企業(yè)財務自查報告集錦15篇企業(yè)財務自查報告1

通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內部會計限制制度，督促業(yè)務人員嚴格根據國家有關財經法律、法規(guī)、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金運用效益，確保財政資金運用平安、規(guī)范、有效。

我委依據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際狀況，對本單位會計基礎工作狀況進行了仔細的自查，現就自查狀況報告如下：

一、財務收支狀況

在財務工作過程中，本單位嚴格根據《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，依據本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，范文之整改報告:財務工作自查報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、有效。在支配支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出須要，既體現實際工作須要，又考慮財力可能，依據辦公室各項工作任務，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌支配，合理支出。

二、單位內部限制制度建立和執(zhí)行狀況

依據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和限制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和限制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的平安，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的.職責權限，使其相互分別、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的運用，提高了資金運用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，實行各種有效措施限制經費開支，杜絕了奢侈現象的發(fā)生。

三、固定資產管理和運用狀況

為了加強固定資產管理和運用，在固定資產購置時，嚴格根據政府選購 程序進行選購 ，并依據有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況剛好進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一樣;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部限制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

企業(yè)財務自查報告2

我委依據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際狀況，對本單位會計基礎工作狀況進行了仔細的自查，現就自查狀況報告如下：

一、財務收支狀況

在財務工作過程中，本單位嚴格根據《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，依據本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、有效。在支配支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出須要，既體現實際工作須要，又考慮財力可能，依據辦公室各項工作任務，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌支配，合理支出。

二、單位內部限制制度建立和執(zhí)行狀況

依據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和限制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和限制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的平安，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分別、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的運用，提高了資金運用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，實行各種有效措施限制經費開支，杜絕了奢侈現象的'發(fā)生。

三、固定資產管理和運用狀況

為了加強固定資產管理和運用，在固定資產購置時，嚴格根據政府選購 程序進行選購 ，并依據有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況剛好進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一樣;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部限制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

企業(yè)財務自查報告3

市政府辦公室:

我委依據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際狀況，對本單位會計基礎工作狀況進行了仔細的自查，現就自查狀況報告如下:

一、財務收支狀況

在財務工作過程中，本單位嚴格根據的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，依據本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，

財務工作自查報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、有效。在支配支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出須要，既體現實際工作須要，又思索財力可能，依據辦公室各項工作任務，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌支配，合理支出。

二、單位內部限制制度建立和執(zhí)行狀況

依據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和限制制度過程中，制定了。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和限制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的平安，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點要求:

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分別、相互制約，以明確職責，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和職責，規(guī)范了各項資金的運用，提高了資金運用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，實行各種有效措施限制經費開支，杜絕了奢侈現象的`發(fā)生。

三、固定資產管理和運用狀況

為了加強固定資產管理和運用，在固定資產購置時，嚴格根據政府選購 程序進行選購 ，并依據有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，透過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況剛好進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一樣；另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

透過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部限制制度時，還未能完全到達所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

企業(yè)財務自查報告4

依據財政局文件【20xx】號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務管理質量，學校成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對20xx年度財務收支狀況、資產帳目進行了仔細地自查，對自查狀況報告如下：

一、學校費用收取狀況

（一）學生費用收取

我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統(tǒng)一收取，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費依據各專業(yè)不同由教務處預算出書費，總務處統(tǒng)一收取，學期后期統(tǒng)一結算，多退少補。

在收費過程中，嚴格根據收費有關規(guī)定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據，如數存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、老師個人向學生再收取任何費用。

（二）勤工儉學收入

我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格根據勤工儉學“433”制列支運用。

（三）教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或學期進行統(tǒng)一收取存入專戶。

二、學校經費列支狀況

學校所需列支經費均根據有關規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支。

事業(yè)單位財務自查報告三篇事業(yè)單位財務自查報告三篇

學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的'須由領導班子探討報縣選購 中心批準后選購 ，在經費支出中，所產生的票據由經辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。

三、資產管理狀況

由于學校校舍驚慌，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記，并作好借出登記。由運用老師從總務處領出，保管運用，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理，并將不再運用的物資統(tǒng)一收回管理，開學初再按需發(fā)放到運用老師手中。

四、學生各種補助管理狀況

學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設特地帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴格根據相關文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。

五、培訓經費管理運用狀況

學校培訓經費嚴格根據文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。詳細由學校財務室、招生就業(yè)辦依據培訓安排和培訓進程對所需經費報校長審批，總務處統(tǒng)一選購 耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財務室統(tǒng)一發(fā)放。

六、上級劃撥資金管理狀況

上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“專款專用”，無截留、挪用違規(guī)行為。

七、學校財務檢查工作

學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出狀況。

經過學校的仔細自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產抵押擔保等違規(guī)行為。

企業(yè)財務自查報告5

一、整改活動開展狀況

公司依據貴局下發(fā)的[20xx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深化開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關詳細問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，仔細分析了自查中發(fā)覺的問題，確定了詳細整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎么寫。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格根據要求整改。在對相關問題整改中我們詢問了公司外聘會計師事務所的看法、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改狀況。

二、自查發(fā)覺的問題及整改狀況

依據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清楚，授權明確合理，不相容職務相互分別，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)學問和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教化有制度性支配。

（二）各公司應當依據相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對須要進行責任追究的范圍、責任認定的詳細標準、懲罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際限制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際限制人供應任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿意公司的實際須要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。

（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔剛好、保管平安；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當依據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中具體披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

