國家稅務總局通用數據匯總系統用戶手冊國家稅務總局技術支持中心2004年5月

修訂歷史記錄日期版本說明作者2003-10-91.00版創建余開建2004-02-271.10版余開建2004-05-081.10版增加了錯誤日志記錄，以及對導入數據的檢查。國稅版可以導入運輸發票、海關完稅證以及廢舊物資發票數據。余開建

目錄TOC\o"1-3"\h\z1．系統簡介 41．1功能簡述 41．2系統運行環境 41．3適用范圍 42．安裝與初始化 42．1系統安裝 42．2系統初始化 52．3系統配置 63．快速起步指南 74．數據導入 74．1建立導入文件 74．2數據導入 84．3數據檢查 104．4未采集企業查詢 125．數據匯總 135．1匯總導出 135．2解除導出 166．所屬時期結轉 16

1．系統簡介1．1功能簡述通用數據匯總系統用于匯總納稅人申報數據、下級稅務機關傳送的匯總數據，或者國稅機關匯總同級地稅機關傳送的匯總數據。1．2系統運行環境硬件環境最低配置：CPU：賽揚300內存：64M建議配置：CPU：PentiumIII以上內存：128M以上操作系統WIN98/NT/ME/2000/XP平臺，IE5.0以上版本。IE最好采用5.5以上版本。1．3適用范圍適用于各級國稅、地稅機關。2．安裝與初始化通用數據匯總系統有四個版本，用戶根據情況安裝適用的程序。以下安裝配置過程以國稅A版為例。版本說明安裝程序1地稅A版用于區縣地稅機關匯總企業申報數據DSASetup.exe2地稅B版用于地市地稅機關匯總區縣地稅機關報送的企業申報數據匯總文件；用于省級地稅機關匯總地市級地稅機關匯總形成的文件DSBSetup.exe3國稅A版用于區縣國稅機關匯總納稅人申報數據GSASetup.exe4國稅B版用于地市國稅機關匯總區縣國稅機關報送的企業申報數據匯總文件；用于省級國稅機關匯總地市級國稅機關匯總形成的文件GSBSetup.exe地稅版僅匯總貨物運輸發票開具清單數據，國稅版可以匯總增值稅貨物運輸發票抵扣清單、貨物運輸發票開具清單、增值稅海關完稅憑證、廢舊物資發票抵扣清單以及廢舊物資發票開具清單。2．1系統安裝點擊安裝程序GSASetup.exe，系統顯示安裝界面如圖2-1所示，系統默認安裝目錄，用戶可以選擇其他安裝目錄。圖2-1點擊“安裝”按鈕，系統將創建安裝目錄，并將系統安裝在該目錄中。圖2-2為系統安裝完成界面。圖2-22．2系統初始化匯總系統第一次啟動，必須設置初次申報所屬時期。當用戶運行系統時，系統彈出“系統初始化”窗口，如圖所示：圖2-3“當前所屬時期”欄默認為當前月份的前一月份，用戶在該欄設置初次申報所屬時期，點擊“確定”按鈕，系統將記錄該信息。系統彈出“系統配置”窗口，要求用戶必須輸入稅務機關的代碼及名稱，如下圖。稅務機關代碼為7或9位數字。代碼及名稱輸入完畢后，按“確定”按鈕，系統顯示主界面，如圖。圖2-42．3系統配置系統安裝時，稅務機關代碼及名稱已設置完畢。若設置有誤，可以選擇主菜單“控制-系統配置”，顯示“系統配置”界面，如圖2-5所示。圖2-5在“稅務機關代碼”以及“稅務機關名稱”欄中輸入本機關的代碼及名稱，點擊“確定”按鈕。3．快速起步指南運輸發票數據匯總包括四步驟：建立新的導入文件導入數據匯總導出所屬時期結轉按序執行各步驟，就可以完成數據的導入、匯總導出。4．數據導入通過數據導入，將納稅人申報數據、下級稅務機關或者同級地稅機關的匯總數據納入到本級機關匯總系統中進行管理。數據導入之初必須先建立導入文件，而后再將申報數據或匯總數據導入到該文件中。4．1建立導入文件如圖4-1，在目錄內選擇需要導入的模式，如“運輸發票抵扣聯”，在彈出菜單中選擇“新增文件”，或者在系統主菜單中選擇“操作-新增文件”。圖4-1系統彈出“新增文件”窗口，顯示新增文件名。新增文件名由系統自動命名，命名規則是：模式名稱+申報所屬時期+“_RZ.XML”。圖4-2點擊“確定”按鈕，系統建立文件。如下圖4-3建立的導入文件為導入納稅人申報數據。圖4-34．