書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。第第頁逃廢銀行債務行為認定逃廢債是一種民事違約行為，不是所有的欠債不還都是逃廢債，它強調債務人的主觀故意：確切地說，有履行能力而不盡力履行債務的行為就是逃廢債。所謂“有履行能力”是指有收入來源，或者雖無收入來源，但有可供履行債務的資產，能夠部分或全部履行債務。從債務人主觀上來看，逃廢債有兩種表現形式：一種是積極地逃避履行債務，另一種是消極的不作為。我們通常把前一種稱之為“惡意逃廢債”

一、企業逃廢債務表現形式

1、被告或被執行人“玩失蹤”（即下落不明）逃廢債務。被告或被執行人下落不明，是企業逃廢債務的主要方式之一，在執行案件中占到40％左右。企業開辦人或經營者在糾紛沒有發生前就出走，留下一張空殼，法院發傳票、發公告，也無人來應訴。由于被告或被執行人下落不明，法院也無法對其實際財產進行審查，無法掌握其資金流向。雖然法院作出缺席裁判，但卻找不到義務人來清償債務，案件只有中止執行。

2、企業開辦人不完全出資或虛報或抽逃注冊資金逃廢債務。企業在成立時通過虛假驗資，騙取工商登記，取得法人資格，實際出資遠遠小于注冊資金，一旦經營中發生債務糾紛，便無力償還。虛假出資另一種情況是名為合資經營，實為掛靠經營，并無任何實際出資，企業的經營活動完全為一方操縱，發生糾紛后，掛靠方往往卷資逃走，留下被掛靠方，法院對其一問三不知。企業注冊成立后抽逃資金情況也很常見，一般企業開辦的資金都是借來辦注冊手續用的，用完即走，企業成為“皮包公司”，空殼經營，倒買倒賣，有的甚至到處詐騙，債權人起訴后，往往什么都追不回來。

3、通過企業破產、重組、出售等手段逃廢債務。破產是企業合法地逃廢債務的有效方法，企業進入破產程序后，再多債權也只能參與剩余財產的分配，能分多少是多少。如工商行某支行統計表明涉及該行貸款通過破產逃廢債務的有5戶企業，逃廢債務5940萬元。在我院審理的多件企業破產案件中，債權償還率都比較低，所逃廢的債務總額達60－70％。在國有企業改制過程中，有的通過重組、出售來逃廢債務。把優良資產分立出來，另行成立新的企業，或把優良資產故意出售給第三方，留下“爛攤子”由舊企業來應付債權人，達到逃債目的。這種“金蟬脫殼”的形式，給債權人造成很大的損失。以企業分立的形式逃廢債務占的比例也較大，且往往損害的是金融機構的利益。

4、假合作真租賃造成執行障礙逃廢債務。目前，廣東沿海農村大量的集體土地建成廠房，村集體以廠房為出資與臺商、港商等外商合作辦企業。實際上，這些廠房都是違章建筑，根本不具備合法的手續，村集體所謂出資實為出租廠房，收取租金。企業經營過程中，外商在賺取了高額利潤之后，舉債累累。這樣的企業一旦虧損倒閉，村集體否認參與合作，使企業債務懸空，法院無法予以執行。如我院在執行黃埔區茅崗村與一臺商假合作真租地造成企業債務無法清償一案中，就發現該村除收取高額管理費代替租金之外，其余一切企業經營事務皆不清楚，臺商跑了，留下所欠銀行的貸款也沒了著落。

5、地方政府堅持地方保護主義，促使本地企業逃廢債務。有些企業是某些地方政府開辦的或特殊關照的，企業欠下金融機構或外地企業的錢，為了達到逃債目的，會采取多種方式：一是故意變更企業名稱，造成實際欠債人與法院裁判書上的被執行人不一致，拖延或逃廢債務；二是經常更換企業的法定代表人，新任總是想推脫責任，造成債權人無所適從；三是故意成立新的公司去租賃被執行人的財產，造成執行困難；四是當地政府直接出面干預，設置阻礙，使法院難以執行。

