全國重點稅源企業(yè)信息表填報說明全國重點稅源企業(yè)信息表填報講明全國重點稅源企業(yè)監(jiān)控治理內(nèi)容設置三張信息表，名稱分不為：《全國重點稅源企業(yè)差不多信息表》（簡稱差不多信息表或01表）、《全國重點稅源企業(yè)稅收財務信息表》(簡稱企業(yè)表或02表)和《全國重點稅源企業(yè)物資勞務納稅信息表》（簡稱物資勞務表或03表）。填報要求如下:一、《全國重點稅源企業(yè)差不多信息表》填表講明《全國重點稅源企業(yè)差不多信息表》是記錄和反映重點稅源監(jiān)管企業(yè)屬性關系的差不多情形表，共計312項內(nèi)容，其中前23項由企業(yè)填報，后8項內(nèi)容為主管稅務機關使用或系統(tǒng)軟件自動生成。《全國重點稅源企業(yè)差不多信息表》于每年年初重新審核修訂一次。按年核定一次，應用到年內(nèi)所有報表期，除變更事項及填報錯誤，期間不做調(diào)整，隨《企業(yè)稅收財務信息表》和《企業(yè)物資勞務納稅信息表》一起上報；各項信息的填報講明如下：XX年重點稅源01表序號項目填報內(nèi)容填表講明1企業(yè)主代碼企業(yè)主代碼由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼加企業(yè)法人代碼組成，是本報表系統(tǒng)唯獨的企業(yè)識不碼，其中：（一）前6位（選項填寫）：為企業(yè)所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼,企業(yè)異地繳稅部分屬異地稅源，應作為異地稅源戶填寫異地行政區(qū)劃代碼；（二）后9或12位：為納稅人法人碼，為各級技術監(jiān)督局核發(fā)予納稅人的組織形式代碼，也是稅務登記納稅識不碼的后9（或12）位碼。2企業(yè)名稱要求按企業(yè)稅務登記企業(yè)名稱的全稱填報。3國民經(jīng)濟行業(yè)類不代碼執(zhí)行國家標準（GB/T4754-2002）國民經(jīng)濟行業(yè)分類標準。凡從事兩種以上經(jīng)濟活動的，以要緊經(jīng)濟活動內(nèi)容填報。（選項填寫）4企業(yè)工商登記注冊類型代碼執(zhí)行國家統(tǒng)計局《劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定》。（選項填寫）其中：將股份制企業(yè)160代碼下增設6個細項分類。161表示國有絕對控股的上市公司；162表示國有相對控股的上市公司；163表示非國有控股的上市公司；164表示國有絕對控股的非上市公司；165表示國有相對控股的非上市公司；166表示非國有控股非上市公司。關于國有控股的講明：（一）國有經(jīng)濟絕對控股：國家資本（股本）大于50%的企業(yè)。（二）國有經(jīng)濟相對控股（含協(xié)議控股）：國家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟成分所占比例的企業(yè)（相對控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟成分，但按照協(xié)議規(guī)定，由國家擁有實際操縱權的企業(yè)（協(xié)議控股）。5行政隸屬關系執(zhí)行國家統(tǒng)計局GB/T12404-1997代碼，增加30打算單列市代碼。是指企業(yè)與上級行政機構的從屬關系。僅限于企業(yè)登記注冊類型代碼中的國有110、集體120、國有獨資151填報（選項填寫）。6主管部門僅限于行政隸屬關系代碼為10的中央級企業(yè)的填報（選項填寫）。序號項目填報內(nèi)容填表講明7國稅稅務登記證號碼前六位指主管國家稅務機關頒發(fā)的稅務登記證號碼的前6位，按稅務登記證自行填寫。不管國稅或地稅監(jiān)管的企業(yè)均要填報。8地稅稅務登記證號碼前六位指主管地點稅務機關頒發(fā)的稅務登記證號碼的前6位，按稅務登記證自行填寫。不管國稅或地稅監(jiān)管的企業(yè)均要填報。9企業(yè)財務核算方式及報表期1表示獨立核算按月編制財務報表，2表示獨立核算按季編制財務報表，3表示非獨立核算不編制財務報表，按照納稅人實際情形（選項填寫）。10增值稅繳納方式0表示非增值稅納稅人，1表示獨立繳納增值稅的一樣納稅人，2表示小規(guī)模納稅人，3表示上報上級公司繳納增值稅的一樣納稅人，4表示匯總下級公司繳納增值稅的一樣納稅人，9表示其他繳納增值稅方式，按照納稅人實際情形（選項填寫）。11消費稅繳納方式0表示非消費稅納稅人，1表示按法定稅率（額）繳納消費稅納稅人，2表示按其他方式繳納消費稅的納稅人，3表示代扣代繳消費稅義務人，9表示其他繳納消費稅方式，按照納稅人實際情形（選項填寫）。12營業(yè)稅繳納方式0表示非營業(yè)稅納稅人，1表示按法定稅率獨立繳納營業(yè)稅納稅人，2表示核定（稅率或稅額）征收獨立繳納營業(yè)稅納稅人，3表示上報上級公司繳納營業(yè)稅的納稅人，4表示匯總下級公司繳納營業(yè)稅的納稅人，9表示其他繳納營業(yè)稅方式，按照納稅人實際情形（選項填寫）。13企業(yè)所得稅繳納方式0表示非企業(yè)所得稅納稅人，1表示按法定稅率獨立繳納企業(yè)所得稅的納稅人，2表示按核定（稅率或稅額）獨立繳納企業(yè)所得稅的納稅人。3上報上級公司繳納企業(yè)所得稅的納稅人，4表示匯總下級公司并按法定稅率繳納企業(yè)所得稅的納稅人，5表示匯總下級公司并按核定（稅率或稅額）繳納企業(yè)所得稅的納稅人，9表示其他（按比例繳納等）方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人，按照納稅人實際情形（選項填寫）。14企業(yè)所得稅優(yōu)待政策形式1表示享受減半征收企業(yè)所得稅待遇的納稅人，2表示企業(yè)所得稅享受經(jīng)濟開發(fā)區(qū)或特區(qū)待遇的納稅人，9表示企業(yè)所得稅享受其他優(yōu)待政策的納稅人，按照納稅人實際情形（選項填寫）。15企業(yè)所得稅國、地稅征收隸屬關系0表示企業(yè)所得稅由國稅征收，1表示企業(yè)所得稅由地稅征收，按照納稅人實際情形（選項填寫）。16增值稅出口退稅方式0表示未實行出口退稅的一樣納稅人，1表示實行免抵退稅方法的一樣納稅人，2表示實行先征后退方法的一樣納稅人，4表示實行免稅方法的一樣納稅人或小規(guī)模納稅人，按照納稅人實際情形選項填寫（選項填寫）。17集團公司情形0表示非集團隸屬關系的一樣獨立企業(yè)，1表示集團母公司（核心企業(yè)或集團總部），2表示集團成員公司，按照納稅人實際情形（選項填寫）。18企業(yè)職工人數(shù)按企業(yè)上年平均職工人數(shù)填報。19法定代表人指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)的獨立納稅單位填寫所屬上級企業(yè)法定代表人姓名。20財務負責人指納稅組織、單位的財務負責人。關于非法人的獨立納稅企業(yè)填寫負責納稅申報表工作人員的姓名。21聯(lián)系電話填寫本企業(yè)負責人或財務人員電話。22企業(yè)信息備用字段1留作各地稅務機關向企業(yè)采集其他有關信息所用。