目錄1管理大綱…………………42經營政策…………………52.1三大經營政策…….………………52.2兩大堅持……………….…………53企業精神…………………54員工基本守則……………65會議、工作及學習制度…………………76員工工作態度……………86.1盡職…………….……………..…..86.2律己...……………….…………86.3待人………………….……………86.4守時………………….…..….…….96.5守序………………….…..…….….96.6惜物………………….……...…….96.7禮節與細節……….………...…….96.8電話……………….………...…….96.9加班……………….……….…….106.10值班……………….……..……..107人事管理規定…………………..……..117.1總則……………………..……….117.2聘用…………………….….…….117.3試用…………………….….…….117.4解職……………….…….……….117.5交接手續128考勤管理規定……..…..138.1考勤記錄…….…….…………….138.2各種假期…….…….…………….148.3曠工…………….…….………….159財務管理制度……….…..169.1總則…………..….169.2

資本金和負債管理…………….………………..189.3

流動資產管理…….……………..189.4

收入管理…………………...……209.5

成本費用管理…………………..209.6

財務報告與財務分析………….………………..2110財務報銷制度……..…..2310.1報銷程序…………………...…..2310.2報銷單據的填制規定………………...………..2310.3現金支付規定……...…………..2310.4報銷發票規定……...…………..2310.5差旅費報銷………..………….2411差旅費報銷管理規定……………..…..2511.1報銷范圍…………………...…..2511.2報銷標準………………….……2511.2.1乘坐火車、汽車、輪船、飛機的標準……………..….2511.2.2不同級別和駐地的報銷標準……………2611.2.6其他規定………………...2912合同管理制度………….2912.1范圍…………….2912.2經濟文件……….2912.3物資采購合同………………….3012.4合同保管…………………...…..3013文件、資料管理制度……………..…..3014公章印鑒的管理及明細使用規定………………..…..3214.1總則…………3214.2各類公章的刻制………...……..3214.3公司印章的啟用………….……3214.4公章的分類及適用范圍…...…..3214.5公司印章的管理、使用及保管………………..3314.5.1公章的管理……………..……………….3314.5.2公章的使用……………..……………….3314.5.3公章的保管……………..………………3414.6公司印章的停用………………...……………..3514.7失職責任…………...…………..3515設備使用規定…………………….……3615.1范圍…………………...………..3615.2使用規定………………...……..3615.2.1固定辦公設備………………..…………3615.2.2移動辦公設備…………..3615.3通訊設備的基本管理………………..……….3615.3.1借用設備管理…………………...………3715.3.2記錄……………………..3715.4通訊設備的使用………….……3715.5設備損壞賠償制度………..……3816車輛管理……………………..…..3816.1車輛使用………………..….3816.2車輛油耗………………..….3916.3車輛保養…………………4016.4費用報銷………..………….4016.5車輛安全………..………….4016.6違規與事故處理…………….…………4016.7其他…………………..……….4117倉庫管理制度……………….……….4217.1倉庫管理規定…………...……..4217.2倉管員工作職責…………...…..4318獎罰制度…………..…..4418.1員工獎勵條件………………...………………..4418.2獎勵的種類……...……………..4418.3員工懲罰…………...…………..4518.4懲罰的種類…………...………..4519員工福利……………………..………..46附則……………….……….481管理大綱為加強公司的規范化管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，結合公司的實際情況，特制訂本公司管理制度大綱。（一）公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。（二）公司禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。（三）公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的管理制度，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。（四）公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化建議。（五）公司實行“崗薪制”的分配制度，為不同崗位的員工提供不同的薪資。并隨著經濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。（六）公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節約，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神，增強團體的凝聚力和向心力。（七）公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業務強、技術精的員工隊伍。

2經營政策2.1三大經營政策品質政策─善用所有資源，持續品質提升，符合客戶需求，滿足顧客期望；管理政策─獎賞分明，將資源作合理及有效分配，關心員工，并維護安全良好工作條件；人事政策─因材任用，隨時考核，講求效益，公平競爭。2.2兩大堅持堅持侵占公司資產者除名公司五大資產：人脈資產，財務資產，信息資產，信用資產，智能資產。堅持泄漏公司機密者除名公司三大機密：產品機密、銷售機密、技術機密。3企業精神誠信信守承諾，用心做好每一件事務實實事求是，腳踏實地勤勉勤奮努力，不避艱辛堅持全力以赴，持之以恒，永不放棄合作對內倡導溝通，對外主張互惠創新不斷學習，不斷超越