2數據導入導入文件建立之后，就可以進行數據導入。如圖4-4，選擇導入文件，從彈出菜單中選擇“導入文件”，或者點擊工具欄中的圖標[]，或者從系統菜單中選擇“操作-導入文件”。圖4-4系統顯示數據導入窗口，如圖4-5所示。系統提供兩種導入方式：單一文件方式導入，目錄方式批量導入。圖4-5選擇“單一文件方式”，鼠標點擊圖標[]，系統顯示文件選擇窗口，如圖4-6所示。從中選擇要導入的文件，點擊“打開”按鈕。圖4-6圖4-7選擇“目錄方式”進行文件批量導入，鼠標點擊圖標[]，系統顯示目錄選擇窗口，如圖4-8所示。從中選擇要導入文件存放的目錄，點擊“確定”按鈕。圖4-8系統顯示“數據導入”窗口，并動態顯示數據導入的進度情況。圖4-9導入的數據可以刪除。如圖4-10，在右邊欄選擇欲刪除的導入記錄，按鼠標右鍵，從彈出菜單中選擇“刪除”，則系統將該條導入記錄刪除。圖4-10若導入的數據在日志中已存在，系統將提示是否要覆蓋原數據。如圖4-11所示，用戶可以重復導入。圖4-114．3數據檢查數據導入過程中，系統對導入的數據進行了一些檢查，若數據文件存在錯誤，則系統將彈出錯誤信息提示窗口：圖4-12如圖4-12，按“另存為…”按鈕，用戶可以將錯誤信息保存為外部TXT文件。圖4-13匯總系統對導入數據的檢查項主要包括如下內容：錯誤信息引起錯誤的原因1匯總文件XML格式與DTD不符！被導入數據的XML格式與其對應的DTD定義不吻合，如缺項或多項等。2記錄數不符導入數據文件中RECORDCOUNT記錄的記錄條數與匯總系統統計出來的條數不一致。3CRC文件不存在導入數據文件對應的CRC校驗文件不在同一目錄里。4CRC校驗失敗導入數據文件對應的CRC校驗文件中記錄的數據文件CRC碼與實際CRC碼不一致。5當前數據文件不是符合要求的數據匯總文件非XML文件或不是對應的模式的數據文件。6日志文件未創建通常為導入了其他模式的數據文件，而該模式的數據文件的導入日志沒有創建，系統不能將該數據文件導入到其對應的日志中。系統將所有的錯誤信息記錄下來，用戶可以進行事后查詢。如下圖，點擊彈出菜單中的“查看錯誤日志”可以查看該日志文件記錄的所有錯誤信息記錄。圖4-14圖4-154．4未采集企業查詢系統根據導入的情況自動建立納稅人檔案，用戶可以根據該檔案查詢當前時期尚未導入的企業名單。如下圖，點擊彈出菜單中的“未采集企業查詢”。圖4-16圖4-17本功能僅針對匯總系統A版。5．數據匯總5．1匯總導出當期所有數據導入完畢，就可以將所有導入數據進行匯總、導出，形成向上級稅務機關或同級國稅機關傳送的匯總文件。如圖5-1所示，選擇導入文件，從彈出菜單中選擇“導出文件”，或者點擊工具欄圖標[]，或者從系統菜單中選擇“操作.導出文件”。圖5-1系統顯示“數據導出”窗口。導出文件的文件名由系統定義，命名規則為：模式文件名+申報所屬時期+“_”+稅務機關代碼+“_HZ.XML”。圖5-2點擊“確定”按鈕之后，系統顯示數據匯總導出進程，如圖5-3所示。圖5-3匯總導出完畢，系統顯示匯總完信息窗口。圖5-4匯總文件存放在[系統安裝目錄/匯總]目錄下，包含兩個文件，用戶在向上級稅務機關或同級國稅機關傳送數據時，必須將這兩個文件一并傳送。數據匯總文件：如YSFPDKL200408_1330206_HZ.XMLCRC校驗文件：如CRC200408_1330206.XML系統允許重復導出，只要重新執行“導出文件”操作即可。5．2解除導出匯總文件導出之后，不允許再重新導入其他文件，或對導出日志中的記錄進行刪除。如果需要導入其他文件或刪除一些記錄，則可以執行“解除導出”操作，將匯總文件的狀態恢復回未導出狀態。圖5-5如圖5-5，點擊彈出菜單中的“解除導出”即可，之后，用戶可以導入新的申報或匯總數據。6．所屬時期結轉在當前所屬時期的運輸發票數據匯總導出之后，需要結轉所屬時期，即轉入到下一申報所屬時期，從而可以建立新的導入文件。從主菜單欄選擇“控制-報稅分期”，系統顯示如圖6-1，系統提示當前所屬時期，在點擊“確定”按鈕之后，系統轉入到2004年09月。圖6-1圖6-2