序號項目填報內(nèi)容填表講明23企業(yè)信息備用字段2留作各地稅務機關向企業(yè)采集其他有關信息所用。24監(jiān)控級次特為各地區(qū)不同監(jiān)管標準級次設置。0表示上報總局監(jiān)管企業(yè)，1表示上報省市一級監(jiān)管企業(yè)，2表示上報地市一級監(jiān)管企業(yè)。25主管稅務機關軟件系統(tǒng)自動生成。26新增或剔除設置1表示當年新增企業(yè)，2表示年內(nèi)預備剔除企業(yè)，特指列入重點稅源監(jiān)管企業(yè)后連續(xù)三年達不到監(jiān)管標準，預備剔除的企業(yè)。對破產(chǎn)、撤并、重組等緣故差不多不存在的企業(yè)不再上報。27備用字段1留作各地稅務機關匯總、分析企業(yè)其他有關信息所用。28備用字段2留作各地稅務機關匯總、分析企業(yè)其他有關信息所用。29上報日期上報時自動生成。30企業(yè)國地稅屬性上報時自動生成。31是否百強企業(yè)總局使用32數(shù)據(jù)采集方法1表示從征管系統(tǒng)中采集。2表示企業(yè)網(wǎng)上直截了當報送填報。3表示企業(yè)一樣方式填報網(wǎng)上直報（選項填寫）。二、《全國重點稅源企業(yè)稅收財務信息表》(企業(yè)表)《全國重點稅源企業(yè)稅收財務信息表》是記錄和反映重點稅源監(jiān)管企業(yè)稅收繳納情形和企業(yè)財務情形的報表，共計117119項指標，其中7780項稅收指標，4039項財務指標，各項指標的填報要求如下：1.數(shù)據(jù)來源。02表各項指標來源于企業(yè)主管稅務部門、企業(yè)主管部門和會計師事務所審核后的納稅申報表、企業(yè)財務報告及其他有關資料。2.金額單位。02表的金額單位，除“適用稅率”（8590行）為百分數(shù)外，其他項目指標的金額單位均為萬元。3.小數(shù)位數(shù)。各項指標數(shù)據(jù)在千元以下的均應四舍五入，不得填寫成小數(shù)(或?qū)懗伞?00”)，三位數(shù)字之間不要書寫分節(jié)號，以防止錯誤錄入保留兩位小數(shù)或按指標要求填寫。4.填寫要求。02表各項指標應逐行填列，對沒有數(shù)據(jù)的項目填“0”，不要留空行。各項指標中，對注明關系式的指標，有關數(shù)據(jù)應滿足關系式的要求；對未列明關系式的指標，有關數(shù)據(jù)之間邏輯關系要求正確。專門情形不能滿足關系式的須附書面講明。5.國稅系統(tǒng)和地稅系統(tǒng)具備共同從征管系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)的地區(qū)，同一戶企業(yè)的數(shù)據(jù)國稅局負責采集增值稅、消費稅、管轄中央企業(yè)的營業(yè)稅、管轄企業(yè)的企業(yè)所得稅和企業(yè)財務各項指標；地稅局負責采集營業(yè)稅、地點稅、管轄企業(yè)的企業(yè)所得稅和企業(yè)財務各項指標。6.國稅系統(tǒng)和地稅系統(tǒng)不具備共同從征管系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)，仍需要由企業(yè)填報或由稅務部門代企業(yè)錄入的地區(qū)，國稅和地稅監(jiān)管的企業(yè)要求填報企業(yè)全部納稅數(shù)據(jù)。7.增值稅、消費稅、非金融企業(yè)營業(yè)稅和地點稅各項指標按月填報，金融企業(yè)的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和企業(yè)財務指標按季填報。8.各稅種“已繳稅款”指標按稅款實際入庫時刻確定，即：1月份重點稅源企業(yè)月報的各稅種“已繳稅款”應該為在1月1日至31日入庫稅款數(shù)（一樣應該是上年12月實現(xiàn)的稅款在1月份入庫數(shù)）。其余所有指標均已所屬期的時刻確定。9．《企業(yè)表》分“本期”和“累計”兩欄，除規(guī)定需要填報累計數(shù)的指標外，只需填報“本期”發(fā)生數(shù)，“累計”自動或通過累計運算加總。增值稅、消費稅、非金融企業(yè)營業(yè)稅和地點稅各項指標按月填報的，“本期”數(shù)為月度發(fā)生數(shù)；金融企業(yè)的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和企業(yè)財務指標按季填報的，“本期”數(shù)為本季度發(fā)生數(shù)。國稅局要求填報增值稅、消費稅、管轄中央企業(yè)的營業(yè)稅、管轄企業(yè)的企業(yè)所得稅和企業(yè)財務各項指標；地稅局要求填報營業(yè)稅、地點稅、管轄企業(yè)的企業(yè)所得稅和企業(yè)財務各項指標。增值稅、消費稅、非金融企業(yè)營業(yè)稅和地點稅各項指標按月填報，金融企業(yè)的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和企業(yè)財務指標按季填報。XX年重點稅源02表金額單位：萬元項目行次金額填表講明一、增值稅指標(月報,按照增值稅申報表填寫)1至303至31行各行數(shù)據(jù)，除2829行指標按稅款入庫時刻確定外，均按稅款所屬時刻確定。按適用稅率征稅物資及勞務銷售額31是指企業(yè)內(nèi)銷物資應繳納增值稅并核算銷項稅額的不含增值稅銷售額，本項目應包括向購買方收取的全部價款和價外費用、視同銷售物資的銷售額。不包括直截了當免征增值稅的銷售額。可按照主管稅務機關審核確認的增值稅納稅申報表中“銷售額”欄“按適用稅率征收物資及勞務銷售額”指標“合計”項數(shù)據(jù)分析運算填寫。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）按簡易征收方法征稅物資銷售額42是指企業(yè)內(nèi)銷物資應繳納增值稅但并不核算銷項稅額的不含增值稅銷售額，本項目應包括向購買方收取的全部價款和價外費用。不包括直截了當免征增值稅的銷售額。可按照主管稅務機關審核確認的增值稅納稅申報表中“銷售額”欄“按簡易征收方法征稅物資銷售額”指標“合計”項數(shù)據(jù)分析運算填寫。（提示：此行數(shù)據(jù)不是第3行的期中數(shù)）（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）免、抵、退方法出口物資銷售額53是指企業(yè)實行“免、抵、退稅”方法出口物資的不含增值稅銷售額，本項目應包括向購買方收取的全部價款和價外費用。可按照主管稅務機關審核確認的增值稅納稅申報表中“銷售額”欄“免、抵、退方法出口物資銷售額”指標“合計”項數(shù)據(jù)分析運算填寫。免稅物資及勞務銷售額64是指企業(yè)內(nèi)銷物資按照國家稅收政策直截了當免征增值稅的銷售額，可按照主管稅務機關審核確認的增值稅納稅申報表中“銷售額”欄“免稅物資及勞務銷售額”指標“合計”項數(shù)據(jù)分析運算填寫。銷項稅額（57=68+79）75指本表“其中：適用17%稅率的銷項稅額”(6行)和“適用13%稅率的銷項稅額”(7行)數(shù)據(jù)之和。