6、設立帳外帳逃廢債務。在調查中，我們察覺到有些企業欠債并非無錢償還，而是與銀行達成保密協議，設立帳外帳，資金另行存放，故意造成虧損假象，意欲逃債不還。

二、企業逃廢債務的幾個特點

在我們調查兩年來涉及企業欠債案件中，我們還發現企業逃廢債務呈現以下幾個特點：

1、從逃廢債務企業的性質來看。集體企業和私營企業逃廢債務情況較嚴重。在抽查的涉嫌逃廢債務的256件經濟案件中，集體企業有124件，占48.44%；私營企業有79件，占30.86%；且兩者共占到逃廢債務企業總數的79.3%。

2、三資企業逃廢債務情況應引起關注。在抽查的涉嫌逃廢債務的256件經濟案件中，三資企業涉嫌逃廢債務的有42件，占到16.41%。

3、從逃廢債務的方式來看，最多的、最常見的是被告或被執行人下落不明。

4、從法院的裁判結果來看，涉嫌逃廢債務方100％敗訴。

三、企業逃廢債務的原因分析

1、從宏觀分析

一是我國目前信用體系極不發達。市場交易中低劣的信用狀況和脆弱的信用關系已經影響到我國市場經濟體制的建設和國民經濟的穩定運行，亟需加以改變。除了金融信用體系相對完善以外，企業信用大打折扣，整個商界人人自危，生怕被騙、被詐。如此，造成一些企業只顧自己眼前利益，不顧他人利益，能逃債，能“借雞生蛋”就是英雄。這樣的不講信用的商業風氣必然會使有的企業想方設法逃廢債務，或損公肥私，或侵占他人利益，獲取不法財產。二是規范市場經濟的法律法規仍不完善，漏洞不少。如國有企業破產中許多問題也是依靠大量的政策來操作，法律規定極不完善，各地的做法多種多樣，不可避免存在一些地方保護主義。

三是政府職能部門監管不力，甚至為企業的違法行為開綠燈。工商部門對企業注冊申請審查不嚴，驗資機構做虛假驗資，職能部門對企業的年審流于看報表，把關不嚴。

四是地方和部門保護主義嚴重。在有些地方官員思想中，有一種十分錯誤的觀念，認為別人欠自己的錢一定要還，自己欠別人的錢盡量不還。本地企業逃廢外地企業或金融機構的債務，不是反對，而是支持，與中央整頓和規范市場經濟秩序會議的精神相悖。

2、從微觀分析

一是集體企業存在的大量的掛靠、承包、租賃等內部法律關系。這樣的計劃經濟的畸形產物在市場經濟環境中必然會出現問題，因其對外所表現的企業性質與實際性質不同，使交易相對人往往處于被蒙弊的不利地位，企業一旦虧損，貌似強大的外表原來只是一張掛靠的“虎皮”。

二是國有企業在改制過程中，政府出于多方面的原因，將國有資產進行重組，剝離優質資產成立新的企業，不良資產用來清償債務。

三是三資企業中的外商投資者往往把利潤悄悄轉移到境外，等到事發之時，企業已是一文不值，實際早就存在逃廢債務的故意。

四是債權人在經營活動中沒有嚴格按照市場交易規則辦事，經常在酒桌上拍胸口決策、訂立合同，對對方企業考察不多，警惕性不高。交易完成后，對方拖欠債款，也是追債不力，疏于監管，或遲遲不通過法律途徑解決，釀成債款無法收回，放縱了逃廢債務行為。五是債權方的法人代表或交易經辦人為謀私利或收了債務人某些利益，草草簽訂合同，或惡意串通債務人侵吞國家或集體的財產。其后果是必然導致企業間債務發生，但由于以上的因素，債權方故意遲遲不敢采取法律途經來解決債務糾紛。債權人即使是追債，也是做表面文章，找個合法或貌似合法的原因為企業有人員解脫責任，因為損的是“公”，肥的是“私”。通過這種手法，許多債務成了死帳。這類情況在國有企業中屢見不鮮，也是國有資產流失嚴重的原因之一。

四、打擊和制止企業逃廢債務的對策

國務院已發布了《關于整頓和規范市場經濟秩序的決定》，堅決打擊和制止企業逃廢債務行為。建立規范的市場秩序，是我國進一步深化改革的根本目的，是實現我國長遠發展目標的重要保證。

