第頁共頁事業(yè)單位內(nèi)部審計制度模版第一章總則第一條根據(jù)《中華人民共和國事業(yè)單位會計制度》和《事業(yè)單位內(nèi)部審計管理辦法》，依法依規(guī)實施內(nèi)部審計，促進事業(yè)單位的健康發(fā)展，提升風(fēng)險管理水平，提高資源利用效率。第二條內(nèi)部審計是指事業(yè)單位內(nèi)部組織機構(gòu)，對其財務(wù)、經(jīng)濟及管理活動進行監(jiān)督、檢查和評估的一種獨立活動，旨在評價和完善事業(yè)單位的內(nèi)部控制體系，并提供合格的審計意見和建議。第三條本制度所稱事業(yè)單位是指依法成立，具有獨立法人資格，獨立財務(wù)會計、經(jīng)濟管理，自負盈虧的機構(gòu)。第四條本制度適用于我單位各級各類事業(yè)單位的內(nèi)部審計活動。第二章內(nèi)部審計的機構(gòu)和職責(zé)第五條設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，由單位負責(zé)人擔(dān)任審計機構(gòu)（以下簡稱“內(nèi)審機構(gòu)”）的責(zé)任人，并配備相應(yīng)的審計人員，從事事業(yè)單位的內(nèi)部審計活動。第六條內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)獨立、公正地行使職權(quán)，負責(zé)對事業(yè)單位的財務(wù)、經(jīng)濟和管理活動進行全面、系統(tǒng)的審計，發(fā)現(xiàn)問題并及時提出改進建議。第七條內(nèi)審機構(gòu)的主要職責(zé)包括：（一）執(zhí)行內(nèi)部審計工作計劃，制定審計標(biāo)準(zhǔn)和方法，確保審計工作的科學(xué)化、規(guī)范化。（二）對事業(yè)單位的財務(wù)、經(jīng)濟活動進行審核，確保財務(wù)報告真實、準(zhǔn)確。（三）對事業(yè)單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)進行評估，提供合理的內(nèi)控建議。（四）發(fā)現(xiàn)并預(yù)防內(nèi)部風(fēng)險，保護事業(yè)單位的財產(chǎn)安全。（五）對事業(yè)單位違紀(jì)違法行為進行審計調(diào)查。（六）對事業(yè)單位的管理效能進行評估，提出改進意見。（七）在上級審計機構(gòu)的指導(dǎo)下，協(xié)助開展對下級單位的審計工作。第三章內(nèi)部審計的程序和要求第八條內(nèi)審機構(gòu)執(zhí)行審計工作的程序包括：計劃、準(zhǔn)備、實施、報告和后續(xù)跟蹤。第九條內(nèi)審工作計劃的制定應(yīng)當(dāng)根據(jù)事業(yè)單位的特點和工作重點進行，經(jīng)內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人、事業(yè)單位負責(zé)人審議通過，并報上級審計機構(gòu)備案。第十條審計人員在執(zhí)行審計工作時，應(yīng)當(dāng)保證獨立客觀的原則，依照制定的審計標(biāo)準(zhǔn)和方法進行工作，并在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)獲取證據(jù)。第十一條審計人員應(yīng)當(dāng)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行書面記錄，并在審計結(jié)束后向事業(yè)單位負責(zé)人提出審計報告。審計報告應(yīng)包括事業(yè)單位存在的問題、評價意見和改進建議。第十二條內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對審計發(fā)現(xiàn)的問題和建議進行跟蹤，確保問題得到解決，并在適當(dāng)?shù)臅r候進行后續(xù)審計。第四章內(nèi)外部審計的配合與協(xié)同第十三條內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)當(dāng)與事業(yè)單位的內(nèi)部各職能部門保持密切配合和協(xié)作，及時獲取相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)。第十四條內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)當(dāng)與上級審計機構(gòu)保持密切聯(lián)系，接受指導(dǎo)和監(jiān)督，并向上級審計機構(gòu)報送有關(guān)審計資料。第十五條內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)當(dāng)與外部審計機構(gòu)保持良好的協(xié)作關(guān)系，提供必要的配合和支持，配合外部審計機構(gòu)對事業(yè)單位的審計工作。第五章附則第十六條對違反本制度的行為，將依法依規(guī)進行嚴(yán)肅處理。第十七條本制度的解釋權(quán)歸本單位內(nèi)部審計機構(gòu)所有。第十八條本制度自發(fā)布之日起實施。第十九條如本制度與國家法律法規(guī)相抵觸的，以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)。第二十條本制度的修改和解釋由本單位內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)，并報上級審計機構(gòu)備案。