4員工基本守則為謀求公司發展與員工福祉，全體員工應遵守下列各項所訂之服務守則：1、公司員工應忠勤職守，遵奉本公司一切規章，服從主管人員之合理指揮，不得敷衍推諉，主管人員對員工應親切指導。2、公司員工對內應認真工作，愛惜公物，減少損耗，提高質量，增加生產，對外應保守業務或職務上的機密。3、公司員工應尊重公司信譽，凡個人意見涉及本公司方面者，非經許可，不得對外發表，除辦理本公司指定任務外，不得擅用本公司名義。4、公司員工關于職務上之報告，均應循級而上，不得越級呈報，但緊急或特殊情況不在此限。5、公司員工在工作時間內，未經核準不得擅離工作崗位。6、公司員工應自覺維護室內清潔衛生，保持工作場所肅靜、整潔，嚴禁大聲喧嘩、聊天串崗。7、公司員工未經核準不得私帶與公司業務無關人員進入公司。8、公司員工不得利用職權圖利自己或他人。9、公司員工必須保持良好的職容風紀，上班必須著裝整齊，講普通話，接聽電話要用標準用語“您好，言誠商貿”。10、公司員工非經公司之書面同意，不得為自己或第三人經營與公司相同或類似之事業，亦不得為同類事業公司之無限責任股東﹑執行業務股東﹑董事、經理、行業之顯名或隱名合伙人。11、公司員工不得因職務上之行為或違背職務之行為，接受招待，受饋贈、回扣或其它不法利益。12、公司員工對外接洽事項，應態度謙和，不得有驕傲滿足以及損害本公司名譽的行為。13、公司員工不得攜帶危險物品﹑違禁品或與生產公物無關用品進入工作場所。14、公司員工未經核準，不得攜帶公物出公司，應獲得許可方可出公司。15、公司員工應依照規定時間上下班，除出差請假外，必須親自做考勤記錄，亦不得遲到、早退或曠職。16、公司員工在上班時間禁止在公共區域內吸煙。5會議、工作及學習制度為使公司工作正常運轉，做到上傳下達、相互溝通，按計劃、有步驟的開展公司經營活動，特制定本制度：1、每周一由總經理主持召開一次全體員工會議，其內容為傳達公司新的決定和安排，總結上周工作，計劃本周工作，聽取大家意見等；2、有關公司的重大問題，經理可以隨時召開會議，溝通情況，研究解決對策3、每次全體員工會議，由辦公室負責記錄，整理會議要點存檔；4、公司根據各部門的實際需要，安排各種培訓課程；5、全體職員除參加公司組織的各種培訓外，還應該積極開展自學相互學習活動，取長補短，逐步提高知識及業務水平。

6員工工作態度6.1盡職1、了解上級的理念與要求，接受指導與指揮。2、經常對工作提出檢討與改進的方法。3、不應未經思考與嘗試，即對交辦工作產生抗拒。4、工作發生問題，應隨時向上級反應。5、對工作充滿信心，有積極、樂觀、負責的心態。6、盡快學習工作應有的態度與技能。7、知錯必改，不強辯，不掩過。6.2律己1、不私自經營或投資與公司業務有關的事業。2、不得接受不當利或接受有利害關系的宴請及贈禮。3、上司不在時，仍保持正常工作態度。4、不因個人的喜惡情緒，而帶到工作上。5、表報數據不隨意填寫，費用不浮報。6、工作時間不做與工作無關的事情。6.3待人1、不以個人性格的喜惡，而影響對他人工作的評價與認定。2、不固執己見，應有雅量接受別人不同的意見。3、不應有傲慢的言行，不以個人學歷或職位而輕視別人。4、不結派。5、同事之間，應彼此保持適當的尊重與禮節。6、不隨意批評別人，不言人隱私，不宣揚別人過失，不搬弄是非。6.4守時1、不遲到，不早退。2、參加會議，洽商或與人約定應嚴守時間。3、工作應有計劃，注重期限，爭取時間。6.5守序1、了解并遵守公司的體制與規章辦法。2、保持辦公室安靜氛圍，避免喧嘩及嬉戲。3、上班時間不做私人事務。4、保持辦公環境的衛生與美觀。6.6惜物1、愛護公司設備，不挪為私用不破壞。2、借用的公物用完后應立即歸還。3、個人保管的公物、設備應妥善保管與使用。4、節約使用文具、紙張、復印機、水電等。5、經常擦拭、保養保持辦公區域整齊清潔。6、如有損壞立即報修。6.7禮節與細節1、講話保持樂觀的態度，適當的音調與速度，及清晰的發音。2、做事把握重點與目的，長話短說。3、傾聽對方所說的話，不打岔。4、進別人辦公室應先敲門。6.8電話1、電話鈴聲響起后要立刻拿起話筒。2、注意電話禮節，把握說話要領。3、為人接轉應迅速，代人傳達應確實。4、確定對方說話內容、聲音過小時應告知并請其再說一遍。5、降低說話聲音及其它雜音，以免妨礙他人接聽電話。6、必要時才打電話，通話前應對內容稍作構思或記錄。7、長途電話，簡明扼要，節約成本。8、愛護電話機，避免掉落地上或摔話筒。6.9加班1、工作應于辦公時完成。2、工作急迫或無法完成時，應自動加班。3、必要加班時不抗拒。4、加班仍應保持正常的工作態度。6.10值班1、每周安排相應的員工進行值班。2、值班人員負責辦公室所有的日常事務。3、值班期間若出現任何問題，值班人員沒有及時處理的應負全部責任。