《會計基礎》光盤模擬試題一、單項選擇題：1、會計是以（）為主要計量單位，反映和監督一個單位經濟活動的一種經濟管理工作。(本題分數：1分)A．實物B．商品C．貨幣D．勞動2、下列各項中，屬于會計基本職能的是（）。(本題分數：1分)A．會計核算與會計預測B．會計預算和會計決算C．會計核算與會計監督D．會計分析和會計決策3、會計對象是企業事業單位的（）。(本題分數：1分)A．經濟活動B．經濟資源C．資金運動D．勞動耗費4、（）界定了會計信息的時間段落，為分期結算賬目和編制賬務會計報告等奠定了理論與實務基礎。(本題分數：1分)A．會計主體B．會計分期C．會計核算D．持續經營5、某企業接受追加投資180萬元，款已到并存入銀行，該項業務使得企業（）(本題分數：1分)A．資產增加180萬元，同時負債增加180萬元B．資產增加180萬元，同時所有者權益增加180萬元C．所有者權益增加180萬元，同時負債增加180萬元D．所有者權益增加180萬元，同時負債減少180萬元6、考慮貨幣時間價值因素的計量屬性是（）。(本題分數：1分)A．歷史成本B．可變現凈值C．重置成本D．現值7、以下（），不屬于財務成果的計算與處理。(本題分數：1分)A．計算分配利潤B．提取盈余公積C．向國家計算繳納所得稅D．向國家繳納增值稅8、我國的法定記賬方法是（）(本題分數：1分)A．增減記賬法B．收付記賬法C．借貸記賬法D．單式記賬法9、（）是根據明細分類科目設置的用來對會計要素的具體內容進行明細分類核算的賬戶。(本題分數：1分)A．總分類賬戶B．明細分類賬戶C．總賬D．二級賬10、借貸記賬法記賬符號“借”表示（）(本題分數：1分)A．資產增加，權益減少B．資產減少，權益增加C．資產增加，權益增加D．資產減少，權益減少11、在一定時期內多次記錄發生的同類型經濟業務的原始憑證稱為（）(本題分數：1分)A．一次憑證B．累計原始憑證C．轉賬憑證D．匯總原始憑證12、下列適合采用多欄式明細賬格式核算的是（）。(本題分數：1分)A．原材料B．制造費用C．應付賬款D．庫存商品13、賬戶是根據（）設置的，具有一定格式和結構，用于分類反映會計要素增減變動情況及其結果的載體。(本題分數：1分)A．會計要素B．會計科目C．會計主體D．會計信息14、現金清查中，無法查明原因的長款，應記入（）賬戶核算。(本題分數：1分)A．其他應付款B．其他應收款C．管理費用D．營業外收入15、由于非正常損失導致存貨的盤虧一般應作為（）處理。(本題分數：1分)A．營業外支出B．財務費用C．管理費用D．壞賬損失二、多項選擇題：1、會計核算是指會計以貨幣為主要計量單位，通過（）等環節，對特定主體的經濟活動進行記賬、算賬、報賬，為各有關方面提供會計信息的功能。(本題分數：2分)A．報告B．計量C．記錄D．確認2、下列組織可以作為一個會計主體進行會計核算的有（）(本題分數：2分)A．獨資企業B．企業的銷售部門C．分公司D．子公司3、下列各項，屬于企業會計核算具體內容的有（）(本題分數：2分)A．款項和有價證券的收付B．財產物資的收發，增減和使用C．債權債務的發生和結算D．財務成果的計算和處理4、利潤表的格式有（）(本題分數：2分)A．賬戶式B．