XXX市XXX有限公司資料來源于網(wǎng)絡(luò)整理差旅費管理辦法第一章：前言本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定公司職工因公務(wù)出差手續(xù)的辦理及差旅費支付，使出差的管理規(guī)范化，差旅費報銷合理化。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司各單位。本標(biāo)準(zhǔn)所涉及的“差旅補貼”指伙食費補貼和目的地市內(nèi)交通費補貼的合計數(shù)。第二章：職責(zé)第一條：出差人負責(zé)編制差旅費預(yù)算，完成差旅費借款和報賬工作。第二條：出差人所屬單位部門負責(zé)人批準(zhǔn)員工的出差事項，督促出差人及時償還差費借款，并對報銷單據(jù)的真實性負責(zé)。第三條：行政人事部負責(zé)審核員工培訓(xùn)、調(diào)動等出差事項的真實性。第四條：財務(wù)部負責(zé)審核差旅費預(yù)算表和報銷單據(jù)的真實合理性，進行賬務(wù)處理和支付款項。第三章：出差申請及審批第一條：員工需到本市城區(qū)外處理公司業(yè)務(wù)、開會、考察，交流或參加公司組織的培訓(xùn)的，均應(yīng)提前填報《出差申請單》。出差申請單應(yīng)注明出差目的、行程、交通工具(凡申請乘坐飛機者要求填寫《出差乘坐飛機申請表》報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批)、差旅費預(yù)算等內(nèi)容。部門負責(zé)人以下人員的申請由部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人的申請由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第二條：公司整體性出差則免填《出差申請單》，但各單位需將出差人員名單報行政人事部備案。第三條：出差人員應(yīng)于出發(fā)前做好出差期間工作安排，確認出差期間職務(wù)代理人。一般員工出差前，應(yīng)將時間告知各單位相關(guān)人員。第四章：出差借款和出差效果驗證第一條：出差人員出差前如需預(yù)支差旅費，應(yīng)填寫《出差借款預(yù)算表》，預(yù)算金額應(yīng)符合實際需要，《出差借款預(yù)算表》由單位部門負責(zé)人和報賬會計審核批準(zhǔn)。出差借款預(yù)算經(jīng)上述人員審批后，出差人填寫《借款單據(jù)》，按借款手續(xù)向財務(wù)部出納借出差旅費。第二條：多人同一目的出差，行程相同的，由牽頭單位統(tǒng)一借款、統(tǒng)一報銷。第五章：差旅費報銷規(guī)定第一條：差旅費報銷應(yīng)填寫《差旅費報銷單》，由單位審核出差時間，單位部門負責(zé)人簽字確認。第二條：出差人應(yīng)在出差結(jié)束后10個工作日內(nèi)到財務(wù)部報賬并結(jié)清借款，且必須一次性全部結(jié)清借款，不得將剩余借款留待作下次差旅費。對于不及時辦理借款沖賬的人員，財務(wù)部可暫停該員工其他借款手續(xù)，且有權(quán)從該員工其他報賬的款項中扣減未及時沖賬的借款。第六章：當(dāng)日出差（僅限于本市）第一條：本市內(nèi)出差盡量申請公車，如公車不能滿足申請需求，則交通費按實際憑據(jù)報銷。享受車補人員要求自駕車前往,產(chǎn)生的交通費用不再另行報銷。第二條：出差至本市主城區(qū)以外，給予出差人員津貼40元/日。第三條：本市主城區(qū)內(nèi)出差原則上不報銷住宿費用，特殊情況，經(jīng)部門負責(zé)人審批，再由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按二類地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)報銷。第七章：遠途出差（指本市以外地區(qū)）第一條：出差時間=出發(fā)日折算天數(shù)+中間天數(shù)+返回日折算天數(shù)。根據(jù)出發(fā)和返回時間,將出發(fā)日和返回日工資折算成1天或半天。