第第頁(yè)上市公司員工持股計(jì)劃管理暫行方法優(yōu)秀3篇上市公司員工持股計(jì)劃管理暫行方法本文庫(kù)店鋪為伙伴們精心整理了3篇《上市公司員工持股計(jì)劃管理暫行方法是什么》，希望能對(duì)您的寫(xiě)作有肯定的參考作用。員工持股管理方法篇一一、自然人直接持股自然人直接持股是目前較為普遍的模式之一，核心員工以本人的名義、通過(guò)擬上市主體增資擴(kuò)股或者受讓原股東股權(quán)的方式直接持有擬上市主體的股份或股權(quán)。需注意的是：1、擬上述主體在有限公司階段，其股東人數(shù)合計(jì)不得超出50人；在股份有限公司階段，其股東人數(shù)合計(jì)不得超出200人；2、依據(jù)公司法的規(guī)定，股份公司設(shè)立后一年內(nèi)發(fā)起人持有的股份不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)鹿蓶|只能通過(guò)認(rèn)購(gòu)股份有限公司新增股份的方式獲得擬上市主體的股份；3、假如擬上市主體為外商投資企業(yè)，在有限公司階段，除依據(jù)一些地方的特殊政策外，國(guó)內(nèi)自然人一般不能直接成為其股東；在股份有限公司階段，依據(jù)2023年7月3日《商務(wù)部辦公廳關(guān)于回復(fù)浙江向日葵光能科技股份有限公司向境內(nèi)管理層人員增發(fā)股份問(wèn)題的函》：“現(xiàn)行外商投資企業(yè)法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)已設(shè)立的外商投資股份公司向境內(nèi)自然人定向增發(fā)股份無(wú)禁止性規(guī)定”。二、通過(guò)特殊設(shè)立的公司間接持股通過(guò)特殊設(shè)立的公司，來(lái)布置員工間接持股的模式也較為普遍。通常做法是核心員工出資設(shè)立一個(gè)特殊目的的公司，通過(guò)受讓原股東股權(quán)或?qū)M上市主體增資擴(kuò)股，使該特殊設(shè)立的公司成為上市主體的股東。在這種模式下，需要注意的是：1、特殊設(shè)立的公司一般是有限責(zé)任公司，在員工持股人數(shù)超出50人之時(shí)，法律上來(lái)說(shuō)也可以是股份有限公司，但股份有限公司不宜限制股東的股份轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、通過(guò)特殊設(shè)立的公司間接持股，特別是對(duì)于有限責(zé)任公司形式的公司而言，可以通過(guò)在其章程中作出特殊規(guī)定，更方便地限制和管理員工的股權(quán)更改、擴(kuò)大或者減少員工持股布置的受益人群，而不影響擬上市主體自身的股本結(jié)構(gòu)。而擬上市主體為中外合資企業(yè)之時(shí)，則可以規(guī)避中國(guó)自然人不能直接成為中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)股東的限制；3、在稅務(wù)上，存在特殊設(shè)立的公司層面與員工層面的雙重納稅負(fù)擔(dān)，特殊設(shè)立的公司自身也需要肯定的運(yùn)行本錢(qián)，將導(dǎo)致員工的投資收益降低；4、不能規(guī)避擬上市主體股東人數(shù)不得超出200人的規(guī)定，核心員工通過(guò)特殊設(shè)立的公司間接持股的，擬上市主體股東人數(shù)需要累加計(jì)算。三、自然人直接持股與通過(guò)特殊設(shè)立的公司間接持股并存在這種布置下，核心員工直接持股和通過(guò)特殊設(shè)立的公司間接持股并存，即有一部分員工直接持有擬上市主體的股權(quán)，有一部分員工通過(guò)特殊設(shè)立的公司間接持有。這種混合的模式可以針對(duì)不同核心員工的作用和特點(diǎn)，進(jìn)行統(tǒng)籌考慮和布置。四、合伙企業(yè)持股目前，合伙企業(yè)已經(jīng)被允許成為上市公司股東。合伙企業(yè)做股東可以避開(kāi)雙重征稅，需要注意的：1、與通過(guò)特殊設(shè)立的公司間接持股一樣，通過(guò)合伙企業(yè)方式，也不能規(guī)避上市主體股東200人的人數(shù)限制；2、合伙企業(yè)分為一般合伙企業(yè)、有限合伙企業(yè)，但如何界定合伙人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系、選誰(shuí)做GP、LP、如何界定GP權(quán)利義務(wù)、如何確定股份掌控權(quán)等方面是難點(diǎn)，存在一些不確定性。鑒于此，盡管在法律上沒(méi)有問(wèn)題，但截止近來(lái)，在實(shí)務(wù)上創(chuàng)業(yè)板及主板上市企業(yè)中合伙企業(yè)為股東的，全部都是創(chuàng)投機(jī)構(gòu)，還沒(méi)有發(fā)現(xiàn)有上市主體的管理層和員工持股的合伙企業(yè)，可能說(shuō)明存在潛在的審批風(fēng)險(xiǎn)，另外也可能由于避稅的目的過(guò)于明顯。