其中：適用17％%稅率的銷項稅額86按照主管稅務機關審核確認的增值稅納稅申報表附列資料（一）中適用稅率為17％%的“銷項稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。適用13％%稅率的銷項稅額97按照主管稅務機關審核確認的增值稅納稅申報表附列資料（一）中適用稅率為13%％的“銷項稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。適用6%、5%、4％%征收率及其他計征方式的應交稅額108按照主管稅務機關審核確認增值稅申報表附列資料（一）中適用6％%征收率物資、適用5%征收率的海洋石油和適用4％%征收率的物資的“應納稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。進項稅額（911>=1012&1416）119指納稅人本期申報抵扣的進項稅額。按照主管稅務機關審核確認的增值稅的納稅申報表中“進項稅額”欄合計數(shù)值填寫。其中：適用17％%稅率的進項稅額1210按照增值稅納稅申報表附列資料（二）“進項稅額”欄適用17％%稅率的“稅額”的合計數(shù)填列。適用13％稅率或扣除率的進項稅額11按照增值稅納稅申報表附列資料（二）“進項稅額”欄適用13％稅率或扣除率“稅額”的合計數(shù)填列。項目行次金額填表講明適用13%稅率或扣除率的進項稅額13按照增值稅納稅申報表附列資料（二）“進項稅額”欄適用13%稅率或扣除率“稅額”的合計數(shù)填列。適用10%扣除率的進項稅額1412指外購廢舊物資按10%抵扣的進項稅額，按照增值稅納稅申報表附列資料（二）中“進項稅額”欄適用10％%扣除率的“稅額”的合計數(shù)填列。1513指增值稅一樣納稅人因購銷增值稅應稅物資（固定資產(chǎn)除外）取得按規(guī)定承諾抵扣的運費憑證依7%運算扣除的進項稅額，按增值稅納稅申報表附列資料（二）中“進項稅額”欄適用7％%扣除率的“稅額”的合計數(shù)填列。1614按照增值稅納稅申報表附列資料（二）中“進項稅額”欄適用6%％、5％%和4％%征收率的“稅額”的合計數(shù)填列。本期進項稅轉(zhuǎn)出額1715按照企業(yè)匯總的本期增值稅納稅申報表附列資料（二）中“進項稅額轉(zhuǎn)出額”欄的合計數(shù)填列。上期留抵稅額1816指上期期末尚未抵扣的進項稅額。應按增值稅納稅申報表“稅款運算”欄“上期留抵稅額”指標“本月數(shù)”合計數(shù)填寫，也可按照“應交稅金——應交增值稅”明細科目“進項稅額”欄本年期初余額數(shù)填寫。免抵退物資應退稅額1917指企業(yè)因出口適用出口退稅政策的物資而發(fā)生的應退稅額。按照增值稅納稅申報表“稅款運算”欄“免抵退物資應退稅額”填寫。按適用稅率運算檢查應補繳稅額2018指稅務機關查補的企業(yè)購進物資時未繳納的進項稅金。按照增值稅納稅申報表“稅款運算”欄“按適用稅率運算的納稅檢查應補繳稅額”填寫。應抵扣稅額合計(1921=911-1517+1618-1719+18)20)2119按照增值稅納稅申報表“稅款運算”欄“應抵扣稅額合計”項的合計數(shù)填寫。實際抵扣稅額(2022<=16+1921)2220按照增值稅納稅申報表“稅款運算”欄“實際抵扣稅額”合計數(shù)填寫。應納增值稅額(231=57-2022)2321按照增值稅納稅申報表“稅款運算”欄“應納稅額”項合計數(shù)填寫。期末留抵稅額(2224=16-1921-2022)2422按照增值稅納稅申報表“稅款運算”欄“期末留抵稅額”項合計數(shù)填寫。簡易征收方法運算的檢查應補稅額2523按照增值稅納稅申報表“稅款運算”欄“按簡易征收方法運算的應納稅檢查應補繳稅額”填寫。應納稅額減征調(diào)整額2624按照增值稅納稅申報表“稅款運算”欄“應納稅額減征額”項的合計數(shù)填寫。反映各種情形造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補的調(diào)整額。按照主管稅務機關確認的實際調(diào)整數(shù)填寫。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應繳稅款抵退稅填負數(shù)。（重要提示：由集團公司統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，由下級預繳（繳納）稅款的數(shù)額，在此作負數(shù)調(diào)整）應納稅額合計(2527=2123+810+235-+2426)2725按照增值稅納稅申報表“稅款運算”欄“應納稅額合計”項與“簡易征收方法運算的檢查應補稅額”項的合計數(shù)填寫，或按照所列公式運算填寫。按照增值稅納稅申報表“稅款運算”欄“應納稅額合計”項的合計數(shù)填寫。期初未繳稅額2826指期初企業(yè)應繳未繳的增值稅額。按照增值稅納稅申報表“稅款繳納”欄“期初未繳稅額”項的合計數(shù)填寫。本期已繳稅額2927是指企業(yè)本期實際入庫的增值稅額，包括清理往常年度欠稅額、預繳稅金、本期繳納上期應納稅額和當期入庫的查補多交稅金額和稅款所屬期為上期的稅額。按照增值稅納稅申報表“稅款繳納”欄“本期已繳稅額”項的合計數(shù)填寫。期末未繳稅額(2830=2527+2628-2729)3028反映企業(yè)期末應繳未繳的增值稅額。按照增值稅納稅申報表“稅款繳納”欄“期末未繳稅額”項的合計數(shù)填寫，或按本表所列公式運算填寫。年末多交的增值稅稅額以“－”號在本項目內(nèi)反映。即征即退實際退稅額3129指本期納稅人內(nèi)銷物資按先征后退、即征即退政策規(guī)定實際收到的增值稅額，按照增值稅納稅申報表“稅款繳納”欄“即征即退實際退稅額”填寫。二、消費稅指標(月報,按照消費稅申報表填寫)3132至4243行各行指標，除4142行指標按稅款入庫時刻確定外，其余均按稅款所屬時刻確定。計征消費稅的銷售額3032是指納稅人本期內(nèi)銷應稅消費品的銷售額，包括視同銷售物資的銷售額。按本期匯總的納稅申報表中有關項目分析填寫。實行從量定額征收消費稅的應稅消費品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫。內(nèi)銷物資免征消費稅的銷售額3133是指納稅人本期內(nèi)銷按規(guī)定免征消費稅的應稅消費品的銷售額，包括視同銷售物資的銷售額。按本期匯總的納稅申報表中有關項目分析填寫。實行從量定額征收消費稅的應稅消費品的銷售額，可參考其增值稅免稅物資銷售額填寫。出口物資免征消費稅的銷售額32是指納稅人本期銷售出口按規(guī)定免征消費稅的應稅消費品的銷售額，包括出口免征消費稅的應稅消費品的銷售額。實行從量定額征收消費稅的應稅消費品的銷售額，可參考其增值稅免抵退稅方法物資銷售額填寫。準予扣除外購應稅消費品買價33指納稅人本期生產(chǎn)銷售應稅消費品所購進外購應稅消費品的購進價值，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。項目行次金額填表講明出口物資免征消費稅的銷售額34是指納稅人本期銷售出口按規(guī)定免征消費稅的應稅消費品的銷售額，包括出口免征消費稅的應稅消費品的銷售額。實行從量定額征收消費稅的應稅消費品的銷售額，可參考其增值稅免抵退稅方法物資銷售額填寫。