其中，出發(fā)時間在11：30（含11：30）以前算1天，11：30以后的算半天；返回時間在13：00（含13：00）以前算半天，13：00以后算1天。中間天數(shù)為扣除出發(fā)日和返回日后的出差天數(shù)。如8月1日出發(fā)，8月10日返回，中間天數(shù)為8天。出發(fā)時間及返回時間以車、船、機票上所載時間作為依據(jù)判斷合理性。第二條：交通費1.交通工具以經(jīng)濟為原則，但根據(jù)出差緊急程度、時間要求等，除利用公車外，可乘坐火車（硬臥）、動車組或高鐵（二等座）、飛機（經(jīng)濟艙）、輪船（三等艙）、汽車、出租車。2.部門負責(zé)人根據(jù)工作需要可乘坐飛機，一般員工原則上不允許乘坐飛機，如確屬需要，在《出差申請單》中注明乘機事由，并填寫《出差乘坐飛機申請表》，一并獲得公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，交通費按實際憑據(jù)報銷。3.凡未獲批準(zhǔn)乘坐飛機，如果機票打折后的價格高于火車硬臥票價，按機票的實際價格（含人身保險（每張機票只能報銷一份保險費，最高金額不超過30元）及機場建設(shè)費）的60%與火車硬臥、動車組（或高鐵）二等座、輪船三等艙或汽車票價金額中的較高者報銷；如果機票打折后的價格低于火車票硬臥、動車組（或高鐵）二等座、輪船三等艙或汽車票價，則按機票打折后的價格報銷。4.如需辦理退票或更換航班的，需附上退票、改簽申請說明，經(jīng)同行人和部門負責(zé)人確認，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可報銷。5.出差使用公車的，交通費由公司專職司機統(tǒng)一報銷，報銷憑據(jù)需由出差人簽字確認，出差人員不得報銷其他交通費用。專職司機駕駛車輛出差，距離出差目的地往返里程在100公里以內(nèi)的，給予5元/趟補貼，里程每增加100公里補貼3元，不滿100公里按100公里計算。公司專職司機出具出差申請單，可報銷路橋費、住宿費、差旅補貼的50%（路橋費據(jù)實報銷，差旅補貼與住宿費的標(biāo)準(zhǔn)與國內(nèi)公勤人員相同）。里程公里數(shù)以車輛公里計數(shù)器為準(zhǔn)，司機必須在《差旅費報銷單》的備注欄填寫實際里程數(shù)，并經(jīng)行政人事部簽字確認。路橋費需按費用發(fā)生的時間先后順序粘貼發(fā)票。6.出差自駕車往返旅途交通費報銷金額油費、路橋費、停車費發(fā)票金額。第三條：住宿費1.實行定額包干，超出定額標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自理，少于定額標(biāo)準(zhǔn)，憑據(jù)按實報銷。2.兩人（同性）以上同時同地出差的，住宿應(yīng)以兩人同住一個房間為原則，兩人住宿費按“單人標(biāo)準(zhǔn)的1.5倍”進行報銷。3.凡是與公司主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負責(zé)人同時同地出差的員工，其住宿費標(biāo)準(zhǔn)允許執(zhí)行同行最高職務(wù)人員入住酒店、賓館雙人標(biāo)準(zhǔn)房的價格。第四條：差旅補貼1.差旅補貼實行定額包干，節(jié)余歸已。差旅補貼=（補貼標(biāo)準(zhǔn)—餐補）*出差時間。2.從外地返回本市時,以出發(fā)地核定補助標(biāo)準(zhǔn)。其余情況下，同日經(jīng)過兩個或兩個以上城市的，以最終目的地核定補助標(biāo)準(zhǔn)。3.

出差期間接受外單位公務(wù)招待的，需扣除相應(yīng)的伙食補助，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每餐扣差旅補貼標(biāo)準(zhǔn)的25%。第五條：宴請、送禮及其他費用1.出差期間如因業(yè)務(wù)需要宴請或送禮，其費用根據(jù)情況計入單位交際費或公司費用，憑據(jù)按實報銷，不計入差旅費中。但需扣除相應(yīng)的伙食補助，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每餐扣差旅補貼標(biāo)準(zhǔn)的25%。2.