上市公司員工持股計(jì)劃管理暫行方法篇二第一章總則第一條為規(guī)范、引導(dǎo)上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃及其相關(guān)活動(dòng)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，訂立本方法。第二條本方法所稱(chēng)員工持股計(jì)劃是指上市公司依據(jù)員工意愿，將應(yīng)付員工工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金薪酬的一部分委托資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)管理，通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入本公司股票并長(zhǎng)期持有，股份權(quán)益按商定調(diào)配給員工的制度布置。上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和本方法的規(guī)定。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依照本方法對(duì)上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃及其相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。第三條上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃應(yīng)遵從公司自主決議，員工自己樂(lè)意加入、風(fēng)險(xiǎn)合理分散的原則。第四條員工持股計(jì)劃應(yīng)公平、公正，有利于上市公司的連續(xù)發(fā)展，同時(shí)兼顧股東、員工、國(guó)家和社會(huì)公眾的利益。第五條上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照法律、法規(guī)的規(guī)定和本方法的要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。第六條任何人不得利用員工持股計(jì)劃進(jìn)行內(nèi)幕交易、掌控證券市場(chǎng)等證券欺詐行為。第二章一般規(guī)定第七條上市公司員工持股計(jì)劃的參加對(duì)象為公司員工，包含管理層人員。第八條每年度用于實(shí)施員工持股計(jì)劃的資金來(lái)源于近來(lái)12個(gè)月公司應(yīng)付員工的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金薪酬，且數(shù)額不得高于其現(xiàn)金薪酬總額的30%。員工用于參加員工持股計(jì)劃的資金總額不得高于其家庭金融資產(chǎn)的1/3、員工參加員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)如實(shí)向公司說(shuō)明其家庭金融資產(chǎn)情況，公司應(yīng)當(dāng)向員工充分揭示風(fēng)險(xiǎn)并依據(jù)員工資產(chǎn)情況核定其應(yīng)獲股份權(quán)益的實(shí)在數(shù)額上限。第九條員工持股計(jì)劃長(zhǎng)期連續(xù)有效，在其存續(xù)期間可以商定依照年、季、月的時(shí)間間隔定期實(shí)施，也可以不定期實(shí)施。每次實(shí)施員工持股計(jì)劃，其所購(gòu)股票的持股期限不得低于36個(gè)月，自上市公司公告本次股票購(gòu)買(mǎi)完成時(shí)起算。第十條上市公司全部有效的員工持股計(jì)劃所持有股票總數(shù)累計(jì)不得超出股本總額的10%，單個(gè)員工所獲股份權(quán)益對(duì)應(yīng)的股票總數(shù)累計(jì)不得超出公司股本總額的1%。前款規(guī)定的股票總數(shù)單獨(dú)計(jì)算，不包含員工在公司首發(fā)上市前獲得的股份、通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)自行購(gòu)買(mǎi)的股份及通過(guò)股權(quán)激勵(lì)獲得的股份。本條第一款所稱(chēng)股本總額是近來(lái)一次實(shí)施員工持股計(jì)劃前公司的股本總額。第十一條參加員工持股計(jì)劃的員工可以通過(guò)員工持股計(jì)劃持有人會(huì)議選出代表或設(shè)立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，監(jiān)督員工持股計(jì)劃的日常管理，代表員工持股計(jì)劃持有人行使股東權(quán)利或者授權(quán)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)行使股東權(quán)利。