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會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本工作內(nèi)容-《資料清單及審計(jì)工作底稿》會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本工作第第頁《會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本工作》剛到會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí),需要學(xué)習(xí)收集相關(guān)資料和抽底稿。具體程序:弄清需要審計(jì)多少家公司準(zhǔn)備相應(yīng)數(shù)量的稅合同、審計(jì)合同、資料清單和審計(jì)工作底稿根據(jù)記賬憑證抽底稿收集資料蓋章整理資料清單(原版)復(fù)印件證照類:企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、工商變更登記備案表稅務(wù)登記證(國稅、地稅)副本制度、報(bào)告類:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度驗(yàn)資報(bào)告上年度審計(jì)報(bào)告上年度所得稅匯算清繳報(bào)告財(cái)務(wù)資料:科目余額表(到最明細(xì)賬)(如用財(cái)務(wù)軟件,可導(dǎo)出電子表格)期末各銀行存款賬戶對(duì)賬單及銀行余額調(diào)節(jié)表復(fù)印件全年增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人,1月到12月;小規(guī)模納稅人,12月)12月地稅納稅申報(bào)表、年度企業(yè)所得稅申報(bào)表(10至12月,第四季度)(外加個(gè)人所得稅,12月)稅局核定文件二、原件(簽字蓋章)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(12月)現(xiàn)金盤點(diǎn)表(要填)會(huì)計(jì)制度調(diào)查表委托審計(jì)協(xié)議管理當(dāng)局聲明書銀行存款詢證函往來款項(xiàng)詢證函企業(yè)認(rèn)為有助于審計(jì)工作的資料審計(jì)工作底稿外出審計(jì),除收集以上資料之外,還需要抽憑證,做審計(jì)工作底稿。一般做法:有資產(chǎn)、負(fù)債、費(fèi)用(三大費(fèi)用)、收入相對(duì)大額的憑證,抽出3筆以做記錄。審計(jì)工作底稿表中包括:索引號(hào)、頁次、客戶名稱、審計(jì)項(xiàng)目
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