7人事管理規定7.1總則1、為規范公司的人事管理，特制定本規定。2、本公司員工的聘用和調升除總經理外，其他員工均應遵循本規定，由總經理聘用。7.2聘用1、公司所需員工，一律公開條件，向社會招聘。2、公司聘用各級員工以學識、品德、能力、經驗、體格適合于職務或工作者為原則，但特殊需要時不在此限。3、新進員工的聘用，根據業務需要，由公司統一招聘。7.3試用1、凡應聘本公司員工，除擔任相當職務卓有成績或具備特殊技能，經總經理審核準予免試用外，其它員工均須進行試用。2、新聘用人員試用期為一個月，期滿合格者方予錄用為正式員工。3、試用人員必須遵守公司的規章制度，試用期內品行和能力欠佳不適合工作者，公司可隨時停止試用。4、公司新進員工試用前應辦理報到手續，并按規定時間上班。（1）填寫個人履歷表；（2）一寸彩色免冠照片2張；（3）身份證復印件1份；（4）學歷證、職稱證等相關證件復印件各1份；7.4解職1、本公司員工的解職分為“當然解職”、“辭職”、“解聘”三種。2、公司員工死亡為“當然解職”，停止該員工在本公司享受的一切福利待遇。3、公司員工自請辭職者，應于離職30天前以書面形式申請核準。4、公司員工有下列情況之一者，公司可自行解聘。（1）員工在合同期內違反公司有關條款和規定，并且給公司的名譽和經濟造成了一定的損失者。（2）不合理延長假期超過半個月者。（3）觸犯法律嫌疑重大而被羈押或提起公訴者。5、公司員工解職，除“當然解職”除外，均應辦理交接手續，經主管經理簽字后才能離職。7.5交接手續公司員工因“解職”、“降職”、“轉崗”、“休假”等原因辦理交接手續。1、公司員工解職交接手續。（1）填寫“員工離職單”；（2）填寫“工作移交清單”；（3）在監交人的監督下，離職員工將未辦及未了事項，詳細的講解給公司指定的接辦人。（4）結清個人與公司相關的所有財務問題。2、公司員工降職、轉崗交接手續。（1）填寫“員工離職單”；（2）填寫“工作移交清單”；（3）降職、換職員工將未辦及未了事項，詳細的講解給公司指定的接辦人。3、公司員工休假等長期假期交接手續（1）填寫“員工休假單”；（2）休假員工在休假前應把手里的工作合理的安排好，將會在休假期間必須辦理及了結的事項，轉交給公司指定的接辦人員。4、各級員工移交應親自辦理，若有特別原因，經指定負責人核準后代為辦理交接手續，但一切責任仍由原移交人負責。5、各級員工過期不移交或移交不清者得責令于10個工作日內交接清楚，若缺少公物或其它問題導致公司受損失者應負賠償責任。8考勤管理規定考勤是企業管理的基礎性工作，是計發工資、獎金、福利等待遇的重要依據，公司必須給予重視。公司的考勤管理主要由辦公室主任負責。8.1考勤記錄1、公司員工應按時上下班，不遲到不早退，每天應準確、真實的記錄自己的到崗情況，由辦公室主任負責監督。上班時間暫定為早8:20，下班時間暫定為晚5:40，上班時間開始后5分鐘至20分鐘內到班者，按遲到論處；超過20分鐘以上者，扣發當日半天工資。提前20分鐘以內下班者，按早退論處；超過20分鐘者，扣發當日半天工資。遲到（或早退）三次以上按曠工一日論處。無故未打卡者，每次扣50元。2、如因公務外出、異地出差、休假、請假等情況，未打卡者需填寫《未打卡說明》，并由其直屬領導簽字確認后交至辦公室主任處。3、辦公室主任應在下月月初3號前將上月考勤匯總交至財務部。8.2各種假期1、國家法定假日/休息日，如因工作需要可指定照常上班，需以加班計算。2、事假（1）公司員工遇事必須于工作日親自辦理的，應事先請假，不能提前請假的，可用電話、書信等方式請假，請假到期應提前續假，事后應補寫請假條，并由領導簽字確認。（2）公司員工因個人原因請事假，采取與當月相應時間的加班相抵扣，如無加班抵扣的，則扣除當日薪金。（3）一年內事假累計10天（含10天）者扣除當年年終獎。（4）如因照顧父母身體可請事假1-3天，每年不得超過5次，除此之外的事假將每天扣除100元工資。3、病假（1）公司員工因病休假，憑醫院病休證明，最遲提前3天向公司提出申請，經主管經理及總經理審批后，移交自己工作，方可休病假。（2）公司員工到醫院看病，按事假記考勤。4、公傷（1）公司員工因公負傷，工資按正常底薪計算或視情況公司進行工傷補貼。（2）公司員工因公負傷，傷愈復發，持醫院診斷證明經單位確認，公司根據復發的實際情況給予相應的補償。5、婚假（1）公司員工結婚，持結婚證書，可享受帶薪婚假。最少提前3天向公司提出申請，經本部門及總經理審批后，安排好自己的工作，方可休假。（2）在本公司服務未滿一年者，可享受帶薪婚假3天。一年以上三年以下者，可享受帶薪婚假7天。三年以上者，可享受帶薪婚假10天。（3）在本公司服務三年以上的員工可享受子女結婚帶薪假2天，兄弟姐妹結婚帶薪假1天。6、產假（1）公司女性員工生育可請假3個月，不計發工資，但不影響年終獎金。（2）公司男性員工配偶分娩當天可享受帶薪假3天。（3）女性員工產假，最遲提前7天向公司提出申請，經主管經理及總經理審批后，移交好自己的工作，方可休假。男性員工產假，根據實際情況而定。7、喪假（1）公司員工父母配偶喪亡可請帶薪假7天。（2）公司員工兄弟姐妹、子女、岳父母之喪亡可請帶薪假5天。（3）其它親屬、朋友喪亡請假，按事假記考勤。（4）喪假最少提前1天向公司提出申請。8.3曠工1、公司員工以下情況均以曠工論。（1）用不正當手段，欺騙、涂改、偽造休假證明者；（2）不服從工作調動，不到單位上班者；（3）無故不到單位上班者；（4）休假期滿未辦理續假手續或續假未被批準，不到單位上班者；（5）被公安部門拘留者；（6）打架斗毆、違紀致傷致使無法正常工作者。2、曠工扣發雙倍當日工資。9財務管理制度9.1總則為加強財務管理，根據國家有關法律、法規，結合公司具體情況，制定本制度。1、財務管理工作要貫徹勤儉節約、精打細算之原則、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。2、公司設財務部，財務部協助總經理管理好財務會計工作。3、出納員不得兼管會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。4、財會人員要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。5、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。6、財務人員因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。7、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。8、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。9、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。10、庫存現金不得超過限額。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。11、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。12、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。13、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。14、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。15、未經總經理批準，嚴禁為外單位或個人擔保貸款。16、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。17、各類報表需按時、按目的性的統計、整理和報送。其內容必須真實有效，如有虛假，應承擔相應的法律責任。9.2

