購買國有小企業資產時，可以享有相應的優惠政策。

3、零資產或負資產出售。經評估，企業的凈資產為零或負數，原資產持有者（主辦單位）可將企業連同負債采取零價值方式轉讓給新的股東，新股東在取得企業資產所有權的同時，也相應地承繼企業的負債。新股東購買企業后，須再行出資投入到新購買的企業，其出資之和作為改制后企業的注冊資本。

4、撤資租賃。原有企業的資產評估確認后由原主辦單位（投資人）將全部有形資產收回，并承擔原有企業債權、債務，而將商譽、字號、商標等無形資產有償提供給新股東使用，新股東需對企業投資入股，投資之和作為注冊資本，完成企業的改制登記注冊。

5、股權投資。股東將其在另一企業的股權作價投入改制企業。這種方式屬于新增資本投入的權益投資，多見于部分改制為股份有限公司的登記。

6、債權轉股權。企業改制時，在征得其他股東同意的基礎上債權人可將其債權轉為對企業的投資。其本身由企業的債權人變為企業的股東。但銀行金融機構，驗資、評估等中介機構等不具備投資主體資格的債權人不能債轉股。

這幾種重組方式既可單獨運用，又可采取多種重組方式，企業根項目融資律師業務內容我們為中國許多大型能源和基礎設施的涉外項目融資提供專業法律服務，在涉外項目融資方面積累了廣泛和豐富的經驗，代表國際銀行等金融機構貸款人、項目發起人、項目公司、承包方、供應商參與了許多重大項目的融資活動，包括BOT、TOT模式的項目融資。項目包括發電廠、高速公路、自來水廠、污水處理廠、采礦、橋梁、港口、機場、電信、化工等能源和基礎設施項目。

我們在項目融資中，提供如下法律服務：

1、與客戶討論設計項目融資的融資框架，并提供法律意見；

2、就項目融資的任何法律問題，包括但不限于項目公司的設立，項目公司的資產取得、項目的開工建設、項目的產品銷售、項目融資的各種擔保，以及外匯、稅收、海關等隨時提供中國法律咨詢；

3、就項目中的任何問題在中國的有關機構進行審慎調查；

4、起草、修改或審查有關項目融資的合同文件，包括項目合資合同、建設總承包合同、項目銷售合同、信貸合同、各種擔保合同等法律文件，并提供律師見證服務；

5、審查項目融資中所有的在中國公