./第一章財務部組織結構與責權一、公司的財務部組織結構圖二、財務部職責1嚴格執行財務會計制度,建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系2健全財務管理制度,編制財務計劃,加強經營核算管理3分析財務計劃的執行情況,提供財務分析報告,檢查監督財務紀律執行情況4當好決策參謀,及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息5編制記賬憑證和各類報表,妥善管理會計賬冊檔案6負責公司職工的勞動工資、職工福利的發放7負責公司各種費用的審核和報銷,進行成本控制管理8協調與稅務、銀行部門的關系,執行國家稅法政策,及時做好納稅申報工作9進行公司內部控制制度設計,做好各項審計工作10有效合理使用資金,根據單位資金情況做好融資工作編制各種計劃統計報表,完成公司領導臨時布置的其他工作三、財務部權力1參與公司重大經營決策,為決策提供財務數據和信息的權力2參與年度、季度、月度生產計劃的制定,并提出意見和建議的權力3參與年度、季度、月度銷售計劃的制定,并提出意見和建議的權力4參與年度、季度、月度采供計劃的制定,并提出意見和建議的權力5對違反財務制度的部門、分支結構和個人給予處罰6對其他部門實施財務監督和考核7部門內部員工聘任、解聘的建議權8要求相關部門配合相關工作的權力9其他相關權力四、財務總監的職責在董事會和總經理領導下,總管公司會計、報表、預算工作制定、實施公司財務戰略,以支持公司推行經營戰略負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準進行稅收管理和方案制定健全公司內部核算體系和財務管理的規章制度開展經濟活動分析,編制公司財務計劃、成本計劃,增收節支、提高效益監督公司遵守國家財經法令、紀律,以及董事會決議財務部經理職責主持本部的全面工作,組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內的各項工作根據公司中、長期經營計劃,組織編制集團年度綜合財務計劃的控制標準負責組織《會計法》及地方政府有關財務工作法律法規的貫徹落實制定、維護、改進公司財務管理制度和政策,制定年度、季度財務計劃進行公司成本管理,開展成本預測、控制、核算、分析工作,提高贏利水平負責建立和完善公司財務稽核、審計內部控制制度,監督其執行情況負責資金、資產的管理對公司稅收進行整體籌劃與管理,按時完成稅務申報以及年度審計工作對公司重大的投資、融資、并購等經營活動提供建議和決策支持向上級主管匯報公司經營狀況,為公司高級管理人員提供財務分析數據和建議組織考核、分析公司經濟成果,提出可行的建議和措施六、財務主管的職責財務預算的編制、呈報及執行組織公司會計的核算及年度審計有效地管理運用資金監察公司資產管理、往來賬管理以及費用開支管理建立與發展同財政稅收部門及銀行的良好合作關系審核會計憑證審核上報的各種會計報表及納稅申報表對下屬員工進行培訓協調部門內部、部門之間的員工關系第二章資本預算管理一、資本預算會計崗位職責協助財務總監建立預算管理體系,為預算工作建立配套的執行、控制機制制定公司年度全面預算,組織編制整個企業的財務預算及財務部門費用預算匯編各部門預算草案,形成企業的銷售預算、采購預算和費用預算等項目預算綜合、平衡企業各職能部門的預算,經決策層批準后下達實施監督管理預算的執行情況,查看預算建議案,及時向管理層反饋定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預算執行差異分析報告負責向董事會解答有關預算的質疑,確定組織的預算要求符合法律規定根據實際經營情況,定期更新已編制的預算,使企業的預算更趨準確二、資本預算專員崗位職責協助建立、改進、完善預算管理體系,建立相應的執行控制機制協助編制公司全面經營預算,負責預算的跟蹤管理根據預算監控日常支出,定期進行反饋對預算各項指標和各部門預算執行情況進行監督,提交分析報告編制集團預計損益表、預計資產負債表、預計現金流量表編制集團總體預算平衡方案按時進行下一年度預算的編制工作預算編制程序四、年度預算編制程序五、年度預算編制平衡流程六、年度預算調整流程第三章財務成本控制管理一、成本控制崗位職責制定成本核算制度進行成本預算編制以及執行跟蹤根據月度、季度、年度財務狀況,主持各項財務分析進行成本檢查改進成本控制,提供成本控制改進措施報告提出改進財務運轉的建議二、成本核算會計崗位職責執行成本核算方案執行產品成本控制方案撰寫成本分析報告提出成本控制改進方案稽核各項目成本預算,并及時提出修正意見進行成本檔案的管理和統計分析現金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費用報銷管理流程第四章資產管理一、資產管理崗位職責在財務經理的直接領導下,負責低值易耗品、固定資產、商品、物料用品、原料的制證、賬簿管理和企業購買力的申報、記賬和報表工作檢查企業固定資產、低值易耗品、物料用品等財產物資的使用保管情況,注意發現和處理財產物資管理中存在的問題,確保企業財產物資的合理使用和安全管理負責審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業務的登記、結賬、對賬工作負責收集審核各部門的物資購置計劃,根據庫存情況核定購買量,按規定報有關領導批準后,組織安排采購。