依據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，依據各崗位業(yè)務改變，剛好進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本狀況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織支配了“財務部門20xx年度教化訓練安排”。

依據上述通知要求（二），自查中公司依據《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理方法》、《會計檔案管理方法》、《企業(yè)內部限制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，詳細制定了公司內部相關制度、詳細業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員接著教化管理制度》、《會計檔案管理方法》等制度。

依據上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格限制，職責分明，整改報告《財務自查報告怎么寫》。為適應公司發(fā)展須要，公司已增加了費用預算模塊，采納用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都運用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的限制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均根據集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、修理、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產請購單采納系統(tǒng)打印代替手工單據，極大便利了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已接連投入運用。

依據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清楚、科目運用規(guī)范、合理。會計檔案剛好歸檔、保管，制定了《會計檔案管理方法》，并已遵照執(zhí)行。依據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，制定了詳細明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發(fā)覺問題及詳細整改狀況如下：

1.財務人員和機構設置基本狀況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：依據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，根據《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本狀況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員聘請錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參與財會電算化考試，預料年底可取得會計從業(yè)資格證書。

2.會計核算基礎工作規(guī)范性狀況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從今次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月剛好與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執(zhí)行。

整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3.資金管理和限制狀況

存在問題：

(1).出納人員獲得部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；

(2).部分銀行存款余額調整表未復核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調整表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調整表完成后，對銀行存款余額調整表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結果：

(1).出納人員從銀行獲得銀行對賬單，已整改支配由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調整表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行狀況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內部限制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執(zhí)行的制度書面固化。依據公司業(yè)務發(fā)展改變，剛好修訂更新相關制度。

整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員接著教化管理制度》、《會計檔案管理方法》等。后續(xù)據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務管理和限制狀況

存在問題：公司對子公司的資金狀況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度限制。

整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執(zhí)行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最終經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人依據資金申請狀況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員聘請流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產平安。

三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改狀況

深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部限制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司根據要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改狀況報告如下：

1.關于票據管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行。

2.現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已支配出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格根據要求剛好登記、日清月結。

3.關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、

企業(yè)財務自查報告怎么寫2

一、工會財務管理中出現的問題

我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，財務工作自檢自查報告。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探究，取得了必需成效，但也存在一些問題，主要表此刻:區(qū)、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

(一)財政劃撥工會經費不到位

目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍舊存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%；雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只到達30%。

(三)財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，干脆導致了經費支出隨意性大。決算狀況證明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔當，不貼合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱。

(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人干脆讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)覺問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的.未嚴格執(zhí)行現金管理規(guī)定，支出時超限額運用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱

我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。

(六)人員素養(yǎng)不高，會計基礎工作薄弱

有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)學問，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強，存在會計核算不剛好、科目運用不精確、憑證裝訂不規(guī)范等現象。有的單位未制訂票據的管理、運用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監(jiān)督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參與業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的須要。

二、緣由及分析

(一)財政劃撥工會經費的問題

地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區(qū)、縣工會都不一樣程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

(二)工會經費收繳率不高的問題

區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原先多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有方法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難剛好駕馭應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

企業(yè)財務自查報告6

××縣商業(yè)局：

按縣局的部署，我們于9月末組成特地班子，依照檢查提綱列出的重點，對我公司1至9月份的財務收支進行了仔細的自查，到10月末全部結束。茲將自查階段檢查出來的`違紀問題，報告如下：

(一)誤將公司所屬衛(wèi)生所和新開辦的幼兒園13名工作人員的工作、獎金開支，全部列入管理費用。1至8月份共支付1960元。

(二)今年春節(jié)時，公司為職工購買過節(jié)用白條雞、鯉魚、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品，只收一部分錢，將8162元差額全部列入經營費用核銷。

(三)年初在發(fā)放勞動愛護用品時，違紀為每名職工發(fā)衣料一塊(折合106元)，在勞保費用中，共核銷8162元。

(四)今年雨季，公司為職工修繕宿舍支出3471元，沒有在職工福利費項下列支，也擠入經營費用中核銷。

對以上違紀問題，公司已交由檢查小組提出處理看法，向經理辦公會匯報，并按縣稅收、財務、物價大檢查辦公室的要求，于1月末提出訂正違紀問題的報告。

以上報告，請予審查。

××縣百貨公司

年月日

企業(yè)財務自查報告7

根據總站關于此次勞保統(tǒng)籌綜合檢查的通知要求，我站主動扎實的綻開了自查工作，現將自查狀況總結如下：

一、自查存在的問題及分析

1、勞保費收取工作還不扎實。主要表現在：一是勞保費收取率不高，20xx年我站所轄兩縣進入招投標工程項目66項，勞保費收取55項，收取率83%；二是收費管理力度還不足。對縣代辦點的管理監(jiān)督限制還不夠，制約方法不足，從而造成工作的聯(lián)系脫節(jié)，造成勞保費的流失；三是政府投資項目（抗震加固、廉租房、市政工程）和房地產項目收繳不足的.現象偶有存在。

2、財務管理有待進一步加強。我站財務工作雖然沒有大的差錯和失誤，但是細微環(huán)節(jié)方面仍舊須要接著加強。一是經費支出節(jié)約不夠，由于身處旅游接待城市，支出較大；二是財務規(guī)范化還不夠，微小工作不細致的狀況。如發(fā)票內容填寫不規(guī)范等。