報告式C．單步式D．多步式5、復式記賬的意義（）。(本題分數：2分)A．可以完整地反映資金運動的來龍去脈B．可以使記賬手續更為簡單C．可以全面、系統地記錄和反映經濟業務D．可以保持資金平衡關系6、記賬憑證的審核內容包括（）(本題分數：2分)A．是否有原始憑證為依據B．應借應貸科目和金額是否正確C．項目的填列是否齊全D．書寫是否正確7、會計賬簿按其用途的不同，可以分為（）(本題分數：2分)A．分類賬簿B．活頁賬C．備查賬簿D．數量金融式賬簿8、下列表述，適合于科目匯總表賬務處理程序的是（）(本題分數：2分)A．大大減少了登記總賬的工作量B．總賬上不能反映經濟業務的來龍去脈、不便于查賬C．層次清楚、簡單明了，手續簡便、容易掌握D．適用于規模較小、業務量較少、記賬憑證不多的單位9、財產清查主要解決以下哪幾個問題（）(本題分數：2分)A．確定單位財產物資的實存數和債權、債務的實際余額B．查明財產物資的實存數與賬面數的差異及其產生的原因C．調整賬目，達到賬實相符D．不斷發現和解決會計核算和會計管理方面的問題10、對本單位檔案機構保管的會計檔案，需要拆封重新整理的，應由（）同時參與，以分清責任。(本題分數：2分)A．原財務會計部門B．經辦人C．本單位檔案機構D．本單位人事部門三、判斷題1、凡是特定對象能夠以貨幣表現的經濟活動，都是會計核算與監督的內容。（）(本題分數：1分)2、會計主體與法律主體不完全對等，法律主體可作為會計主體，但會計主體不一定是法律主體。（）(本題分數：1分)3、企業采用重置成本、可變現凈值、現值和公允價值計量的，應當保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量。（）(本題分數：1分)4、記賬規則，是記賬的依據，也是核對賬目的依據。（）(本題分數：1分)5、會計憑證的傳遞，是指從會計憑證的取得或填制時起至歸檔保管過程中，在單位財務部門和人員之間的傳送程序。（）(本題分數：1分)6、記賬憑證是介于原始憑證與賬簿之間的中間環節，是登記明細分類賬戶和總分類賬戶的依據。（）(本題分數：1分)7、記賬憑證的填制日期與原始憑證的填制日期必須相同。（）(本題分數：1分)8、企業提高會計核算質量，充分發揮會計工作效能的一個重要前提，就是選用適當的賬務處理程序。（）(本題分數：1分)9、由于財務會計報告是對外提供，所以其所提供的信息對企業的管理者和職工沒用。（）(本題分數：1分)10、各單位保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經本單位負責人批準，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。（）(本題分數：1分)四、綜合題1．某企業2008年8月發生的經濟業務及登記的總分類賬和明細分類賬如下。要求：根據資料和總分類賬和明細分類賬的勾稽關系，將總分類和明細分類中空缺的數字填上。（1）4日，向A企業購入甲材料1000公斤，單價17元，價款17000元；購入乙材料2500公斤，單價9元，價款22500元。貨物已驗收入庫，款項39500元尚未支付。（不考慮增值稅，下同）