對固定資產賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實,對貨幣資金進行管理負責固定資產投資方案的制定與可行性分析對存貨進行清查,負責存貨最佳數量、訂貨的分析與控制負責固定資產折舊基金定期提取工作的報表審核組織全公司的低值易耗品和固定資產的清查、盤點和不定期的抽查工作每月負責匯總各部門的物資領用計劃,督導采購部門和倉庫落實計劃的實施情況完成領導交待的其他事項二、資產管理會計崗位職責建立固定資產、低值易耗品臺賬,與財務定期核對調查低值易耗品的使用周期,確定攤銷比率負責固定資產購買的初審及備案以及管理貨幣資金負責資產轉讓費,使用費,資產稅的賬目管理負責企業內部設備的調撥定期巡查固定資產完好情況參與企業清產核資工作辦理財產保險,確保財產安全完成主管交待的其他事項現金清查賬務處理流程四、備用金收支賬務處理流程五、應收賬款管理流程六、固定資產盤點管理流程第五章籌資與投資管理一、籌資與投資崗位職責〔財務總監擬定公司各項籌資與投資管理制度擬定公司各項證券管理制度擬定公司股利分配制度通過對經濟、政治形勢的分析,評估投資機會負責對籌資與投資環境進行分析、預測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向進行公司籌資與投資規劃參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證進行籌資與投資監管,控制企業的證券籌資與投資活動對投資項目進行財務預測、風險分析與控制參與籌資投資項目談判,與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業務關系管理籌資與投資項目,監控和分析項目的經營管理,及時提出改進建議負責公司股份制改造及上市、購并、資產重組、破產清算的方案設計配合部門經理做好相關培訓和指導其他相關工作二、籌資管理流程三、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會計核算管理一、會計主管崗位職責負責公司會計制度的設計、擬定,并進行財經政策的研究、分析負責公司的全面核算工作,定期編制會計報告負責公司的會計核算管理,齊全各類原始資料,制訂會計資料的使用辦法及規定進行成本核算的預測、計劃、控制、分析和考核,督促各部門降低消耗,節約費用掌握國家稅務政策,對外加強聯系,下層單位進行指導負責會計檔案的管理利用企業經營過程中的財務會計資料進行經濟活動分析協助財務經理對會計人員進行績效考核指導會計人員的核算業務工作,提高工作質量分析稅收、外匯管理政策,及時提出有利于企業發展的建議、意見負責與稅務、外匯管理局等機構的聯系與協調工作完成領導交辦的其他工作二、總賬會計核算崗位職責職責協助總賬主管制定與會計核算有關的各項規章制度并組織、監督實施協助會計主管擬訂公司各項核算辦法根據有關制度負責公司各種核算和其他業務的記賬工作正確使用會計科目和科目編號,摘要簡明,內容真實、清楚,金額準確無誤根據企業財務會計制度設置科目明細賬和使用對應的賬簿,準確登錄各類明細賬建立公司固定資產、產品進出情況、原材料等的明細賬并進行明細核算了解公司經濟合同的履約情況,催促經辦人及時辦理結算和出入庫手續,并進行應收、應付款項的清算關注企業經濟活動的各項資料并進行分析,提出有益企業發展的意見、建議負責公司各項債權、債務的清理結算工作協助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作,并提出建議完成領導交辦的其他工作事項三、日記總賬賬務處理流程四、記賬憑證賬務處理流程科目匯總表核算流程固定資產核算流程七、利潤核算流程第七章成本會計管理一、成本會計崗位職責協助財務經理擬訂公司各部成本核算實施細則,報上級批準后組織執行對公司重大項目、產品等進行成本預算、編制項目成本計劃監督、調查各部門執行成本計劃情況,出現問題及時上報登記、保管各種成本明細賬、總分類賬定期對賬,如發現差異,查明差異原因,處理結賬時有關賬務的調整事宜修訂成本核算制度和成本核算表單,編制成本分析報告、報表做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作執行資金預算及控制預算內的經費支出管理往來賬、應付款、固定資產、無形資產折舊攤銷完成財務經理交辦的其他工作二、成本核算賬務處理流程第八章應收賬款管理一、應收賬款會計崗位職責負責制定應收賬款管理制度、賬款催討辦法等規章制度應用會計準則及相關的財務規定,記錄會計系統的財務活動〔應收賬款部分監督銷售人員的貨款回收情況,監督應收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況負責分析應收款項賬戶的數據和交易情況,進行賬齡分析工作關注應收賬款的統計表,找出應收賬款差異的解決方案壞賬的處理與監督制定應收賬款的收款策略做好應收賬款的抵借和讓售工作貨款回收制度執行情況的監督檢查,參與貨款回收工作的考核協助、支持審計部門的相關工作協助外部機構對應收賬款的審核,應答其質疑,并向其提供有關信息完成財務部經理交代的其他工作二、應收賬款管理流程呆賬死賬確認流程壞賬處理流程第九章審計管理一、審計主管崗位職責編制審計計劃,確定審計程序細則規劃并進行審計,確認會計記錄的真實性及符合會計準則要求審閱財務報告,確認其真實性、準確性、完整性分配數據輸入,財務報告及其他職責給適當的員工對下屬員工在審計程序和方法上進行指導和建議指導對審計人員進行有關審計程序,財務準則要求的培訓定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務目標計劃的行為協助外部審計工作的開展負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動完成公司領導臨時交辦的工作二、