3、自身建設還有待進一步加強。廉政學習還不夠深化，行風義務監(jiān)督工作還不夠深化。制度須要進一步完善。崗位責任制抓落實還要加強。

二、改進的措施

針對存在的問題，我站將做好以下幾項重點工作。

1、加強勞保收繳管理。扎實做好建筑市場的長遠預料和短期預料，盡快以地區(qū)建設局紅頭文件出臺《關于進一步加強勞保費收取工作的通知》（草稿已經起草好）；安排于縣建設局簽訂勞保統(tǒng)籌專項責任書；全面加強代辦點的工作力度，將工作中心轉移到縣市，常常走，常常看，剛好行動。

2、幫助地區(qū)建設局出臺《建筑企業(yè)管理不良記錄和黑名單制度》和《房地產領域不良記錄和黑名單制度》，將勞保統(tǒng)籌收費作為不良記錄的內容。

3、加強監(jiān)管，維護資金的有效利用，仔細執(zhí)行勞保費銀行專戶管理和協(xié)助賬工作，主動探究勞保統(tǒng)籌資金的科學化管理和運用，做好農夫工基礎數據的收集等工作。

4、加強統(tǒng)籌站效能建設。以增加個人素養(yǎng)、提高辦事效率為目的，加強學習和監(jiān)督，全面提高機關效能。

企業(yè)財務自查報告8

依據山西省審計工作會議精神和長治市審計工作支配，通過對全市14所市(縣、區(qū))的綜合醫(yī)院財務收支進行了審計和調查。

總體感覺到，隨著醫(yī)療體制改革的不斷深化，市、縣兩級政府對醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展賜予了足夠的重視，把醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作為政府實行肯定福利政策的社會公益事業(yè)和關鍵領域，實行了一系列行之有效的措施，醫(yī)療投入機制逐步完善，投入總量逐年增長，衛(wèi)生服務體系逐步形成，醫(yī)療水平不斷提高。

市、縣兩級綜合醫(yī)院秉承“為患者服務，讓患者滿足”的工作理念，以便利患者、提高服務質量為目標，在簡化辦事手續(xù)，提高服務質量等方面進行了一系列的綜合配套改革，并取得了肯定的成果。但在收費管理、財務管理等方面還存在有待改進和規(guī)范的問題：

一、在收費管理、財務管理中存在的問題

1、亂收費問題普遍存在。近年來，盡管各級政府和衛(wèi)生主管部門實行了一系列有力措施，但獨立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發(fā)覺14所綜合醫(yī)院亂收費金額達到1635萬元，占到違紀違規(guī)總額的24.9%。

2、開單提成屢禁不止。在對某醫(yī)院審計中發(fā)覺，向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費高達77.31萬元。詳細是：

ct頭顱檢查外單位人員每例提成50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內部醫(yī)生和職工每例提成30元;內窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的`15%提成，某呼救中心支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-101元，支付交警隊按醫(yī)療收入的10%支付。

3、藥品收支結余普遍未納入專戶管理。根據“收支兩條線”的規(guī)定，應將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結余剛好足額上繳同級財政專戶管理，但全市14所醫(yī)院共有419.75萬元被截留挪用。

此外，財務基礎工作薄弱，會計核算不夠規(guī)范。如：票據運用管理混亂，應收帳款長期得不到清理，帳實不符，帳表不符，白條抵庫等問題也比較普遍。

二、形成問題的緣由分析

(一)醫(yī)療經費投入不足

醫(yī)院為維持日常醫(yī)療活動、職工福利待遇、基礎設施建設和重點學科探討等工作，須要大量資金投入，形成資金較大缺口，需求沖突特別突出，醫(yī)院只好“自謀生路”，將費用轉嫁到患者身上。加之近幾年醫(yī)療系統(tǒng)評估驗收標準過高，各種脫離實際的“達標升級”活動難以杜絕，醫(yī)院超越了自身承受實力，借款或貸款購置醫(yī)療設備等。為此，欠下巨額債務，償還債務的資金無來源，就在收費上作文章。

(二)醫(yī)院的醫(yī)療收費價格已落后于物價水平，導致部分醫(yī)療成本與醫(yī)療收費價格倒掛

目前的醫(yī)療收費標準是11017年和11019年制定的，而現在構成醫(yī)療成本的材料、人員工資及相關費用的價格遠遠高出了當時制定標準的水平，客觀上就會造成醫(yī)療成本高，這也是形成亂收費的一個緣由。

(三)政策法規(guī)觀念淡薄，相識不到位

醫(yī)院作為一個特別業(yè)務部門，普遍存在重業(yè)務、輕管理思想。大多數醫(yī)護人員認為只要業(yè)務水平搞上去，把病人治好，效益也上來，其它都是次要。殊不知醫(yī)院不僅是醫(yī)治和預防疾病、保障人民健康的社會主義福利事業(yè)單位，同時又是獨立的經濟核算單位。管理跟不上，是不能取得社會效益和經濟效益雙豐收的，更難保證醫(yī)療、科研、預防等各項任務的順當完成。

(四)監(jiān)督檢查部門懲處不到位

縱觀多次治理亂收費和各種名目的財務檢查，多是對違紀行為只作經濟懲罰，對責任人追究極少，更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的，違紀單位在經濟上有利可圖，達不到檢查監(jiān)督的效果，肯定程度上助長了醫(yī)院亂收費的歪風，同時受檢查監(jiān)督力氣的限制，少數醫(yī)院存在僥幸心里。正如某醫(yī)院的財務人員所說“接受過多次檢查，檢查后只不過是罰個款而已”。所以，使一些違紀違規(guī)問題屢查屢犯，屢禁不止而不能根治。