（2）8日，向B企業購入甲材料2000公斤，單價17元，價款34000元，貨物已驗收入庫，款項尚未支付。（3）13日，生產車間為生產產品領用材料，其中領用甲材料1400公斤，單價17元，價值23800元；領用乙材料3000公斤，單價9元，價值27000元。（4）23日，向A企業償還前欠貨款20000元，向B企業償還前欠貨款40000元，用銀行存款支付。（5）26日，向A企業購入乙材料1600公斤，單價9元，價款14400元已用銀行存款支付，貨物同時驗收入庫。

總分類賬戶會計科目：應付賬款2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日81(略)月初余額貸（1）

4購入材料（2）

貸825008購入材料34000貸（3）

23歸還前欠貨款60000貸5650031本月合計（4）

73500貸56500

總分類賬戶會計科目：原材料2008年憑證編號摘

要借方貸方借或貸余額月日81月初余額借（5）

4(略)購入材料39500借（6）

8購入材料（7）

借8840013生產領用材料（8）借3760026購入材料14400借（9）

31合計8790050800借52000

原材料明細分類賬明細科目：甲材料

數量單位：公斤2008年憑證編號摘

要收入發出結存月日數量單價金額數量單價金額數量單價金額81月初余額4001768004（略）購入材料100017（10）140017238008購入材料20001734000（11）17（12）13領用材料140017238002000173400031合計30001751000（13）17（14）20001734000(本題分數：14分)請答題：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）（13）__________（14）2、華天公司2008年12月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關記錄如下：（1）華天公司銀行存款日記賬的記錄日期

摘

要

金額12月29日

因銷售商品收到98＃轉賬支票一張

1500012月29日

開出78?，F金支票一張

100012月30日

收到A公司交來的355＃轉賬支票一張

380012月30日

開出105＃轉賬支票以支付貨款

1710012月31日

開出106＃轉賬支票支付明年報刊訂閱費

500

月末余額

147800（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期

摘

要

金額12月29日

支付78＃現金支票

100012月30日

收到98＃轉賬支票

1500012月30日

收到托收的貨款

2500012月30日

支付105＃轉賬支票

1170012月31日

結轉銀行結算手續費

100

月末余額

174800要求：代華天公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調節表的編制。

銀行存款余額調節表編制單位：華天公司

2008年12月31日

單位：元項

目金

額項

目金

額企業銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業未收的款項合計（2）加：企業已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業未付的款項合計（3）減：企業已付銀行未付的款項合計（7）調節后余額（4）調節后余額（8）(本題分數：8分)請答題：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）3、華天公司2008年12月末結賬前的余額試算表如下。

華天公司

結賬前余額試算表

2008年12月

單位：元賬戶名稱借方余額貸方余額庫存現金500

銀行存款85000

應收賬款45500

庫存商品170000

固定資產200000

累計折舊

5000短期借款

20000應付賬款

50000實收資本

200000盈余公積

2000利潤分配

8000本年利潤

40000主營業務收入

206000銷售費用10000

管理費用20000

合

計531000531000

月末，華天公司的會計人員進行了以下經濟事項進行了結賬處理：（1）計提本月辦公用固定資產折舊1000元。（2）結轉本月已售商品成本，共計100000元。（3）結轉本月的損益類賬戶至“本年利潤”賬戶。（4）按25％的所得稅稅率計算本月應交所得稅。（5）將本月所得稅結轉至“本年利潤”賬戶。（6）結轉“本年利潤”賬戶。要求：根據上述資料，完成下列華天公司12月份的結賬后試算平衡表的編制。

華天公司

結賬后余額試算表

2008年12月

單位：元賬戶名稱借方余額貸方余額庫存現金500

銀行存款（1）

應收賬款（2）

庫存商品（3）

固定資產（4）

累計折舊

（5）短期借款

（6）應付賬款

（7）應交稅費

（8）實收資本

200000盈余公積

（9）利潤分配

（10）合

計（11）（12）(本題分數：12分)請答題：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）4、華天公司2008年10月的余額試算平衡表如下：余額試算平衡表

2008年10月31日會計科目期末余額借方貸方庫存現金380

銀行存款65000

其他貨幣資金1220

應收賬款36400

壞賬準備

500原材料27400

庫存商品41500

材料成本差異

1900固定資產324500

累計折舊

14500固定資產清理

5000長期待攤費用39300

應付賬款

31400預收賬款

4200長期借款

118000實收資本

300000盈余公積

1500利潤分配

8700本年利潤

50000合計535700535700補充資料：

1.長期待攤費用中含將于半年內攤銷的金額3000元。2.長期借款期末余額中將于一年到期歸還的長期借款數為50000元。3.應收賬款有關明細賬期末余額情況為：應收賬款－A公司

貸方余額5000

應收賬款—B公司

借方余額414004.應付賬款有關明細賬期末余額情況為：應付賬款－C公司

貸方余額39500

應付賬款—D公司

借方余額81005.預收賬款有關明細賬期末余額情況為：預收賬款－E公司

貸方余額7200