資本金和負債管理1、資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入賬。2、經公司股東同意后可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。3、加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。4、公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。9.3

流動資產管理1、出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。2、銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶印章實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。3、出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不可簽發空頭支票，不可將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。4、應收賬款的管理：對應收賬款，每月末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞賬。5、其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專案的支付。6、固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；②不屬于經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。7、固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細賬。8、固定資產的購置和調入均按實際成本入賬，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：（1）房屋、營業用房

35年（2）通訊設備、交通運輸設備

8年（3）電子電腦、辦公及文字處理設備

4年（4）機器設備

5年9、已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。10、對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經總經理批準后進行賬務處理。11、無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入賬，在受益期內或有效期內按不短于10年的期限攤銷。12、遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費用自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短于5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。9.4

收入管理1、公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。2、營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到賬外或作其他處理。9.5

成本費用管理1、公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。嚴格控制成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。2、成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。（1）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。（2）營業費用包括：職工工資、職工福利費、固定資產折舊費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。（3）固定資產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。（4）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞賬準備金。投資風險準備金按年末長期投資余額的1%實行差額提取，壞賬準備金按年末應收賬款余額的1%提取。3、職工福利費按工資總額14%計提，教育經費按工資總額3%計提。4、加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。5、公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。9.6

財務報告與財務分析1、財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。2、年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：（1）業務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。（2）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。3、財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。4、總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。

10財務報銷制度10.1報銷程序本公司報銷基本程序為：1、辦理業務的人員首先需要到財務部領取相應的報銷單據進行填寫。2、經手人填制相關單據完畢并將所需資料準備齊全（如付款申請、發票、事項說明、付款記錄、出入庫單據、轉賬單據等）；3、財務部會計人員審核；4、總經理簽字；5、審核后的單據由公司出納人員辦理收支。10.2報銷單據的填制規定1、報銷單據需填寫齊全、規范、粘貼整齊，所有單據應有經手人和主管負責人的簽字，超出主管負責人簽字權限的，需經總經理簽字批準。2、單據上大小寫金額不得涂改，其它項目涂改兩處或兩處以上者，須重新填寫報銷單；3、內部轉賬清單需由相關部門負責人簽字，并將清單報財務部備查，如有改動及時到財務部更改。10.3現金支付規定1、公司按國家現金管理制度的相關規定，嚴格控制現金支出；2、當日報銷現金超過3000元者，需提前一天向現金出納人員預約；10.4報銷發票規定1、報銷發票不得經過任何涂改；項目必須齊全；2、對于同一筆收到的款項，不得使用兩種稅率的發票；涉及同一份合同的業務款項，開具發票的稅率應一致；3、嚴禁將空白發票帶出公司使用；4、關于發票的其他規定詳見《發票管理制度》；10.5差旅費報銷1、差旅報銷必須填制差旅費明細表和各項經費報銷單；2、差旅費報銷應于出差人返回之日一個月內予以報銷。前款未清，后款不借；3、差旅借款每人每次最高不得超過2000元。如有特殊情況，另行申請，經部門負責人，總經理批準后方可執行。