1、加快企業制度改革，建立起現代企業的法人制度?，F代企業的法人制度，要求所有的市場主體都站在同一起跑線上競爭，象掛靠一類的企業應該還其原來面目，避免給相對交易方錯覺，造成不必要的損失。多種經濟成分并存，也需要各種經濟成分性質的主體公平，具有“國民待遇”。現代企業的法人制度的建立，還要求政府的效率要跟上，但就目前的行政效率，難以成就。

2、亟待建立我國的信用制度。沒有信用，這個社會就會人人自危，交易風險加大，“鼓勵交易”的合同法基本原則也難以貫徹，逃廢債務似乎也是理直氣壯的事。一是完善我國民法及有關法律中有關債權保護的法律規定，以確保信用關系中債權人的權益不受侵犯，并強制債務人履行其償債義務。二是參照發達市場經濟國家的《公正信用報告法》，制定有關法規，嚴格規范涉及信用信息記錄、使用及評估活動的機構和組織的行為。三是對債務人的違約行為制定更加嚴厲的賠償和懲罰規則，同時要完善刑法中對欺詐和非法侵占等惡意背信行為的有關規定，依法懲治此類犯罪，包括法人犯罪和政府工作人員犯罪。四是要建立覆蓋全社會的信用記錄和監督制度。對有失商業信用、逃廢債務的企業通過“經濟安全”網絡公布為“黑名單上的人”，使其經營受阻，促使其改正，同時也警誡其它企業。

3、完善規范市場經濟的法律法規，加強政府監督。既然走社會主義市場經濟道路，雖然根據國情循序漸進是正確發展模式，但參照西方市場經濟發達國家的通行立法來規制、促進市場經濟秩序的完善是很有必要的。要加快發展，超過別人，不借鑒，少走彎路，怎么能行。另外，即使有完善的法律法規，但政府執法的職能部門不依法辦事，對企業違法行為處罰不力。行政效能低下，對國有資產監管不力，辦法不多；相互聯動緩慢，部門各自為政，仍是頭痛醫頭、腳痛醫腳。

溫州相關部門解讀三起逃廢債典型案例

2021年12月19日09：45：28來源：溫州網-溫州日報

溫州網訊今年以來，溫州把企業幫扶和風險化解專項行動作為破難攻堅七大行動之一。在政府及時介入、銀行合力化解、企業積極自救、司法高效協助下，全市經濟金融穩定形勢取得了階段性成效。

為重塑社會各界信心，凈化全市經濟金融環境，我市公安機關加強了對故意隱匿、轉移資產和“假倒閉”、“假破產”等惡意逃廢債行為的打擊力度，并集中開展打擊逃廢債專項行動。

相關部門日前對三起逃廢債典型案例進行解讀。相關部門負責人表示，這一方面表明我市從嚴從重打擊破壞信用的逃廢債和惡意欠薪行為，維護金融秩序穩定的決心;另一方面，努力以時間換空間的方式幫扶優質企業正常生產，建立良性的社會信用體系。

樂清“女能人”陳樂芬挪用資金騙取貸款被捕

12月6日，飛躍聯合科技集團有限公司（下簡稱飛躍集團）法定代表人陳樂芬被批準逮捕。

2021年底，飛躍集團在民間借貸風波中倒下，涉及銀行貸款3億多元無力償還，一批互保企業受其牽累。在此期間，互保企業和相關債權人認為陳樂芬有轉移資產用于炒房的重大嫌疑，要求公安機關徹查此案。

公安機關偵查查明，飛躍集團作為一家有限責任公司，法定代表人陳樂芬公私不分，將公司資金作為個人財產隨意使用，多年以來將公司貸款等取得的資金全部轉到自己個人多個銀行賬戶，用于炒房、投資、消費，嚴重侵害債權人的權益。

陳樂芬逃廢債潛逃后，停用通訊工具、交通工具，斷絕與家人聯絡，偶爾利用關系人為其傳遞信息和提供聯絡便利，并不斷更換藏匿地點。樂清警方在金華警方的配合下，于今年11月2日在金華磐安雙峰鎮橫山村一偏僻農家樂內抓獲陳樂芬。

陳樂芬交代，她長期控制飛躍集團及其控股子公司，并以它們的名義向10家銀行貸款或騙取票據承兌，取得貸款和票據貼現款，基本上當天就轉入其名下多個銀行賬戶。2021年11月2日，她以加價490萬元從他人處購買了樂清市旭陽路上?；▓@荷花宛-17幢別墅，登記在其兒子程燦特的名下，并供其居住。經查，其多筆購房款共計730萬元來自公司，直到今年別墅被法院拍賣才歸還公司。