準予扣除外購應稅消費品買價35指納稅人本期生產(chǎn)銷售應稅消費品所購進外購應稅消費品的購進價值，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。按規(guī)定稅率(稅額)運算的應繳消費稅額3634是指納稅人本期銷售應稅消費品按稅法規(guī)定的稅率（額）計征的應交消費稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。。按政策規(guī)定減征的消費稅額3735是指納稅人按規(guī)定減征的消費稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。準予扣除應稅消費品已納稅額3836指納稅人本期生產(chǎn)銷售應稅消費品所購進外購應稅消費品所含承諾扣除的稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。應繳消費稅調(diào)整額3937是指納稅人本期因查補、代扣或退稅等所產(chǎn)生的各種專門規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，按主管稅務機關確認數(shù)填寫。應繳消費稅額合計(3840=3436-3537-3638+3739)4038是指納稅人本期應繳入庫稅款的合計數(shù)，按照消費稅納稅申報表有關項目分析運算填列。期初未繳消費稅4139指納稅人期初應繳未繳的消費稅額，按照消費稅納稅申報表有關項目分析運算填列。本期已繳消費稅4240是指企業(yè)本期實際入庫的消費稅額，包括清理往常年度欠稅額、本年度多交稅額和稅款所屬期為上期的稅額，也包括本期查補前期消費稅的實際入庫稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額。按照消費稅納稅申報表有關項目分析運算填列。期末未繳消費稅額(4143=3840+3941+-4042)4341反映企業(yè)期末應繳未繳的消費稅額。，按照消費稅納稅申報表有關項目分析運算填列，或按本表所列公式運算填寫。三、營業(yè)稅指標(金融行業(yè)季報，其他行業(yè)月報)4344至5456行各行指標，除5355行指標按稅款入庫時刻確定外，其余均按稅款所屬時刻確定。全部收入4442指企業(yè)從事營業(yè)稅應稅項目活動取得的全部經(jīng)營收入和銷售收入，本項目按照營業(yè)稅納稅申報表有關項目的合計數(shù)分析填寫。（提示：運算數(shù)）計稅項目的營業(yè)額4543指按稅收政策規(guī)定應繳納營業(yè)稅的收入，即營業(yè)稅的計稅依據(jù)。本項目應包括提供營業(yè)稅應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)向?qū)Ψ绞杖〉娜績r款和價外費用，但不包括第4746行項目“政策規(guī)定承諾扣除的營業(yè)額”中所指的政策規(guī)定承諾扣除的營業(yè)額。本項目按照營業(yè)稅納稅申報表計稅營業(yè)額數(shù)據(jù)填寫。不征稅項目的營業(yè)額4644指企業(yè)從事營業(yè)稅應稅項目活動取得的全部經(jīng)營收入和銷售收入中按政策規(guī)定不征營業(yè)稅項目的營業(yè)額，本項目按照營業(yè)稅納稅申報表有關項目的數(shù)據(jù)填寫。減免稅項目的營業(yè)額4745指企業(yè)從事營業(yè)稅應稅項目活動取得的全部經(jīng)營收入和銷售收入中按政策規(guī)定減免營業(yè)稅項目的營業(yè)額，本項目按照營業(yè)稅納稅申報表有關項目的數(shù)據(jù)填寫。政策規(guī)定承諾扣除的營業(yè)額4846指政策規(guī)定承諾從營業(yè)收入中扣除項目的數(shù)額。即，聯(lián)運、旅行、建筑總承包、金融商品轉(zhuǎn)讓等勞務按政策規(guī)定不計入計征營業(yè)稅的收入的金額。該項目按照營業(yè)稅納稅申報表有關項目的數(shù)據(jù)填寫。按稅率運算應繳營業(yè)稅額4947指按企業(yè)經(jīng)營項目適用稅率運算的應繳稅額，該項目按照營業(yè)稅納稅申報表有關項目的數(shù)據(jù)填寫。按政策規(guī)定減免稅項目運算的營業(yè)稅額5048指按照稅收政策規(guī)定的減免稅項目的運算出的營業(yè)稅額。該項目按照納稅申報表減免稅有關項目對應運算的稅額填寫。按政策規(guī)定減免的計稅后的營業(yè)稅額51是指納稅人按稅收政策規(guī)定減征的營業(yè)稅額。按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。應繳營業(yè)稅調(diào)整額5249指納稅人本期因查補、代扣或退稅等所產(chǎn)生的各種專門規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，按主管稅務機關確認數(shù)填寫。應繳營業(yè)稅額合計(5053=4749-4851+4952)5350指企業(yè)本期應繳入庫稅額，按照納稅申報表有關項目或本表運算公式運算分析填寫。（提示：運算數(shù)）期初未繳營業(yè)稅額5451指納稅人期初應繳未繳的營業(yè)稅額。應按“應交稅金-應交營業(yè)稅”的期初貸方余額或納稅申報表有關項目填寫。如余額在借方，則以“－”號在本項目內(nèi)反映。本期已繳營業(yè)稅額5552指企業(yè)本期實際入庫的營業(yè)稅額，含入庫的稅款所屬期為上期的稅額，包括清理前期欠稅額、本期多交稅額、本期查補前期入庫稅額和按規(guī)定代扣代繳的營業(yè)稅額。可按照“應交稅金—應交營業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額或納稅申報表有關項目分析填寫。期末未繳營業(yè)稅額(53=50+51-52)53反映企業(yè)期末應繳未繳的營業(yè)稅額。按納稅申報表有關項目或本表所列公式運算填寫。期末多交的營業(yè)稅額以“－”號在本項目內(nèi)反映。四、其他稅費指標(月報,按有關會計科目填寫)55至66行各行指標均按稅款入庫時刻確定。項目行次金額填表講明期末未繳營業(yè)稅額(56=53+54-55)56反映企業(yè)期末應繳未繳的營業(yè)稅額。按納稅申報表有關項目或本表所列公式運算填寫。期末多交的營業(yè)稅額以“－”號在本項目內(nèi)反映。四、其他稅費指標(月報,按有關會計科目填寫)57至70行各行指標均按稅款入庫時刻確定。合計（57=58&64+66&67+70）57按所列運算公式填寫。（提示：運算數(shù)）本期已繳資源稅5854按“應交稅金－應交資源稅”科目貸借方本期累計發(fā)生數(shù),減去代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅稅額的余額填寫，或按納稅申報表有關項目填寫。本期已繳土地增值稅5955按“應交稅金－應交土地增值稅”科目借貸方本期累計發(fā)生數(shù)，減去代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅余額填寫，或按納稅申報表有關項目填寫。