第十二條員工持股計(jì)劃應(yīng)明確規(guī)定下列事項(xiàng)：（一）員工持股計(jì)劃的目的、原則；（二）參加員工的范圍和確定標(biāo)準(zhǔn)；（三）用于員工持股計(jì)劃資金的構(gòu)成、數(shù)額或數(shù)額確定方式；（四）員工持股計(jì)劃擬購(gòu)買(mǎi)的公司股票數(shù)量及占上市公司股本總額的比例；（五）員工持股計(jì)劃的存續(xù)期限；（六）員工持股計(jì)劃實(shí)施的程序和實(shí)在管理模式；（七）公司發(fā)生掌控權(quán)更改、合并、分立時(shí)員工持股計(jì)劃持有股票的處理方法；（八）參加員工持股計(jì)劃的員工離職、退休、死亡以及發(fā)生不再適合參加持股計(jì)劃事由等情況時(shí)，其所持股份權(quán)益的處理方法；（九）員工持股計(jì)劃的更改、停止；（十）員工持股計(jì)劃期滿(mǎn)后員工所持股份權(quán)益的處理方法；（十一）員工持股計(jì)劃持有人代表或機(jī)構(gòu)的選任；（十二）資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的選任、資產(chǎn)管理協(xié)議重要條款、資產(chǎn)管理費(fèi)用的計(jì)提及支出方式；（十三）其他緊要事項(xiàng)。第十三條員工通過(guò)持股計(jì)劃獲得的股份權(quán)益的占有、使用、收益和處分的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)依照員工持股計(jì)劃的商定行使。員工持股計(jì)劃存續(xù)期間，員工提前退出員工持股計(jì)劃的，員工的股份權(quán)益應(yīng)當(dāng)依照員工持股計(jì)劃的商定予以處理。第十四條上市公司公布、實(shí)施員工持股計(jì)劃及資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)員工持股計(jì)劃進(jìn)行管理，必需嚴(yán)格遵守市場(chǎng)交易規(guī)定，遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于信息敏感期不得買(mǎi)賣(mài)股票的規(guī)定，嚴(yán)格禁止利用任何內(nèi)幕信息進(jìn)行交易。第三章員工持股計(jì)劃的管理第十五條上市公司應(yīng)當(dāng)將員工持股計(jì)劃委托給下列資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。（一）信托公司；（二）保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司；（三）證券公司；（四）基金管理公司；（五）其它符合條件的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)不得管理本公司及本公司控股的上市公司的員工持股計(jì)劃，也不得管理其控股股東、實(shí)際掌控人及與其受同一掌控下的公司的員工持股計(jì)劃。第十六條上市公司為員工持股計(jì)劃聘請(qǐng)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)簽訂資產(chǎn)管理協(xié)議。資產(chǎn)管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，切實(shí)維護(hù)員工持股計(jì)劃持有人的合法權(quán)益，確保員工持股計(jì)劃*本文庫(kù)店鋪.*的資產(chǎn)安全。在員工持股計(jì)劃存續(xù)期間，資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)依據(jù)協(xié)議商定管理員工持股計(jì)劃。第十七條資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)管理員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)為員工持股計(jì)劃持有人的'最大利益行事，不得與員工持股計(jì)劃持有人存在利益沖突。第十八條資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以員工持股計(jì)劃的名義開(kāi)立證券交易帳戶(hù)，員工持股計(jì)劃持有的股票、資金為委托資產(chǎn)，獨(dú)立于資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的固有資產(chǎn)，并獨(dú)立于資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)管理的其他資產(chǎn)。資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)不得將委托資產(chǎn)歸入其固有資產(chǎn)。資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者