龍灣陳學塘系列窩案凍結財產近1.56億元

11月12日，市中院以詐騙罪、非法吸收公眾存款罪，判處陳學塘無期徒刑;以詐騙罪、虛開增值稅專用發票罪、虛假出資罪判處黃國華有期徒刑19年。

陳學塘系溫州市龍菲爾布業有限公司法定代表人、總經理，2021年至2021年4月間，陳學塘伙同其兒子陳國鋒、女兒陳秀麗，以高額月息為誘餌，向47名不特定多數人員非法吸收公眾存款，金額達4.34億元。警方偵查過程中還發現，陳學塘以企業開立信用證需要保金為由，伙同浙江樂達制衣有限公司法定代表人黃國華等人詐騙徐春新9000萬元;黃國華還涉嫌虛開增值稅專用發票、虛假出資。

在該案偵辦中，民警還發現了兩名銀行工作人員涉案，并收受賄賂。在陳學塘、黃國華等人向被害人徐春新詐騙3000萬元犯罪過程中，某支行客戶經理卞某，先后多次偽造《凍結函》，幫助陳學塘將3000萬元轉賬，用于償還公司及個人債務，在詐騙過程中，卞某收到好處費50萬元。在陳學塘、黃國華等人向被害人徐春新詐騙6000萬元過程中，某支行行長陳某確認、核實該公司在銀行開信用證的事實，并直接向徐春新開具6000萬元的資金擔保函，后收取了30萬元好處費。

為此，龍灣警方決定串并偵查，后在上海、河南、甌海、鹿城等地公安機關的大力支持下，先后成功抓獲陳學塘、黃國華、鄭艷、項鑫將、陳海敏、陳國鋒、陳秀麗等7名犯罪嫌疑人，經過警方的努力，查封了陳學塘及其兒子陳國峰等名下的公司廠房，凍結了陳學塘、陳國鋒、陳秀麗等個人財產近1.56億元，有效地打擊了逃廢債犯罪行為，為挽回受害人損失作出了重要貢獻。

民事訴訟牽出“賬外賬”“生活秀”陳少豐被移送審查起訴

生活秀集團有限公司曾是瑞安市服裝龍頭企業，在溫州、浙江乃至全國都具有一定的品牌影響力。近幾年來，生活秀集團因在經營、管理、投資等方面出現問題，導致資金鏈出現斷裂，企業運行過程中產生巨額債務。去年9月5日，浙江瑞金銅鋁型材有限公司以生活秀集團不能清償到期債務，且明顯缺乏清償債務能力為由，向瑞安市人民法院申請對生活秀集團進行破產清算。

在審理過程中，法院發現被申請人生活秀集團存在私設賬外賬的行為，公司款項經常在個人賬戶中往來，同時，有證據表明該公司的賬外賬和大部分會計憑證已被故意銷毀或隱匿。

今年3月19日，瑞安市人民法院以生活秀集團有限公司法人代表陳少豐涉嫌隱匿、故意損毀會計賬冊、會計憑證罪為由，將此案移送瑞安市公安局偵查。經瑞安市公安局初查，8月16日，犯罪嫌疑人陳少豐因涉嫌隱匿、故意損毀會計賬冊、會計賬簿、財務會計報告罪被依法刑拘，9月18日被批準逮捕，并于近日被移送審查起訴。

背景鏈接

■什么是逃廢債

嚴格來說，逃廢債是一種民事違約行為，有履行能力而不盡力履行債務的行為就是逃廢債。

一般的逃廢債行為是民事糾紛，嚴重的惡意逃廢債行為可能涉嫌犯罪的，就需要公安機關動用刑事手段介入打擊。

■逃廢債應負什么法律責任

逃廢債行為花樣百出，刑事司法實踐中涉及罪名眾多，經偵部門管轄的89種罪名中約有20種罪名涉及。

在當前我市逃廢一般主體債務方面，常見的有非法吸收公眾存款、集資詐騙、拒不支付勞動報酬等三個罪名。

逃廢銀行債務方面，直接的主要是騙取貸款（騙取票據承兌、金融票證）、貸款詐騙兩個罪名，此外包括部分票據詐騙、金融憑證詐騙、信用證詐騙、信用卡詐騙案件，而間接的有關罪名延伸開來主要還有違法發放貸款，洗錢兩類。