11差旅費報銷管理規定為規范公司差旅費開支范圍和報銷手續，加強費用管理，完善內部控制制度，控制費用支出，提高資金使用效率，結合公司實際，制定本規定。11.1報銷范圍差旅費包括出差期間發生的往返車船費、訂票費、市內交通費、住宿費、住宿補助、伙食補助、通訊費及會務費等。出差期間發生的不屬于差旅費的其他費用，應按相關審批程序與差旅費一并審核報銷，計入相應費用賬目。11.2報銷標準11.2.1乘坐火車、汽車、輪船、飛機的標準乘坐等級標準：工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車總經理普通艙軟臥軟座二等艙實報實報其余人員——硬臥硬座三等艙可乘可乘（1）出差人員超標準乘坐交通工具須事先請示，經領導同意方可乘坐，簽字報銷。（2）公司員工出差乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間在車上過夜六小時以上的，或連續乘車時間超過十二小時的，可購買硬臥車票。出差人員乘飛機要從嚴控制，部門經理及其他員工出差時，如遇特殊情況，經公司總經理批準可乘坐飛機。（3）具備購買硬臥車票條件，但由于種種原因沒有購買的，公司按該趟列車硬座車票與硬臥下鋪的票價差額的70%補助給員工，但必須提供相應的票據。（4）公司員工出差需乘坐飛機的，機票由行政部門統一訂票；員工費用納入考核的由本人結賬，與其他差旅費統一粘貼差旅；其余員工由公司統一結款。11.2.2不同級別和駐地的報銷標準出差人員根據不同級別和駐地的不同，每日報銷標準如下：地區/人員省會以上城市省轄市總經理實報實銷其余人員220180（1）出差人員的住宿費實行憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。住宿費在規定標準內報銷，超出部分經公司領導批準后方可報銷。（2）公司員工凡參加培訓及會議出差，原則上在標準內報銷，如特殊情況超出標準（有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象等的特殊業務情況），經公司領導批準后方可報銷。（3）住宿費報銷標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支；住宿費可以按照一次出差的總天數累計計算。（4）出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。第一種幾種特殊情況的住宿費、交通費、用餐補助費報銷標準1、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