本期已繳都市愛護建設稅6056按“應交稅金－應交都市愛護建設稅”科目借貸方本期累計發(fā)生數(shù)，減去代扣代繳和按規(guī)定減免的都市愛護建設稅額的余額填寫，或按納稅申報表有關項目填寫。本期已繳房產(chǎn)稅（都市房地產(chǎn)稅）6157按照規(guī)定的“應交稅金——應交房產(chǎn)稅”或“應交稅金——應交都市房地產(chǎn)稅”科目的借貸方本期發(fā)生額，減去按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅（都市房地產(chǎn)稅）后的余額填寫，或按納稅申報表有關項目填寫。本期已繳車船使用稅（車船使用牌照稅）6258按照規(guī)定的“應交稅金——應交車船使用稅”或“應交稅金——應交車船使用牌照稅”科目借貸方本期發(fā)生額,減去按規(guī)定減免的車船使用稅（車船使用牌照稅）后的余額填寫，或按納稅申報表有關項目填寫。本期已繳城鎮(zhèn)土地使用稅6359按照規(guī)定的“應交稅金——應交土地使用稅”科目的借貸方本期發(fā)生額填寫，減去按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅后的余額填寫，或按納稅申報表有關項目填寫。本期已繳印花稅6460指本期實際繳納的印花稅。按照會計制度規(guī)定的“治理費用——印花稅”明細科目的借方本期累計發(fā)生數(shù)填寫，也可按照本期蓋有銀行收訖章的印花稅稅收繳款書匯總填寫。其中：代扣代繳證券交易印花稅6561指證券交易機構代扣代繳的證券交易印花稅，按企業(yè)報送的“扣繳證券股票交易印花稅報告表”相應的數(shù)據(jù)運算填寫。代扣代繳個人所得稅額6662指本期實際繳納的代扣代繳個人所得稅額。按“應交稅金—-應交個人所得稅”明細科目本年借方累計發(fā)生額分析運算填列，也可按照本期蓋有銀行收訖章的個人所得稅稅收繳款書匯總填寫。本年已繳各種行政事業(yè)性收費6763指企業(yè)按規(guī)定向鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）政府交納的各種名目的行政事業(yè)性收費，包括各種名目的亂收費，不包括企業(yè)代收代扣的收費，不包括企業(yè)因違規(guī)違章或污染環(huán)境等支出的罰沒性款項。其中：本年已繳教育費附加6864按“其他應交款－應交教育費附加”明細科目本期借貸方累計發(fā)生額填列，或按有關申報表有關項目填寫。本年已繳文化事業(yè)建設費6965按“其他應交款—應交文化事業(yè)建設費”明細科目本期借貸方累計發(fā)生額填列，或按有關申報表有關項目填寫。其他稅收70指未包括在以上各項稅費項目中的其他稅收項目的實繳金額。（提示：只填其他稅收，不包括其他收費）五、利潤表指標(季報,按照企業(yè)利潤表填報)季報表。由于不同的行業(yè)會計制度對利潤表指標規(guī)定有所不同，6671至8085各行指標按照填表講明規(guī)定的口徑進行填報。主營業(yè)務收入(已減去折扣與折讓)6671主營業(yè)務收入反映企業(yè)在銷售商品、提供勞務及讓渡資產(chǎn)使用權等日常活動中所產(chǎn)生的收入，該項目應該不包括銷貨退回、折讓及銷售折扣等部分。一樣按利潤表“主營業(yè)務收入凈額”欄填列。期貨經(jīng)紀公司和公布發(fā)行證券的商業(yè)銀行按“營業(yè)收入”填寫。如仍未執(zhí)行新會計制度的，工業(yè)企業(yè)按損益表“物資銷售收入凈額”行本期累計數(shù)填寫；外商投資工業(yè)企業(yè)按利潤表“物資銷售凈額”行本期累計數(shù)填寫；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應分不按損益表或利潤表“商品銷售收入”行本期累計數(shù)減去“銷售折扣與折讓”行本年累計數(shù)的差額填寫；股份制企業(yè)按利潤表“主營業(yè)務收入凈額”行本期累計數(shù)填寫；運輸(交通)企業(yè)按照利潤表或損益表中的“主營業(yè)務收入”本期累計數(shù)填寫；施工企業(yè)按照利潤表或損益表中“工程結(jié)算收入”本期累計數(shù)填寫；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照利潤表或損益表中“房地產(chǎn)經(jīng)營收入”本期累計數(shù)填寫；郵電通訊企業(yè)按照利潤表或損益表中“通信業(yè)務收入”本期累計數(shù)填寫；金融企業(yè)按損益表“營業(yè)收入”行本期累計數(shù)填寫；旅行、飲食服務業(yè)企業(yè)按利潤表或損益表中“營業(yè)收入”本期累計數(shù)填寫。主營業(yè)務成本67反映企業(yè)銷售商品、提供勞務或讓渡資產(chǎn)使用權等日常活動而發(fā)生的實際成本。本項目一樣按照利潤表“主營業(yè)務成本”欄填列。期貨經(jīng)紀公司按“營業(yè)支出”扣減“營業(yè)稅金及附加”后的余額填寫。公布發(fā)行證券的商業(yè)銀行直截了當按“營業(yè)支出”填寫。如仍未執(zhí)行新會計制度的，工業(yè)企業(yè)和外商投資工業(yè)企業(yè)應分不按損益表或利潤表“產(chǎn)品銷售成本”行本期累計數(shù)填寫；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應分不按損益表或利潤表“商品銷售成本”行本期累計數(shù)填寫；股份制企業(yè)按利潤表“營業(yè)成本”行本期累計數(shù)填寫。運輸(交通)、旅行、飲食服務企業(yè)按照損益表或利潤表中的“營業(yè)成本”行本期累計數(shù)填寫；施工企業(yè)按照損益表中“工程結(jié)算成本”行本期累計數(shù)確定；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照損益表中“經(jīng)營成本”行本期累計數(shù)確定；金融企業(yè)、保險企業(yè)按“營業(yè)支出”行本期累計數(shù)填寫；郵電通訊企業(yè)按照損益表中“通信業(yè)務成本”行本期累計數(shù)確定。項目行次金額填表講明主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加7268反映企業(yè)銷售商品、提供勞務或讓渡資產(chǎn)使用權等日常活動而發(fā)生的實際成本。本項目一樣按照利潤表“主營業(yè)務成本”欄填列。期貨經(jīng)紀公司按“營業(yè)支出”扣減“營業(yè)稅金及附加”后的余額填寫。公布發(fā)行證券的商業(yè)銀行直截了當按“營業(yè)支出”填寫。如仍未執(zhí)行新會計制度的，工業(yè)企業(yè)和外商投資工業(yè)企業(yè)應分不按損益表或利潤表“產(chǎn)品銷售成本”行本期累計數(shù)填寫；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應分不按損益表或利潤表“商品銷售成本”行本期累計數(shù)填寫；股份制企業(yè)按利潤表“營業(yè)成本”行本期累計數(shù)填寫。