三、加強和改進醫(yī)院財務管理工作的審計建議

1、正確處理社會效益和經濟效益的關系。違規(guī)收費現象，群眾反映劇烈，而且影響到黨群關系。因此，各級醫(yī)院必需正確處理好社會效益和經濟效益的關系，從體制上、機制上解決“看病貴”的難題，使百姓既能看起病、享有價格合理、質量優(yōu)良的醫(yī)療服務，又能使醫(yī)院適應市場要求，增加醫(yī)院的綜合水平，使之良性發(fā)展。

2、加強醫(yī)療行業(yè)職業(yè)道德建設。醫(yī)療行業(yè)的很多違規(guī)違紀問題與執(zhí)業(yè)人員的道德水平有很大關系。因此，必需加強職業(yè)道德教化，樹立救死扶傷、精益求精、文明行醫(yī)的行業(yè)風尚，堅決訂正“開單提成”，嚴禁醫(yī)療收入與個人利益干脆掛鉤的做法，規(guī)范醫(yī)療和藥品購銷行為，要逐步完善內限制度，真正建立起行業(yè)自律機制，使醫(yī)院更好地為人民群眾供應質量優(yōu)良的衛(wèi)生醫(yī)療服務。

3、加強執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查。明確責任，落實到人，做到工作有人抓，出現問題有人管。事實證明，有力的外部監(jiān)督是促進管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價格管理工作，實行定期與不定期、全面檢查與抽查相結合的方式，加大對醫(yī)院的檢查力度，發(fā)覺問題剛好解決，對查出的各類違法違規(guī)問題要嚴格實行責任追究制度，堅決打擊和懲處各種違法行為，不能雨過地皮濕。逐步建立起有責任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制，從而促進醫(yī)院健康、快速、協(xié)調發(fā)展。

企業(yè)財務自查報告9

為了進一步加強南寧八菱科技股份有限公司(以下簡稱公司)財務管理，規(guī)范財經行為，完善財務監(jiān)督，充分發(fā)揮財務工作在公司運行中的重要作用，保證公司真實、精確、完整、剛好披露財務信息，按中國證券監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局《關于開展財務會計基礎工作自查自糾活動的通知》(桂證監(jiān)字【20xx】13號)的文件精神，公司組織財務部與審計部對本公司的財務工作狀況進行了仔細的自查自糾活動，現將狀況總結如下：

一、財務會計人員隊伍建立狀況

1、公司建立了《人事管理制度》、《財務科長崗位說明書》、《財務會計崗位說明書》、《出納員崗位說明書》，規(guī)定了公司人員聘用方法和聘請財務會計人員的崗位條件，公司嚴格根據制度選聘各級財務會計人員，財務部人員均取得了會計從業(yè)資格證，具備相關專業(yè)學問和職業(yè)技能，能夠勝任崗位。

2、為滿意公司業(yè)務發(fā)展、監(jiān)管要求的須要，公司注意財務會計人員的培訓，不斷建立和完善會計人員的學問結構，提升會計人員的業(yè)務水平。

財務部每年都會定期組織相關會計人員參與會計人員后續(xù)教化的外部培訓，以提高政治思想素養(yǎng)、業(yè)務實力和執(zhí)業(yè)道德水平;同時，公司還邀請審計機構對財務會計人員進行現場培訓，審計機構結合公司財務會計基礎工作中遇到的困難點和新問題進行分析和講解，提高了會計人員的業(yè)務水平。

3、公司財務部能夠剛好對公司經濟業(yè)務作出正確的會計處理，并獨立編制合并報表和報表附注。公司上市以來，財務部編制了公司20xx年度財務會計報表和報表附注、20xx年第一季度財務會計報表和報表附注、20xx年半年度財務報表及報表附注。

經公司內部審計，財務部編制的財務會計報表能夠根據《企業(yè)會計準則》的規(guī)定編制，在全部重大方面公允反映了公司的財務狀況以及報告期內的經營成果和現金流量。

4、公司財務會計人員能夠勝任崗位工作需求，但對《企業(yè)會計準則》的.理解和把握還存在肯定的不足，一方面是在公司上市后，隨著新業(yè)務的增加，不夠熟識新業(yè)務的企業(yè)會計準則的相關規(guī)定，缺乏新業(yè)務的實務閱歷;另一方面，《企業(yè)會計準則》專業(yè)術語比較深邃，實務中的會計處理存在肯定的理解和把握難度。

二、財務總監(jiān)的履職狀況

1、公司尚未建立《財務總監(jiān)任職管理方法》。為進一步明確公司財務總監(jiān)的任職條件、崗位職責、權限范圍及績效考核，做到崗位職責清楚，授權明確合理，公司安排于20xx年11月前制訂《財務總監(jiān)任職管理方法》。

2、公司現任的財務總監(jiān)，本科學歷，已取得注冊會計師資格證，具備多年企業(yè)財務管理閱歷，熟識公司財務會計工作，在負責公司的日常會計處理與財務管理工作中，能夠剛好發(fā)覺公司財務會計工作中存在的問題，并對公司財務會計工作進行指導。入職以來，公司財務總監(jiān)勤勉履責，恪盡職守，不斷完善公司財務與會計運作系統(tǒng)，確保公司的會計處理與財務運作符合企業(yè)會計準則與上市監(jiān)管要求。