事業(yè)單位內(nèi)部審計制度模版（二）第一章總則第一條為了加強事業(yè)單位的內(nèi)部管理，規(guī)范資產(chǎn)運作、經(jīng)營活動和財務(wù)管理，維護國家和社會公共利益，提高財務(wù)監(jiān)督的效果，根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于本單位的內(nèi)部審計工作。第三條內(nèi)部審計是指對本單位的工作進行全面監(jiān)督、檢查、評估和咨詢，以評價組織績效、提高內(nèi)部控制的效果、減少風(fēng)險和改善管理水平的一種管理活動。第二章內(nèi)部審計的目標(biāo)和任務(wù)第四條內(nèi)部審計的目標(biāo)是提高工作效率，確保業(yè)務(wù)流程的順利進行，確保資源的合理利用，發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。第五條內(nèi)部審計的任務(wù)包括：（一）評估與監(jiān)督本單位的績效，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，并提出改進建議；（二）檢查和評估本單位的工作流程，發(fā)現(xiàn)存在的風(fēng)險和隱患，并提出改進建議；（三）審核本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)存在的問題和違規(guī)行為，并提出改進建議；（四）評估內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)安全隱患和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，并提出改進建議；（五）協(xié)助本單位的管理層提高工作能力和管理水平，提供管理咨詢和意見建議；（六）參與重大決策的審議和評估工作，保證決策的科學(xué)性和合理性；（七）承擔(dān)其他與內(nèi)部審計有關(guān)的任務(wù)。第三章內(nèi)部審計組織機構(gòu)和人員配備第六條本單位應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的內(nèi)部審計機構(gòu)，統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)和管理內(nèi)部審計工作。第七條內(nèi)部審計機構(gòu)要建立健全的組織架構(gòu)，明確職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)部審計工作的獨立性和能夠履行職責(zé)的能力。第八條內(nèi)部審計機構(gòu)的負責(zé)人由本單位領(lǐng)導(dǎo)任命，具有相應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。第九條基層單位可以將內(nèi)部審計工作委托給上級單位或?qū)I(yè)機構(gòu)進行，委托單位要負責(zé)對委托工作的監(jiān)督和管理。第四章內(nèi)部審計的程序和方法第十條內(nèi)部審計應(yīng)根據(jù)需要制定詳細的工作計劃，明確審計的范圍、目標(biāo)和方法，確保審計工作的全面、深入和高效。第十一條內(nèi)部審計可以采取以下方法進行：（一）審核文件和資料，了解有關(guān)事項的情況；（二）實地考察，了解工作現(xiàn)場的情況；（三）查閱記錄，核實業(yè)務(wù)活動的真實性和合法性；（四）采用統(tǒng)計和分析方法，評估績效和風(fēng)險；（五）進行訪談和調(diào)查，了解相關(guān)人員的意見和看法；（六）組織會議和研討，集思廣益，達成共識。第十二條內(nèi)部審計應(yīng)根據(jù)工作計劃和審計結(jié)果，編制審計報告，報告應(yīng)包括審計范圍、目標(biāo)、方法、發(fā)現(xiàn)的問題和建議等內(nèi)容。第十三條內(nèi)部審計報告應(yīng)及時提交本單位領(lǐng)導(dǎo)，由領(lǐng)導(dǎo)作出決策，對于重大問題和建議，要及時報告上級或主管部門。第五章內(nèi)部審計的保密和責(zé)任第十四條內(nèi)部審計不得泄露審計對象的商業(yè)秘密和個人隱私，不得利用審計信息牟取私利。第十五條內(nèi)部審計人員應(yīng)保證工作的客觀、公正和獨立性，遵守有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，不得參與與審計對象有利益沖突的活動。第十六條內(nèi)部審計人員在審計工作中發(fā)現(xiàn)問題和違規(guī)行為時，應(yīng)及時向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告，不得包庇和掩蓋。第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)和人員應(yīng)定期進行自評和外評，確保審計工作的質(zhì)量和效果。第十八條內(nèi)部審計機構(gòu)和人員不得干預(yù)本單位其他部門的正常運作，不能代替本單位其他職能部門履行職責(zé)。第六章附則第十九條本制度自發(fā)布之日起實施，原有的有關(guān)文件和規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。第二十條本制度的解釋權(quán)歸本單位內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)。以上就是事業(yè)單位內(nèi)部審計制度范本。請根據(jù)實際情況進行適當(dāng)修改和完善。