運輸(交通)、旅行、飲食服務企業(yè)按照損益表或利潤表中的“營業(yè)成本”行本期累計數(shù)填寫；施工企業(yè)按照損益表中“工程結(jié)算成本”行本期累計數(shù)填寫；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照損益表中“經(jīng)營成本”行本期累計數(shù)填寫；金融企業(yè)、保險企業(yè)按“營業(yè)支出”行本期累計數(shù)填寫；郵電通訊企業(yè)按照損益表中“通信業(yè)務成本”行本期累計數(shù)填寫。反映企業(yè)銷售物資（商品）或提供勞務等主營業(yè)務應負擔的消費稅、營業(yè)稅、都市愛護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。金融企業(yè)按“營業(yè)稅金及附加”填寫；期貨經(jīng)紀公司按營業(yè)支出中的營業(yè)稅金及附加欄填寫；其他企業(yè)按“主營業(yè)務稅金及附加”行本期累計數(shù)分析填寫。主營業(yè)務稅金及附加73反映企業(yè)銷售物資（商品）或提供勞務等主營業(yè)務應負擔的消費稅、營業(yè)稅、都市愛護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。金融企業(yè)按“營業(yè)稅金及附加”填寫；期貨經(jīng)紀公司按營業(yè)支出中的營業(yè)稅金及附加欄填寫；其他企業(yè)按“主營業(yè)務稅金及附加”行本期累計數(shù)分析填寫。主營業(yè)務利潤(6974=6671-67-6872-73)7469是指企業(yè)經(jīng)營活動中主營業(yè)務所產(chǎn)生的利潤（如虧損以“-”號表示）。施工企業(yè)按照利潤表中“工程結(jié)算利潤”行填寫確定；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照利潤表中“房地產(chǎn)經(jīng)營利潤”行填寫；郵電通信企業(yè)按照利潤表中“通信業(yè)務收支差額”行填寫；金融企業(yè)、期貨經(jīng)紀公司應按“營業(yè)利潤”行填寫；旅行、飲食服務企業(yè)按照利潤表中“經(jīng)營利潤”行填寫；其他企業(yè)應按照利潤表“主營業(yè)務利潤”行填寫。其他業(yè)務利潤7570一樣按利潤表或損益表中的“其他業(yè)務利潤”填寫，如有“代購代銷收入”和“存貨跌價缺失預備”與本欄合并反映。其他業(yè)務利潤反映企業(yè)除銷售物資和提供勞務等主營業(yè)務外的其他業(yè)務收入扣除其成本、費用、稅金后的利潤（如虧損以“—”號表示），應按照“其他業(yè)務收入”、“其他業(yè)務支出”科目發(fā)生額相抵后的差額填寫。代購代銷收入，反映企業(yè)同意其他單位托付以收取手續(xù)費方式代購、代銷商品的手續(xù)費扣除其應交營業(yè)稅后的凈額。已把其他營業(yè)收入納入營業(yè)收入，其他營業(yè)支出納入營業(yè)支出的企業(yè)本項目填0。營業(yè)費用7671按利潤表或損益表中的“營業(yè)費用”本期累計數(shù)填寫。把營業(yè)費用納入營業(yè)支出范疇的企業(yè)該項目填0。治理費用7772指企業(yè)行政治理部門為組織和治理生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生的各項費用，按利潤表或損益表中“治理費用”填寫。把治理費用納入營業(yè)支出范疇的企業(yè)該項目填0。財務費用（含匯兌缺失）7873是企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的費用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌缺失（減匯兌收益）以及有關的手續(xù)費等。按利潤表或損益表中“財務費用”填寫。金融企業(yè)此行數(shù)據(jù)填“0”。營業(yè)利潤(7479=6974+7075-7176-7277-7378)7974是企業(yè)在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產(chǎn)生的利潤，為主營業(yè)務利潤和其他業(yè)務利潤減去有關期間費用后的余額，可按利潤表或損益表中“營業(yè)利潤”填寫。保險企業(yè)包括“預備金提轉(zhuǎn)差”和“愛護紅利支出”兩項內(nèi)容。投資收益8075反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益，其中包括分回的投資利潤、債券投資的利息收入、認購的股票應得到的股利以及收回投資時發(fā)生的收益等，可按利潤表或損益表“投資收益”行本期累計數(shù)填寫。把投資收益納入營業(yè)收入范疇的公布發(fā)行證券的商業(yè)銀行等企業(yè)該項目填0。補貼收入8176反映企業(yè)按規(guī)定實際收到的補貼收入（包括退還的增值稅），或按銷量或工作量等和國家規(guī)定的補助定額運算并按期給予的定額補貼。可按利潤表或損益表中“補貼收入”填寫。營業(yè)外收入8277反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直截了當關系的各項收入，包括固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、非貨幣性交易收益、出售無形資產(chǎn)收益、罰款凈收入等。按利潤表或損益表中“營業(yè)外收入”填寫。營業(yè)外支出8378反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直截了當關系的各項支出，按利潤表或損益表中“營業(yè)外支出”填寫。前期損益調(diào)整（含遞延收益）8479僅指企業(yè)本期“前期損益調(diào)整”和“遞延收益”科目中計入當期利潤總額的部分，按企業(yè)利潤表對應項目填寫，一樣本項目為0。利潤總額(8085=7479&82+75+76+77-7883+7984)8580反映企業(yè)當期實現(xiàn)的利潤總額（如為虧損，用“-”號表示）。可按利潤表或損益表中“利潤總額”直截了當填寫。六、企業(yè)所得稅指標(季報,按照所得稅申報表填報)按照所得稅申報表填寫。已按照《國家稅務總局關于印發(fā)并試行新修訂的<企業(yè)所得稅納稅申報表>的通知》（國稅發(fā)[1998]190號）規(guī)定使用新的企業(yè)所得稅納稅申報表的企業(yè)，參考申報表有關指標填寫。納稅調(diào)整增加額81由于會計制度和稅法在運算收益、費用或缺失時的口徑不同而應增加的應納稅所得額。按所得稅申報表中“納稅調(diào)整增加額”項目填寫。項目行次金額填表講明六、企業(yè)所得稅指標(季報,按照所得稅申報表填報)按照所得稅申報表填寫。已按照《國家稅務總局關于印發(fā)并試行新修訂的<企業(yè)所得稅納稅申報表>的通知》（國稅發(fā)[1998]190號）規(guī)定使用新的企業(yè)所得稅納稅申報表的企業(yè)，參考申報表有關指標填寫。