三、制度建設狀況

1、為提高財務會計信息質量，保證財務會計工作的順當實施，公司制定了《會計基礎工作規(guī)范》、《會計崗位職責》、《財務管理工作規(guī)定》、《財務內部限制制度》、《資產減值打算和損失處理的內部限制制度》、《工程項目會計限制制度》、《產品成本核算方法》等等一系列內部會計限制制度，涵蓋了貨幣資金、銷售與收款、選購 與付款、成本與費用、存貨、固定資產、對外投資、籌資管理等各方面。同時，公司適時對財務會計管理制度進行更新。

2、依照公司財務會計管理制度，公司會計系統(tǒng)能確認并記錄全部真實交易，剛好、充分描述交易，并在會計報表和附注中適當進行表達和披露，為公司供應真實、完整的會計信息，能夠保證財務報告的精確與牢靠。

同時，公司建立了明晰的會計政策和會計核算記錄，保證同一事項在不同期間的會計處理保持一樣。

企業(yè)財務自查報告10

為切實加強我鄉(xiāng)村級財務管理工作，進一步規(guī)范村級“三資”管理，落實農村基層組織黨風廉政建設，維護農村社會和諧穩(wěn)定，確保村級換屆選舉工作順當進行，依據《渝水區(qū)人民政府辦公室關于開展村級財務檢查工作的實施看法》(渝府辦發(fā)[20xx]63號)文件精神要求，在全鄉(xiāng)開展了一次村級財務清查工作，現在工作狀況總結如下：

一、高度重視

我鄉(xiāng)黨委、政府充分相識到開展此次清查工作的重要性和緊迫性，由紀委牽頭農經站、財政所，抽調8名精干人員成立了村級財務清查專項小組，由鄉(xiāng)紀委書記李華萍同志擔當組長。班子會議專題探討制定清查工作方案。清查工作總共分為動員部署階段、集中檢查階段及整改階段。

二、全面清查

(一)清查對象：此次村級財務清查對象為全鄉(xiāng)9個村委會;

(二)清查范圍：20xx年以來村級集體經濟組織“三資”管理及財務收支狀況，對群眾反映問題劇烈和在審計過程中發(fā)覺問題的，可依據詳細狀況進行追溯和延長;

(三)清查內容：

1、20xx年以來的財務收支狀況。主要審查：村級收入是否剛好足額入帳;各項費用支出是否真實合法，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設“帳外帳”或“小金庫”的狀況。

2、專項資金管理狀況。主要審查：上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理、運用狀況;村級工程建設項目承包結算及資金財務管理狀況;發(fā)放到戶的各項補貼資金和物資等的管理、發(fā)放、運用狀況。

3、現金管理狀況。主要審查：備用現金依據規(guī)定支出結算，余額結存入專戶狀況;資金坐收坐支運用狀況;按時報賬結算狀況。

4、票據憑證規(guī)范狀況。主要審查：收款統(tǒng)一運用省財政廳監(jiān)制的《專用收據》及《專用收據》領銷狀況;原始發(fā)票要求內容完整、清楚、手續(xù)齊備狀況;經費支出入賬和運用白條抵庫狀況。

5、集體資產、資源的增減變動狀況。主要審查：集體資產、資源變動處臵是否經合法程序;集體資產對外承包租賃、資產帳物相符狀況;在建工程項目的資金來源和實際支出，以及資金往來狀況;落實各類財產保管責任和備案狀況。

6、村集體資金資產管理制度執(zhí)行狀況。主要審查：對相關制度和政策的執(zhí)行狀況，特殊是財務審批和惠農政策執(zhí)行狀況。

三、嚴格審計

工作小組成員對清查出的數據仔細檢查審計，確保各項數據的真實精確。

四、責令整改

1、財務制度不完善。有的村財務管理制度與現行實際狀況不適應、不配套，出現脫節(jié)，缺乏資金收入、運用及效益措施，導致村級財務管理制度不夠完善、健全、規(guī)范，接受群眾監(jiān)督乏力。

2、賬薄設臵不規(guī)范。一些村會計各自為陣，會計科目隨意設臵，記帳方法不統(tǒng)一，有些村資金來源、資金占用和專項支出等項目記錄不全，導致不能進行規(guī)范的'賬務處理和全面反映本村的財務活動狀況，也不利于財務公開和財務監(jiān)督。

3、會計手續(xù)不齊全。有的村財務原始憑證不規(guī)范，無經手人，無證明人，無事由，無審批人簽字。一些出納收付款后不剛好記賬，僅憑腦子記憶，甚至憑印象自制憑證，盤點庫存時，現金不是多就是少。

4、憑證審核不嚴格。財務開支本應由分管領導“一支筆”審批，而有的村支書簽、主任也簽，簽批不問清紅皂白，來者不拒，明知超標準或開支范圍不合規(guī)，因怕得罪人，有意大開“綠燈”。

5、財務收支無預算。有相當部分村年初資金收支無安排，往往是有錢亂花，無錢借花，拆東墻補西墻，寅吃卯糧，結果是年終決算一片“紅”。

6、會計檔案不健全。很多村根本沒有村級檔案室，會計檔案資料無法集中管理，會計資料只好長期放于會計或出納家中。一些會計人員不按規(guī)定裝訂發(fā)票，年終將帳本和單據用報紙一包，隨意亂丟。換屆后干部變動時不辦理移交手續(xù)，各管各的“包包賬”，造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉爛。