員工在出差期間發(fā)生可以報銷的招待費用，必須與差旅費統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)，以保證出差費用核算的準(zhǔn)確性，對于不同時提交差旅費與招待費報銷單的，財務(wù)部有權(quán)拒絕招待費的報銷審核。3.員工在出差期間發(fā)生可以報銷的購物行為，必須填寫《購物申請單》后與差旅費統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)，對于不同時提交《購物申請單》及相關(guān)購物單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)拒絕該費用的報銷審核。第六條：培訓(xùn)或調(diào)動1.學(xué)習(xí)培訓(xùn)出差需行政人事部審核確認。2.學(xué)習(xí)培訓(xùn)及參加會議類出差需按審批權(quán)限，出具經(jīng)批準(zhǔn)的《出差申請單》外，還需提供由經(jīng)部門負責(zé)人或公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的由主辦單位發(fā)出的邀請函或通知書。學(xué)習(xí)培訓(xùn)費或會議費中包含伙食費的按差旅補貼標(biāo)準(zhǔn)的50%予以報銷。出差參加培訓(xùn)或會議時，若舉辦單位事先指定住宿地點，則可按照此住宿條件報銷住宿費。第八章：其他規(guī)定第一條：出差過程中同一天經(jīng)過兩個以上城市，住宿費、餐費、出租車費以最后到達的城市補助標(biāo)準(zhǔn)報銷；一次出差經(jīng)過兩個以上城市，住宿費、餐費、出租車費應(yīng)分別按城市標(biāo)準(zhǔn)報銷。第二條：駕駛或者乘坐公司安排的車輛出差，差旅補貼按標(biāo)準(zhǔn)的50%給予報銷。自駕車發(fā)生費用允許按實報銷的出差，差旅補貼按標(biāo)準(zhǔn)的50%給予報銷。第三條：出差時往返路線的選擇要經(jīng)濟、合理，不得擅自中途停留或繞行，若因工作原因造成路線更改或中途停留等意外情況的，須向單位部門負責(zé)人進行電話請示，報銷時需附上經(jīng)單位部門負責(zé)人確認的書面說明，否則發(fā)生的費用由當(dāng)事人本人承擔(dān)。若中途順道回家、朋友探親等辦理私人事情，則不享受出差補貼且發(fā)生費用全部由個人承擔(dān)。第四條：出差期間不享受延時加班津貼，如逢節(jié)假日出差，應(yīng)以公務(wù)為重，繼續(xù)執(zhí)行出差任務(wù)，可申請享受節(jié)假日加班津貼。第五條：出差旅費應(yīng)據(jù)實提出收據(jù)，如發(fā)現(xiàn)有虛報不實者，除所領(lǐng)差旅費追回外，并視情節(jié)輕重，按公司考核標(biāo)準(zhǔn)予以懲處。第六條：當(dāng)出現(xiàn)無法選擇的情況時，出差人應(yīng)提供充分的依據(jù)及說明，履行必要的審批程序，經(jīng)財務(wù)部審核、確認為合理的費用支出，可予以報銷。第七條：與出差業(yè)務(wù)無關(guān)的個人費用支出，一律不得報銷。第九章：國內(nèi)出差的相關(guān)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：1.地區(qū)分類明細表2.報銷標(biāo)準(zhǔn)第十章：報銷票據(jù)的要求第一條：差旅費報銷時必須提供發(fā)票及明細清單。票據(jù)排列的順序與行程基本一致，粘貼整齊、統(tǒng)一。第二條：單據(jù)的合規(guī)性要求1.車票1)車票上出現(xiàn)單位蓋章或蓋章有效字樣時，必須加蓋出票單位印章方可報銷。印章不清晰，視同無印章不予報銷。2)所貼車票必須與《差旅費報銷單》上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標(biāo)明起止地點的，應(yīng)自己寫上。3)對非同一次乘車卻出現(xiàn)票號相連車票的情況，將不予報銷；對于弄虛作假者，將向報銷人單位部門負責(zé)人及公司相關(guān)單位反映，由其給予相應(yīng)考核。2.發(fā)票1)必須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票的戶名必須寫全稱。2)跨行業(yè)（住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、商業(yè)零售發(fā)票等）發(fā)票不可互相混用。3)單據(jù)上字跡清晰、填寫規(guī)范；相應(yīng)位置列明大寫金額，并與小寫金額一致；

發(fā)票金額（無論大寫、小寫）填寫有錯誤、描畫或涂改的，只能由發(fā)票的出具單位重新開具，而不得自行在原發(fā)票上進行更正；如果發(fā)票記載的其他內(nèi)容確實有誤的，應(yīng)當(dāng)由發(fā)票的出具單位重新開具或進行更正；如果進行更正，開具單位還應(yīng)當(dāng)在更正處加蓋該單位的印章。4)發(fā)票必須是稅局認定的最新版本。5)除行政、事業(yè)單位開具的由財政部門監(jiān)制的收據(jù)外，其余的收據(jù)一律不得作為財務(wù)