納稅調(diào)整增加額86由于會計制度和稅法在運算收益、費用或缺失時的口徑不同而應增加的應納稅所得額。按所得稅申報表中“納稅調(diào)整增加額”項目填寫。其中：工資、福利支出8782按照企業(yè)所得稅納稅申報表對應科目填寫，未按季調(diào)整的填零。納稅調(diào)整減少額8883由于會計制度和稅法在運算收益、費用或缺失時的口徑不同而應減少的應納稅所得額。按所得稅申報表中“納稅調(diào)整減少額”項目填寫。應納稅所得額8984按所得稅申報表對應的項目填寫。該項指標在以下三種情形下應填0：1(利潤總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額）小于0；2非獨立核算不編制報表的納稅人；3上報上級公司繳納企業(yè)所得稅的納稅人。本項目運算結(jié)果為負數(shù)時，該行填0。適用稅率(%)9085按所得稅申報表對應的項目填寫。指法定的適用稅率。按稅率應納企業(yè)所得稅額(8691=8489*9085)9186按所得稅申報表對應的項目填寫。減、免所得稅額9287按所得稅申報表對應的項目填寫。應繳企業(yè)所得稅額調(diào)整額9388指匯算清繳企業(yè)所得稅、查補企業(yè)所得稅多退少補的調(diào)整數(shù)額，按照納稅人本期因查補或退稅等事項所產(chǎn)生的各種專門規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，按主管稅務機關確認的實際調(diào)整數(shù)填寫。查補稅額填正數(shù)，以應繳稅款抵退稅填負數(shù)。應繳企業(yè)所得稅額合計(8994=9186-8792+8893)9489按所得稅申報表對應的項目填寫。期初未繳企業(yè)所得稅額9590按所得稅申報表對應的項目填寫。本期已繳企業(yè)所得稅額9691按所得稅申報表對應的項目填寫。期末未繳企業(yè)所得稅額(9297=8994+9095-9196)9792按企業(yè)所得稅納稅申報表的對應項目填寫。或按所列公式填寫。按季填報資產(chǎn)期末數(shù)(9398=102106+103107)9893應按照本期資產(chǎn)負債表“資產(chǎn)總計”行期末數(shù)填寫。其中：流淌資產(chǎn)期末數(shù)(9499>=95100+96101+97102)9994應按照本期資產(chǎn)負債表“流淌資產(chǎn)合計”行期末數(shù)填寫。銀行存款10095應按照本期資產(chǎn)負債表“銀行存款”行期末數(shù)填寫。應收賬款10196應按照本期資產(chǎn)負債表“應收帳款凈額”行期末數(shù)填寫。存貨10297應按照本期資產(chǎn)負債表“存貨”行期末數(shù)填寫。金融、保險、期貨經(jīng)紀公司等沒有存貨的企業(yè)填“0”。其中：固定資產(chǎn)原值(價)10398應按照本期資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)原值”或“固定資產(chǎn)原價”行期末數(shù)填寫。其中：累計累計折舊10499“本期折舊”應按照本期資產(chǎn)負債表“累計累計折舊”行的本期發(fā)生數(shù)期末數(shù)填寫；累計折舊按照本期資產(chǎn)負債表“累計折舊”行的期末數(shù)填寫。固定資產(chǎn)凈值本期折舊105100應按照本期資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)合計數(shù)凈值”行期末數(shù)填寫。應按照本期資產(chǎn)負債表“本期折舊”行期末數(shù)填寫。負債期末數(shù)固定資產(chǎn)凈值106101應按照本期資產(chǎn)負債表“負債合計”行期末數(shù)填寫。應按照本期資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)合計數(shù)”行期末數(shù)填寫。所有者權益期末數(shù)(107=98-106)負債期末數(shù)107102應按照本期資產(chǎn)負債表“所有者權益（或股東權益）合計”行期末數(shù)填寫。應按照本期資產(chǎn)負債表“負債合計”行期末數(shù)填寫。)所有者權益期末數(shù)(103=93-102)103季報表應按照本期資產(chǎn)負債表“所有者權者權益（或股東權益）合計”行期末數(shù)填寫。)季報表經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入(104>=105+106)104按照現(xiàn)金流量表對應“現(xiàn)金流入小計”行次填寫。其中：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金105按照現(xiàn)金流量表對應“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”行次填寫。金融、保險、期貨經(jīng)紀公司等類性質(zhì)的企業(yè)本項填0。收到的稅費返還106按財會[2000]25號文規(guī)定,執(zhí)行新會計制度的企業(yè)，本項目按照現(xiàn)金流量表“收到的稅費返還”行次填寫；未執(zhí)行新會計制度的企業(yè)，本項目按照現(xiàn)金流量表“收到的除增值稅以外的稅費返還”行次填寫。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出(107>=108&112)107按照現(xiàn)金流量表對應“現(xiàn)金流出小計”行次填寫。其中：購買商品、勞務支付的現(xiàn)金108按照現(xiàn)金流量表對應“購買商品、勞務支付的現(xiàn)金”行次填寫。金融、保險、期貨經(jīng)紀公司等類性質(zhì)的企業(yè)本項填0。支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金109按照現(xiàn)金流量表對應“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”行次填寫。項目行次金額填表講明經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入(108>=109+110)108按照現(xiàn)金流量表對應“現(xiàn)金流入小計”行次填寫。其中：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金109按照現(xiàn)金流量表對應“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”行次填寫。金融、保險、期貨經(jīng)紀公司等類性質(zhì)的企業(yè)本項填0。收到的稅費返還110按財會[2000]25號文規(guī)定,執(zhí)行新會計制度的企業(yè)，本項目按照現(xiàn)金流量表“收到的稅費返還”行次填寫；未執(zhí)行新會計制度的企業(yè)，本項目按照現(xiàn)金流量表“收到的除增值稅以外的稅費返還”行次填寫。