7、資金運用不合法。有的請客送禮，有的公款旅游，有的濫發(fā)實物、補貼、資金，甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現象。特殊是一些經濟狀況較差或較好的村，問題尤為突出，支出結構既不合理也不合法。

8、會計隊伍不穩(wěn)定。有的財會人員工作一段時間后選為村干部，有的不愿掛個會計把自己捆在家里，而外出打工不愿從事會計工作。加之村會計一般隨主要干部變動而變動，一任書記，一任會計，變更頻繁。且相當一部分村財務會員文化水平低，學問面窄，業(yè)務素養(yǎng)差，缺乏科學的財務管理學問和綜合分析核算實力，因而在實際操作中漏洞百出，難以起到監(jiān)督管理財務的作用。

五、清查主要數據

企業(yè)財務自查報告11

XX縣商業(yè)局：

按縣局的部署，我們于9月末組成特地班子，依照檢查提綱列出的'重點，對我公司1至9月份的財務收支進行了仔細的自查，到10月末全部結束。茲將自查階段檢查出來的違紀問題，報告如下：

（一）誤將公司所屬衛(wèi)生所和新開辦的幼兒園XX名工作人員的工作、獎金開支，全部列入管理費用。1至8月份共支付XX元。

（二）今年春節(jié)時，公司為職工購買過節(jié)用白條雞、鯉魚、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品，只收一部分錢，將XX元差額全部列入經營費用核銷。

（三）年初在發(fā)放勞動愛護用品時，違紀為每名職工發(fā)衣料一塊（折合XX元），在勞保費用中，共核銷XX元。

（四）今年雨季，公司為職工修繕宿舍支出XX元，沒有在職工福利費項下列支，也擠入經營費用中核銷。

對以上違紀問題，公司已交由檢查小組提出處理看法，向經理辦公會匯報，并按縣稅收、財務、物價大檢查辦公室的要求，于1月末提出訂正違紀問題的報告。

以上報告，請予審查。

XX縣百貨公司

XX年XX月XX日

企業(yè)財務自查報告12

在這次財務大檢查中，我們依據有關部門的部署，成立了檢查領導小組，由主管財務的副經理任組長，以公司財務部為主，對本公司和下屬分公司的財務收支狀況進行了仔細地自查，在自查過程中，發(fā)覺有以下狀況和問題，現報告如下：

1．去年年初，因流淌資金極度驚慌，經有關部門同意，將局里給的外匯額度萬美元由省外調劑中心調出，所得人民幣萬元列作流淌資金；

2．以前年度曾賣出過一部分調劑外匯，買賣過程中取得的利息收人萬元，掛賬應付款，上年未從應付款賬戶干脆調至專用基金賬戶，列作生產發(fā)展基金；

3．有一部分銷貨款計萬元掛賬應付款結轉下年度，未體現在當年的銷售實現；

4．全年支付勞務費現金萬元，支出方向是用于裝卸貨物萬元，業(yè)務員交際經費萬元，其他零星支出元；

5．午餐補助，每人每天元，金額列支企業(yè)管理費。按規(guī)定每人每天只能列支元，全年超列金額元。

以上1一5項金額合計萬元。

特此報告。

商貿公司

年月日

附：

財務檢查自查報告，是企、事業(yè)單位對本單位的財務活動、財產物資、遵守財經紀律、執(zhí)行有關政策、完成安排諸狀況進行自我檢查后，向主管部門寫出的書面材料。它是執(zhí)行財務紀律的一種方式。

財務檢查自查報告通常有以下幾部分內容構成：

①標題。一般包括介詞（如關于）、事由和文種三要素。

②主送機關。即受文單位名稱。

③正文。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡要說明財務檢查自查組織、領導狀況和檢查自查的工作看法及方式方法等，并引人主文。主文部分主要說明檢查自查的基本內容及主要狀況。

④落款。即在報告末尾應寫明報告單位的全稱和寫作日期，并應加蓋公章

一、基本狀況

20xx年，全市民營經濟已發(fā)展到34.5萬處，從業(yè)人員達到187萬人，實現總產值1328億元，營業(yè)收入1294億元，利潤90.7億元，分別同比增長15%、17%和25.9%，其中規(guī)模工業(yè)達到562處，實現產值235億元，利稅16.5億元，分別同比增長15.8%和17.2%。配備會計人員1581人，其中持證人數為473人，占29.9%，大專以上文化程度的29人，中專及以下的1552人，分別占1.8%和101.2%，具有中級專業(yè)技術職稱的69人，初級的217人，分別占4.4%和13.7%。

二、存在的問題

改革開放以來,民營經濟得到了較快發(fā)展，其管理水平和內在素養(yǎng)有了較大提高，部分企業(yè)通過人才引進和在崗培訓,會計人員的整體結構也在不斷發(fā)生改變，特殊是骨干企業(yè)的財務人員素養(yǎng)、管理水平有了較大提高，民營經濟已經成為我市經濟增長的重要組成部分，但由于各方面緣由，民營企業(yè)仍存在組織結構簡潔、資金短缺、技術水平不高、人才缺乏等問題，造成了財務制度不規(guī)范、管理水平低下。因此，規(guī)范和提中學小民營企業(yè)的財務管理水平是促進民營經濟可持續(xù)增長的重要現實問題。