事業(yè)單位內(nèi)部審計制度模版（三）第一章總則第一條為了加強事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作，規(guī)范內(nèi)部審計行為，提高審計效能和效率，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和規(guī)定，制定本制度。第二條事業(yè)單位內(nèi)部審計是指由事業(yè)單位設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或委托內(nèi)外部專業(yè)機構(gòu)對事業(yè)單位財務(wù)、經(jīng)濟活動進行監(jiān)督、檢查和評價的工作。第三條事業(yè)單位內(nèi)部審計的目標(biāo)是保障事業(yè)單位資金和資源的安全、提高經(jīng)濟效益、規(guī)范財務(wù)管理和運作，促進事業(yè)單位持續(xù)健康發(fā)展。第四條事業(yè)單位內(nèi)部審計應(yīng)遵循公正、獨立、客觀、準(zhǔn)確、保密的原則，依法執(zhí)行審計職責(zé)。第五條事業(yè)單位內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)與財務(wù)管理、風(fēng)險控制、內(nèi)部控制等工作相互協(xié)調(diào)、相互支持。第六條事業(yè)單位內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)建立健全制度，確保其獨立運作和有效監(jiān)督。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)第七條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計機構(gòu)，擔(dān)負事業(yè)單位內(nèi)部審計工作。第八條事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)由專業(yè)人員組成，具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)能力和經(jīng)驗。第九條事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)的職責(zé)包括：（一）編制內(nèi)部審計計劃，開展內(nèi)部審計工作；（二）對事業(yè)單位的財務(wù)狀況、經(jīng)濟活動進行全面檢查和評價；（三）對事業(yè)單位的風(fēng)險控制和內(nèi)部控制進行評估和測試；（四）發(fā)現(xiàn)問題和存在的風(fēng)險，提出合理的改進意見和建議；（五）跟蹤和監(jiān)督改進措施的執(zhí)行情況，評估改進效果；（六）協(xié)助外部審計機構(gòu)開展審計工作；（七）接受事業(yè)單位上級主管部門和監(jiān)察機構(gòu)的監(jiān)督和指導(dǎo)；（八）其他依法賦予的職責(zé)。第三章內(nèi)部審計計劃和工作程序第十條事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定年度內(nèi)部審計計劃，并報告事業(yè)單位上級主管部門備案。第十一條事業(yè)單位內(nèi)部審計計劃應(yīng)當(dāng)綜合考慮事業(yè)單位的經(jīng)濟性、合規(guī)性和風(fēng)險性，確定審計對象、范圍和重點。第十二條事業(yè)單位內(nèi)部審計計劃應(yīng)當(dāng)采取全面、有針對性、計劃穩(wěn)定、適時的原則，確保審計資源的合理利用。第十三條事業(yè)單位內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計計劃執(zhí)行，包括但不限于以下程序：（一）了解審計對象的背景、內(nèi)部控制和風(fēng)險狀況；（二）制定審計程序和方法，收集和整理審計證據(jù)；（三）對審計對象的財務(wù)狀況、經(jīng)濟活動進行檢查和評價；（四）識別問題和存在的風(fēng)險，并提出改進意見和建議；（五）報告審計結(jié)果和整改情況；（六）跟蹤和檢查整改措施的執(zhí)行情況；（七）提高內(nèi)部審計工作的質(zhì)量和效率。第十四條事業(yè)單位內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)注重成果和效果，提高服務(wù)水平和滿意度。第四章內(nèi)部審計報告和處理結(jié)果第十五條事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審計工作完成后，向事業(yè)單位上級主管部門和事業(yè)單位主要負責(zé)人提交審計報告。第十六條內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、全面、客觀地反映審計結(jié)果，并提出合理的改進意見和建議。第十七條內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）審計對象和范圍；（二）審計目標(biāo)和方法；（三）審計結(jié)果和問題發(fā)現(xiàn)；（四）整改意見和建議；（五）整改措施和執(zhí)行情況；（六）其他需要說明的事項。第十八條事業(yè)單位上級主管部門應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部審計報告進行評估，并及時向事業(yè)單位反饋評估結(jié)果和處理意見。第五章監(jiān)督和執(zhí)法第十九條事業(yè)單位上級主管部門和監(jiān)察機構(gòu)有權(quán)對事業(yè)單位內(nèi)部審計工作進行監(jiān)督和檢查，要求事業(yè)單位提供相關(guān)資料和