2、出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。3、汽車司機在出車途中，如需住宿，其住宿費按上述規定的標準內憑住宿費發票報銷。過橋費、存車費、洗車費憑據按實報銷。第二種差旅費報銷及審批程序1、因工作需要出差，無論是否借款，員工出差要先填寫“出差申請單”，如參加會議，需要提供會議通知并做出會議預算，經領導批準后才能出差。（出差申請應在出差前在財務部備案，以便差旅報銷審核之用。）2、如要借款，應填寫“借支單”，根據出差申請確定借款金額。借支金額2000元以下由財務負責人直接審批，借支金額2000元以上經總經理審核批準方可執行。同時財務部實行“前賬不清、后賬不借”的原則。3、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，出差后一周內應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交上級領導審核簽字，再交財務部審核簽字。4、一趟出差報銷一次，在出差事由欄寫明出差原由。所貼票據應全部為該次出差費用，所有票據日期均應屬該次出差時段內（出差時段以往返車票為準，如無往返車票本人應在封面上注明往返日期），否則不予報銷。票據貼好后，本人應按“差旅費報銷單”中內容所示按所貼票據金額分門別類核算并填寫整齊。特別是往返各地的時間和地點必須清晰填寫，如中途去其他地方，各地點及日期應能夠銜接。5、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。6、一事一單，不得將數次出差合并一單報銷。第三種補充規定1、出差期間購買的物品、資料等，需在差旅費報銷單中注明，可合并在差旅費中報銷。2、差旅費報銷單必須注明出差起止時間以便財務人員核算補助。如果本人未注明，所附車票又不清楚的情況下，財務人員有權不給予其補助。3、出租車票無日期的，不予報銷。4、司機帶車出差且當天不能返回的，只報銷住宿費用和補貼，其他標準按其他員工標準執行。5、填寫項目齊全、內容真實、字跡清楚，全部聯次一次復寫、打印、內容完全一致，并在發票聯和抵扣聯加蓋單位財務印章或者發票專用章。不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回并要求報銷人重新整理。6、所有發票需真實，一旦發現有虛假發票，報銷人負全責，自行處理。11.2.6其他規定1、各部門授權簽字限額，需在財務部備案。如有改動，要及時到財務部更正，以確保單據的有效性；2、購買固定資產，請款時須附固定資產申請單，報銷發票時需先辦理固定資產相關手續后才能報銷。3、訂有合同的業務，應向財務部進行合同備案，財務人員依照合同開具發票。財務人員應參與合同的訂立，對收付款條目進行審核，以便從財務、稅務角度合理合法地規避風險，降低成本；4、以上規定自2011年9月1日起執行，由財務部負責解釋。12合同管理制度12.1范圍合同系指公司從事對外活動所簽屬的專門文件，包括經濟文件、物資采購合同等。12.2經濟文件（1）經濟文件是指進行商務活動中的合同、報價、商務標書、簡介等有關文件；（2）經濟文件一般由市場部項目經理負責起草，公司經理審核；（3）銷售人員要認真學習《合同法》及公司有關文件，以嚴謹的科學態度擬定文件條款；（4）商務報價一律由打印形式發出，報價單應注明發往單位、地點等、送達人及發送人，由主管經理簽字后方可發出并同時將原稿留底；（5）經濟合同要由財務人員對成本進行核算后才可簽訂。12.3物資采購合同（1）物資采購合同是指公司因所需要的產品、材料、設備等等一切物資的訂貨合同。（2）采購合同由采購部根據各部門/或個人的“商品采購申請單”，經主管經理審核批準后，與供應商簽署的供貨合同。12.4合同保管所有文件均由總經理指定人員管理，進行分類、建檔、保存、備份等工作。13文件、資料管理制度1、所有文印人員應遵守公司的保密規定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。如因個人原因泄露公司機密文件，造成公司的經濟損失，公司將酌情處理，情節嚴重時將追究其法律責任。2、打印正式文件，必須按文件簽發規定由總經理簽署意見。3、文件、傳真等應及時發送給有關人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當事人的責任。4、嚴禁擅自為私人打印、復印材料，違犯者視情節輕重給予罰款處理。5、嚴格保密、安全制度，確保檔案和案卷機密安全。6、各部室應在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并履行清交手續。7、各部室應明確規定檔案責任人，檔案責任人（檔案員）對本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負全責。8、各類規章制度、辦法、人事、工資資料、會議記錄、會議紀要、簡報、重要電話記錄、接待來訪記錄、上級來文、公司發文、工作計劃和工作總結以及添置設備、財產的產權資料由辦公室負責歸檔。9、各類商務合同、協議的正本原件由財務部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔并由信息中心實行電腦化管理。