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出(111>=112&116)111按照現(xiàn)金流量表對應“現(xiàn)金流出小計”行次填寫。其中：購買商品、勞務支付的現(xiàn)金112按照現(xiàn)金流量表對應“購買商品、勞務支付的現(xiàn)金”行次填寫。金融、保險、期貨經(jīng)紀公司等類性質(zhì)的企業(yè)本項填0。支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金113按照現(xiàn)金流量表對應“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”行次填寫。支付的增值稅款114按照現(xiàn)金流量表有關項目分析運算填寫。支付的所得稅款支付的增值稅款115110按照現(xiàn)金流量表有關項目分析運算填寫。按照現(xiàn)金流量表有關項目分析運算填寫。支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費支付的所得稅款116111按照現(xiàn)金流量表有關項目分析運算填寫。按照現(xiàn)金流量表有關項目分析運算填寫。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(117=108-111)支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費117112按照現(xiàn)金流量表對應“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”行次填寫。按照現(xiàn)金流量表有關項目分析運算填寫。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(113=104-107)118113按照現(xiàn)金流量表對應“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”行次填寫。按照現(xiàn)金流量表對應“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”行次填寫。籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額119114按照現(xiàn)金流量表對應“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”行次填寫。按照現(xiàn)金流量表對應“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”行次填寫。匯率變動對現(xiàn)金的阻礙籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額120115按照現(xiàn)金流量表對應“匯率變動對現(xiàn)金的阻礙”行次填寫。按照現(xiàn)金流量表對應“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”行次填寫。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額(121=117&120)匯率變動對現(xiàn)金的阻礙121116按照現(xiàn)金流量表對應“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”行次填寫。按照現(xiàn)金流量表對應“匯率變動對現(xiàn)金的阻礙”行次填寫。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額(117=113&116)117按照現(xiàn)金流量表對應“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”行次填寫。三、《全國重點稅源企業(yè)物資勞務納稅信息表》（物資勞務表）《全國重點稅源企業(yè)物資勞務納稅信息表》是記錄和反映重點稅源監(jiān)管企業(yè)以物資勞務為對象的稅收繳納情形的報表，共計2931項指標，填報要求如下：1.03表以物資或勞務為對象進行填報，共列了涉及增值稅、消費稅、和營業(yè)稅和資源稅的2931項指標，各項指標均應按物資或勞務分不填寫。2.03表“物資勞務名稱”欄和“物資勞務代碼”行(0行)應按《全國重點稅源監(jiān)管企業(yè)物資勞務代碼表》(以下簡稱物資勞務代碼表)所規(guī)定的物資勞務名稱和物資勞務代碼分不填寫，不得更換，物資勞務代碼由物資勞務大類代碼和明細代碼組成，共45位。3.03表原則上要求填報企業(yè)的所有物資和勞務，包括免征增值稅、消費稅、營業(yè)稅的物資或勞務，但企業(yè)既有免稅的軍用物資或勞務，又有應稅的民用物資或勞務的，只填報民用物資或勞務的數(shù)據(jù)。4.填報03表時，企業(yè)發(fā)生物資勞務代碼表中所列物資和勞務較多而一套表格填寫不完的，可續(xù)填數(shù)張表格。一戶企業(yè)中屬相同物資勞務代碼的物資勞務，必須合并在一起填入相應物資勞務代碼的行列內(nèi)，表中不能顯現(xiàn)兩個及兩個以上相同的物資勞務代碼。5.企業(yè)用自產(chǎn)的屬于物資勞務代碼表中所列的物資連續(xù)生產(chǎn)屬于物資勞務代碼表中所列的其他物資時，企業(yè)自產(chǎn)自用的部分不作為一個物資來調(diào)查，僅調(diào)查最終物資的有關數(shù)據(jù)。6.金額單位，除“消費稅稅率(%)”(19行)和“營業(yè)稅稅率（%）”（26行）為百分數(shù)，其他項目指標的金額單位均為萬元。7.小數(shù)位數(shù)，除“消費稅單位稅額（元）”(18行)的數(shù)據(jù)可填寫小數(shù)外，其他指標數(shù)據(jù)均應四舍五入，不得填寫成小數(shù)(或?qū)懗伞?00”)，三位數(shù)字之間不要書寫分節(jié)號，以防止錯誤錄入。8..征收消費稅的物資必須填報03表,其他物資和勞務是否填報,由各省按照稅源監(jiān)管工作的需要自定。XX年重點稅源03表項目行次產(chǎn)品（項目）名稱填表講明一、物資勞務代碼0按照企業(yè)的物資勞務在物資勞務表中所對應的45位數(shù)代碼填寫。計量單位指與所填寫物資勞務對應的計量單位。二、產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量(月報,按照消費稅申報表或其他統(tǒng)計報表填寫)填寫的物資范疇僅限于物資勞務表中“計量單位”欄標有計量單位的工業(yè)生產(chǎn)的物資。物資勞務表中“計量單位”欄未標出計量單位的物資，“年初產(chǎn)品庫存量”（1行）、“產(chǎn)品產(chǎn)量”(2行)、“產(chǎn)品銷量”（3行）、“其中：“出口產(chǎn)品銷量”(4行)和“期末產(chǎn)品庫存量”（5行）均一律填“0”。期初產(chǎn)品庫存量1指期初產(chǎn)成品的庫存數(shù)量。產(chǎn)品產(chǎn)量2指企業(yè)本期生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，關于物資勞