(一)財務會計基礎薄弱

1、財務制度不健全、不規(guī)范

部分企業(yè)崗位制度、成本核算制度、固定資產管理制度、倉庫管理制度等內部管理制度不健全，特殊是賬務處理程序不正規(guī)、內部牽制制度、稽核等制度沒有建立，導致財務管理漏洞多、損失奢侈嚴峻。如蒼山縣、20xx年民營骨干企業(yè)為40家，其中3戶沒有建賬，4戶雖建賬但不規(guī)范，5戶設置會計崗位不合理。財務工作集于一人，票據、檔案管理混亂，丟失嚴峻。

2、帳務處理不規(guī)范

有的.企業(yè)不按規(guī)定設置會計科目，沒有設置合理的工作崗位。帳證、帳帳、帳務嚴峻不符，記帳結轉不剛好，不日清月結，改錯不規(guī)范，帳簿、報表隨意更改。會計科目運用不合理。如對外投資不設帳核算，而長時間放置在貨幣資金，有的白條借款長時間不處理，造成白條頂庫存的現象。應收帳款和應付帳款處理不當，造成企業(yè)資產與負債不實。折舊提娶待攤費用、預提費用提取不規(guī)范。

3、會計人員短缺，素養(yǎng)較低

在565戶規(guī)模企業(yè)中，會計總人數為1581人，持證473人，高校以上29人，中專358人，高級職稱3人，中級職稱69人，初級217人。由于部分民營企業(yè)財務管理不規(guī)范，有會計職稱和管理閱歷的高素養(yǎng)人才不愿到民營企業(yè)工作。主要緣由有：一是企業(yè)主要負責人說了算，隨意性強，仍習慣于用閱歷和主觀推斷管理生產經營活動。財會人員只是記帳算帳，幫企業(yè)報稅跑銀行，很難發(fā)揮財會工作參加企業(yè)管理的作用。大中專財務人員由于中小企業(yè)工作環(huán)境差、酬勞低，不愿到民營企業(yè)工作。二是由于財會工作在企業(yè)管理中的重要作用認

識不足，企業(yè)不愿出資培訓財務人員，造成民營企業(yè)財務人員的短缺，素養(yǎng)低下。

4、主管部門機構不健全，會計隊伍配備不足

在機構改革過程中，民營經濟管理機構設置和人員配備嚴峻不足，特殊是鄉(xiāng)鎮(zhèn)級管理機構表現更為突出，職能弱化。主要表現為人員配備不足，并且兼職過多;經費缺口大，工資拖欠嚴峻;辦公經費無來源，會統(tǒng)報表缺報、漏報現象時有發(fā)生。

(二)財務管理水平低下

表現在：一是應收帳款限制不嚴，制度不健全，造成資金回收困難。由于沒有嚴格的賒銷政策，造成回收期過長，催收乏力，最終形成呆帳，使原來就缺乏資金的中小民營企業(yè)雷上加霜。二是對現金管理不嚴，造成資金閑置或不足。有些企業(yè)認為現金(包括銀行存款)越多越好，造成現金閑置，未參與生產周轉，而有些企業(yè)資金運用沒有安排，大量購置不動產，無法應付經營急需的資金，影響了生產的正常開展。三是存貨限制過多，造成資金呆滯。許多中小民營企業(yè)月末存貨占用資金往往超過營業(yè)額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉失靈。四是重錢不重物，資產損失奢侈嚴峻。不少企業(yè)的管理者，很重視對現金的管理，收支嚴格，保管妥當，出了差錯剛好查找，而對原材料、半成品、固定資產的管理卻不嚴，保管不善，出了問題也無人查找，資產損失奢侈嚴峻

企業(yè)財務自查報告13

一、整改活動開展狀況

公司依據貴局下發(fā)的xx9號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深化開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關詳細問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，仔細分析了自查中發(fā)覺的問題，確定了詳細整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格根據要求整改。在對相關問題整改中我們詢問了公司外聘會計師事務所的看法、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改狀況。

二、自查發(fā)覺的問題及整改狀況

依據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清楚，授權明確合理，不相容職務相互分別，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)學問和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教化有制度性支配。

（二）各公司應當依據相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對須要進行責任追究的范圍、責任認定的詳細標準、懲罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際限制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際限制人供應任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的.要求，滿意公司的實際須要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。

（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔剛好、保管平安；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當依據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中具體披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

依據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，依據各崗位業(yè)務改變，剛好進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本狀況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織支配了"財務部門20xx年度教化訓練安排".

依據上述通知要求（二），自查中公司依據《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理方法》、《會計檔案管理方法》、《企業(yè)內部限制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，詳細制定了公司內部相關制度、詳細業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員接著教化管理制度》、《會計檔案管理方法》等制度。

依據上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格限制，職責分明。為適應公司發(fā)展須要，公司已增加了費用預算模塊，采納用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都運用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的限制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均根據集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、修理、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產請購單采納系統(tǒng)打印代替手工單據，極大便利了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已接連投入運用。

依據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清楚、科目運用規(guī)范、合理。會計檔案剛好歸檔、保管，制定了《會計檔案管理方法》，并已遵照執(zhí)行。依據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，制定了詳細明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發(fā)覺問題及詳細整改狀況如下：

1.財務人員和機構設置基本狀況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：依據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，根據《深圳市會計條例》中第十條："取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作"要求，公司對集團內各公司會計人員基本狀況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，后續(xù)財務人員聘請錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參與財會電算化考試，預料年底可取得會計從業(yè)資格證書。