10、歸檔資料必須符合下列要求：（1）文件材料齊全完整；（2）根據檔案內容合并整理、立卷；（3）根據檔案內容的歷史關系，區別保存價值、分類、整理、立卷，案卷標題簡明確切，便于保管和利用。11、檔案資料借閱需履行登記、簽字手續，重要資料借閱需先請示分管領導。12、加強檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查檔案保管工作。14公章印鑒的管理及明細使用規定14.1總則公章(包括印鑒章)是企業合法存在的標志，是企業權力的象征。為了保證公司印章的合法性、可靠性和嚴肅性，有效地維護公司利益，確保公章的正確使用，杜絕違法違規行為的發生，特制定本規定。14.2各類公章的刻制1、公司印章的刻制均須報公司總經理審批。2、法人個人名章、行政章、財務章、合同章，由辦公室開具公司介紹信統一到指定的公安機關辦理雕刻手續，印章的形體、規格按國家有關規定執行。3、公司各部門的專用章，由各部門根據工作需要自行決定其形體、規格。4、因公章磨損或其他原因損壞，需要重新刻制的，要按照以上規定重新辦理手續。5、未經公司總經理批準，任何單位和個人不得擅自刻制本部門的印章。14.3公司印章的啟用新印章啟用前要做好戳記，并注明啟用日期、發放單位和使用范圍，并統一在辦公室留樣保存，以便備查。（見附件：《公章啟用登記表》）14.4公章的分類及適用范圍公章包括法人章、公司公章、財務專用章、發票專用章、合同專用章等。法人私章：一般是方型，可用于支票、訂合同、報表上等。公司公章：一般是圓形，可用于公文、訂合同、報表上等。財務專用章：一般是方型，可用于支票、收據、發票、報表上等，主要用于貨幣結算等相關業務。發票專用章：一般是橢圓型，可用于各類發票上。合同專用章：一般是圓形，可用于各類合同書上。14.5公司印章的管理、使用及保管14.5.1公章的管理1、公司的公章、專用公章由辦公室專人保管，各部門公章由各部門指定專人專柜保管，并將保管公章人員名單報辦公室備案。2、為保證資金的絕對安全，財務專用章、法人個人名章等銀行預留印章由兩人以上分開保管、監督使用，做到一人無法簽發支票、匯票，一人無法提出現金。14.5.2公章的使用1、印章的使用必須嚴格遵循印章使用審批程序，按照印章的使用范圍，經審批后方可用章。2、印章的使用由各管理員設立使用登記臺賬，嚴格審批和登記制度。凡不按規定辦理用印手續的，一律不得用印。（見附件：《公章使用登記表》）3、公司法人章由法人簽字或被授權人簽字后方可使用。4、財務專用章、發票專用章、法人章由財務部門按崗位職責權限使用，不得超越本部門的職能和管理范圍用印。5、各類公章一般不得帶出公司外，因特殊情況需要外出用印，必須經領導批準。印章外出期間，借用人只可將印章用于申請事由，并對印章的使用后果承擔一切責任。6、以公司名義簽訂的合同、協議、訂購單等，由專業人員審核，公司領導批準后方可蓋章。（對加蓋印章的材料，應注意落款單位必須與印章一致，用印位置恰當，要齊年蓋月，字跡端正，圖形清晰。）7、對外簽署合同或協議等，須在合縫處加蓋公章。需加蓋公章的合同上應由合同授權簽約代表人簽字并注明年月日后，方可蓋章。8、公司員工需要單位蓋章證明的一般性事項、單位介紹信及其它日常一般性事項，可授權綜合辦公室審核批準后用章。9、領導外出期間必須用章的重大事項，由綜合辦公室負責人請示領導后，經領導同意可代為用章，并做好用章登記工作。10、任何印章管理員不得在當事人或委托人所持空白格式化文件上加蓋印章。用章材料必須已經填寫完畢，字跡須清晰、正確。14.5.3公章的保管1、公章保管須有記錄，注明公章名稱、頒發部門、枚數、收到日期、啟用日期、領取人、保管人、批準人、圖樣等信息。2、印章保管必須安全可靠，公章管理人員應妥善保管公章，不得隨意亂放。須加鎖保存，印章不可私自委托他人代管。如因事離開崗位需移交他人的，可由部門負責人指定專人代替，但必須辦理移交手續，并填寫印章移交登記表。（見附件：《公章移交登記表》）3、非印章保管人使用印章蓋章與印章保管人承擔相應的責任。4、印章應及時維護、確保其清晰、端正。5、印章保管有異常現象或遺失，應保護現場，公章的使用如果有異常，或者公章出現了遺失和缺損，作為公章的保管人應該及時的把情況反饋給部門領導和辦公室。6、印章管理員如因工作變動，應及時上繳印章，并與新印章管理員辦理接交印章手續，以免貽誤工作。7、公章移交須辦理手續，簽署移交證明，注明移交人、接交人、監交人、移交時間、圖樣等信息。14.6公司印章的停用1、有下列情況，公章須停用：（1）公司名稱變動。（2）印章使用損壞。（3）印章遺失或被竊，聲明作廢。2、公章停用時須經總經理批準，及時將停用印章送辦公室封存或銷毀，建立印章上交、存檔、銷毀的登記檔案。（見附件：《公章停用登記表》）14.7失職責任1、因公章管理不嚴，或使用不當，或遺失，要追究公章管理人和部門、單位負責人的責任。給公司造成損失的，要依法追究其責任。2、使用法人印章或專用章時，由于審批人的過錯決定或者印章保管人的過錯行為而履行蓋章手續并導致公司遭受經濟、法律損失或其他糾紛的，由責任人承擔相應的責任處罰；3、公章在停止使用后，各管理部門應及時將公章交辦公室保存。

15設備使用規定15.1范圍設備基本分為：固定辦公設備、移動辦公設備、借用設備。（1）固定辦公設備包括：計算機、傳真機、掃描儀、裝訂機、打印機等；（2）移動辦公設備包括：筆記本電腦、便攜式打印機、裁紙機、碎紙機等；（3）凡不是本公司的設備、工具，在本公司使用，均可稱為借用設備。15.2使用規定15.2.1固定辦公設備（1）固定設備因長期使用，此設備認定為員工個人或部門向公司長期借用，同時有保管和維護的責任；（2）在借用使用過程中，如因個人操作上的疏忽，而導致設備的人為性損壞，并給公司造成一定的經濟損失，公司酌情對個人（或部門）進行經濟賠償或處分。15.2.2移動辦公設備（1）移動設備公司員工辦公需要時，需向行政部門辦理借用手續，使用完后應歸還給公司；（2）在借用過程中，如因個人疏忽或操作上的失誤，而導致設備的丟失或人為性的損壞，并給公司造成一定的經濟損失，公司將酌情對借用人進行經濟賠償或處分。15.3通訊設備的基本管理（1）各部門由公司根據工作需要統一配備程控電話；（2）移動電話一般由個人自行購買，公司原則上不購買；（3）辦公室通訊設備（如電話機、傳真機）由公司統一購置，產權歸公司所有；（4）為保證公司電話線路暢通和節約開支，員工撥打電話時語言簡練，不要長時間占用電話；（5）通話時語音要低，以免影響他人工作；（6）員工無特殊情況不允許使用公司話機打私人電話，接聽私人電話應長話短說，原則上不得超過三分鐘。15.3.1借用設備管理（1）從外單位借用設備，須經主管經理批準；（2）借用設備出現損壞時，庫存管理員如實將設備的損壞實際情況和程度上報公司，由公司酌情對使用人進行經濟賠償或處分。15.3.2記錄（1）固定辦公設備、移動辦公設備，由經理指定辦公室人員負責領用登記；（2）辦公設備、工具的損壞，由辦公室負責檢驗損壞程度。維修或報廢，上報公司審核后，再做處理；（3）由辦公室負責做設備維修記錄；15.4通訊設備的使用（1）公司辦公室內通訊設施的維護和更新，由辦公室負責；（2）為保證工作聯系暢通，凡手機費報銷員工必須保障手機在每日（節假日包含）8：00–23：00間通訊。如果因偶然原因使得無法正常通訊，必須開啟“全球呼”或類似功能，無法正常通訊時間不得超過30分鐘。15.5設備損壞賠償制度公司內的一切物品統稱為辦公設備（包括可移動和不可移動的）。公司設備在使用過程中，如因個人操作上的疏忽而導致的人為性損壞，并給公司造成一定的經濟損失，將由個人或部門進行經濟賠償。本辦法未盡事宜將根據公司發展情況及辦公條件加以修訂完善。16車輛管理1、每車應設置“車輛行駛記錄表”，使用前應核對車輛里程表與記錄表上前一次用車的記載是否相符。使用后應記載行駛里程、時間、地點、用途等。辦公室每月抽查一次。發現記載不實、不全或未記載者應呈報主管提出批評，對不聽勸阻屢教屢犯者應給以處分，并停止其借用權利。2、每車設置“車輛使用記錄表”，每月初連同行駛記錄表及上月行駛里程數一并由辦公室稽核。16.1車輛使用1、使用人必須具有駕照。2、公務車不得借予非本公司人員使用。3、使用人于駕駛車輛前應對車輛做基本檢查（如水箱、油量、機油、剎車油、電瓶液、輪胎、外觀等）。如發現故障、配件失竊或損壞等現象，應立即維修，否則最后使用人要對由此引發的后果負責。4、駕駛人須嚴守交通規則。5、駕駛人不得擅將公務車開回家，或作私用，違者受罰。經公司特許或返回時已逾晚上9時者例外。6、車輛如無公差時應停放于指定位置、停車場。任意放置車輛導致違犯交規、損毀、失竊，由駕駛人賠償損失，并予以處分。7、為私人目的借用公車應先填“車輛使用申請單”，注明“私用”，并經主管核準后轉會計稽核。8、使用人應愛護車輛，保證機件、外觀良好，使用后并應將車輛清洗干凈。冬季車輛清洗費用憑實證報銷，其他季節車輛清洗由駕駛人自行負責。16.2車輛油耗根據車輛情況的不同，油耗進行相應的規定。并對車輛使用情況進行年終考核（12月31日前）。公司車輛品牌型號及油耗將另行規定。每季度、每年依據車輛行使里程，核算所有車輛加油情況進行季度和年終考核，對油耗超標的問題進行調查，超標部分由駕駛人負擔。16.3車輛保養1、車輛維修、清洗、打蠟等，應先填“車輛使用申請單”，注明行駛里程，核準后方得送修。2、車輛應由車管專人指定各廠牌保養，特約修護廠維修，否則修護費一律不準報銷。可自行修復者，可報銷購買材料零件費用。3、車輛于行駛途中發生故障或其他耗損急需修復或更換零件時，可視實際情況需要進行修理，但無迫切需要或修理費超過2000元時，應與車管專人聯系請求批示。16.4費用報銷1、公務車油料及維修費以憑證實報實銷。2、私車公用憑實證報銷。16.5車輛安全1、私闖紅燈、亂停車、駕駛未佩帶安全帶、駕駛時超速等駕駛車輛違反交通規則行為，其罰款和費用由駕駛人員自行負擔。其余根據具體情況，另行確定責任。2、駕駛員擅自出車造成的損失按《中華人民共和國道路交通安全法》執行，超出責任限額的部分，無論駕駛員有無過錯均由駕駛員本人負責。3、駕駛員本人非違規駕駛造成人身和財物損失的按《中華人民共和國道路交通安全法》執行。違規駕駛按《中華人民共和國道路交通安全法》規定賠償后，余下部分由駕駛員負責。16.6違規與事故處理1、在下列情形之一的情況下，違反交通規則或發生事故，由駕駛人負擔，并予以記過或免職處分。(1)無照駕駛。(2)未經許可將車借予他人使用。(3)酒后駕車。2、如因處理公司突發事件違反交通規則，其罰款由公司承擔，否則視當時情況，由駕駛人和公司分擔。3、各種車輛如在公務途中遇不可抗拒之車禍發生，應先急救傷患人員，向附近警察機關報案，并即與辦公室及主管聯絡協助處理。如屬小事故，可自行處理后向辦公室報告。4、發生交通事故后，如需向受害當事人賠償損失，經扣除保險金額后，其差額酌情由駕駛人承擔。16.7其他違反本管理制度或車輛管理有關規定，造成不良影響或損失，按有關規定給予處罰。1、經交警部門仲裁認定：負全部責任的，按理賠責任比例賠償損失的5%；負主要責任的，賠償損失的3%；負次要責任的，賠償損失的1%。發生責任事故造成經濟損失時，按實際損失，責任者應賠償。a.一般事故(經濟損失在1000元以下者)：按經濟損失的50%處罰；b.嚴重事故(經濟損失在1000～5000元者)：按經濟損失的40%處罰；c.重大事故(經濟損失在5000～10000元以上者)：按經濟損失的20%處罰；d.特大事故(經濟損失在