2.會計核算基礎工作規(guī)范性狀況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從今次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月剛好與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月xx號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執(zhí)行。

整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3.資金管理和限制狀況

存在問題：

（1）、出納人員獲得部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；

（2）、部分銀行存款余額調整表未復核。

整改措施：

（1）、明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

（2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調整表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調整表完成后，對銀行存款余額調整表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結果：

（1）、出納人員從銀行獲得銀行對賬單，已整改支配由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

（2）、部分銀行存款余額調整表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行狀況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內部限制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執(zhí)行的制度書面固化。依據公司業(yè)務發(fā)展改變，剛好修訂更新相關制度。

整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員接著教化管理制度》、《會計檔案管理方法》等。后續(xù)據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務管理和限制狀況

存在問題：公司對子公司的資金狀況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度限制。

整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執(zhí)行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最終經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人依據資金申請狀況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員聘請流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產平安。

三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改狀況

深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部限制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司根據要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改狀況報告如下：

1.關于票據管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行。

2.現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已支配出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格根據要求剛好登記、日清月結。

3.關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管馬上歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。

整改結果：經過整改公司在20xx年12月31日前全部關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人

通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司依據相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理狀況剛好修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了仔細整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。

為了進一步加強學校財務管理，規(guī)范財務行為，提高財經運用效益，完善財務監(jiān)督，充分發(fā)揮財務工作在學校教化教學工作中的重要作用，促進學校工作能更好更快地開展。根據上級要求，我校成立了財務自查自糾領導小組，在本校內開展了財務自查自糾活動，詳細做法如下:

(一)動員部署

1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領導小組，召開“財務規(guī)范化檢查”活動會議。會議探討“財務規(guī)范化管理”活動的開展，做到職責到人，明確要求。

2、宣揚發(fā)動。完小校長組織領導小組成員仔細學習中心校關于“財金管理制度”的有關文件精神，開展以“財務規(guī)范化檢查”為主題的專題會，使每個小組成員明確“財務規(guī)范化檢查”活動的目的、好處、資料和要求，提高思想相識，專心自覺地參加活動。

(二)組織實施

1、自查自糾。學校仔細比照中心校財務工作會議要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，仔細開展自查自糾，撰寫自查報告。

2、重點整改。學校依據督導檢查的結果，針對還存在的問題，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改職責，切實解決實際問題。

(三)分析總結

根據上級規(guī)定，學校按要求透過深化自查，學校財務管理均根據國家有關財經法規(guī)來執(zhí)行，做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算，沒有侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，更未設任何形式的“小金庫”。詳細體現如下:

1、根據上級財務管理的有關政策和法規(guī)，學校有嚴格的財務及財產管理制度，并做到了職責到人，落實到位，沒有違規(guī)操作的現象。

2、收費方面，除根據上級規(guī)定的最的低標準:收取學前班學生每人每學期200元的保育費外，對“九義”教化的學生，不但沒有收過任何費用，而且還將國家下?lián)艿摹叭庖谎a”中的文具費剛好、足額的發(fā)放到每個學生手中。

3、嚴格根據財政局、教化局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算，因學校須要而購置或運用的，都要透過校委會確定并報請中心校領導審查透過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相關材料。

4、嚴格執(zhí)行支出審批制度，全部大額支出都事前召開了教代會透過后，方可開展工作，學校每年在教代會或是全體老師會上都作了財務報告，并獲得了透過，理解財經審查小組的監(jiān)督。

5、學校嚴格加強預算內資金的管理。預算收入全額繳入財政專戶，嚴格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，全部款項沒有出現公款私存的現象。

6、學校能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。均無私設“小金庫”和公款私存等違規(guī)現象。

7、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂支濫用和鋪張奢侈等現象。

透過工作組仔細細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)覺違規(guī)違紀的現象，但透過清理檢查，進一步加強了我校財務規(guī)范化管理，肅穆了財經紀律，加強了對學校領導干部及財務管理人員的法制教化，強化了財務監(jiān)管職能，確保了各項資金收支合法，做到用之有據，查之有憑，運用更加科學、規(guī)范。

作為一名財務人員，在今后的工作中，我將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的問題，并仔細做好整改，力爭做到自我經手的各項賬目日日清、月月清，進一步規(guī)范財務管理，完善財務工作。

企業(yè)財務自查報告14

一、本級工會財務規(guī)范化自查狀況

XX供電公司工會財務工作在上級工會的正確領導下，在公司黨政領導的高度重視和大力支持下，在公司工會財務、經費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進取，根據省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求，全面落實“依靠”方針，突出維護職工權益，在財務管理上求規(guī)范，在經費、資產管理上求實效，保證了經費足額剛好撥繳，圓滿完成了上級工會上解經費的目標任務，為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎。

二、縣供電企業(yè)財務規(guī)范化自查狀況

XX供電公司工會結合公司工會財務的實際狀況，以查找問題，摸清狀況，完善制度，夯實基礎，服務全局為目標，在布置、支配、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)細心籌劃，有條不紊地開展了工會財務自查工作，現將自檢自查狀況報告如下：

XX供電公司工會委員會下設5個基層分工會，工會財務專職工會會計一名，專職工會出納一名。現有會員000人，年會費收入22730元，收繳率為101%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項職能，推動企業(yè)兩個禮貌建設。多年來，公司工會把工會財務工作當作強化工會物質基礎的一項重點工程，把發(fā)揮和調動職工的`專心性和創(chuàng)建性，促進企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工