此外，涉及到的還有。虛假破產，妨害清算，高利轉貸，違規出具金融票證等十幾個罪名（包括對違法票據承兌、付款、保證罪，虛報注冊資本罪，虛假出資、抽逃出資罪，隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪，非國家工作人員受賄罪，對非國家工作人員行賄罪，偽造、變造金融票證罪，合同詐騙罪，非法經營罪，職務侵占罪，挪用資金罪，提供虛假證明文件罪，出具證明文件重大失實罪）。

由于逃廢債行為涉及罪名眾多，罪與非罪、此罪與彼罪較難區分，需要準確把握切入角度才能依法嚴厲打擊。

“逃廢債”花樣迭出，銀行業協會正制定《失信人信息管理辦法》

經濟下行疊加去產能、去庫存，國企、央企涉嫌“逃廢債”更應引起重視。中國銀行業協會正在制定的管理辦法，擬將逃廢銀行債務的借款人、擔保人以及相關主體均將被列入失信人范圍，未來逃廢銀行債務的失信人在銀行業申辦業務將寸步難行。

來源：金融混業觀察微信號

“我已經從喝酒放貸，變成喝酒討債了?！苯?，一家股份制銀行北方地區的某分行行長苦笑著對財新記者說。為了追回該分行放出的1000多萬元貸款，他跟債務企業的高管們整整喝下三瓶白酒。在經濟下行期，銀行的經營業績更多體現為對風險的控制，資產保全的地位亦被提到前所未有的高度。

財新記者獲得的權威數據顯示，截至2021年末，銀行對企業的不良貸款余額為1.19萬億元，同比大幅增加47.8%；不良率1.8%，同比上升0.45個百分點。但資產保全是場“惡戰”。多位銀行人士告訴財新記者，資產保全面臨著“逃廢債”的痛苦。過去幾年，主要是民營企業因互聯互保引發的風險傳染比較嚴重，部分地區的鋼貿、煤炭企業從“抱團欠款”轉向“抱團逃廢債”。

隨著信用風險自東向西、自下而上蔓延，以鋼鐵等過剩產能行業為主的國企、央企的違約加劇，屢屢涉嫌通過破產重整等方式“逃廢債”，令債權人頗為被動。一般而言，民企“逃廢債”量多，但金額小，千萬元級別的居多；國企“逃廢債”雖是少數，但單筆金額巨大，動輒百億、千億元，影響更大。

“國企?逃廢債?對市場信心打擊更大?！鼻笆鋈耸空f，“企業的破產重整，本質意義在于公司治理結構和債務的重整，但現在往往是打著破產重整的旗號，逃掉了銀行的本金和利息，其他的都沒有改善。”“逃廢債”并未有法律層面的明確界定，實踐中多沿用相關部門的規定。2021年，國務院辦公廳轉發《中國人民銀行關于企業逃廢金融債務有關情況報告的通知》指出，“逃廢債”主要以破產、分立、合資、租賃等改制形式為主。這一文件出臺的背景是，在1998年以來的國企改革中，出現大量以改革名義逃廢金融債務的現象。

2021年和2021年，中國銀行業協會兩度出臺《“逃廢銀行債務機構”名單管理辦法》。2021年修訂的版本指出，“逃廢債”的八種行為標準，包括以改制、重組、合并、分立、增減注冊資金、解散、破產以及抽逃、隱匿、轉移資產等方式逃廢銀行債務；隱瞞影響按期償還銀行債務的重要事項和重大財務變動情況，編制虛假信息；通過采取各種非法手段阻礙司法機關執行或銀行正常清查，損害銀行債權的行為等。

據財新記者了解，中國銀行業協會目前正在修訂《“逃廢銀行債務機構”名單管理辦法》。

中國銀行業協會首席法律顧問卜祥瑞告訴財新記者，“逃廢”二字具有明顯的主觀判斷因素，銀行業金融機構并沒有法律依據準確地判斷借款人或者擔保人是逃或者廢金融債務。行業協會在發揮懲治逃廢銀行業債務時，界定界限不好掌握。

“逃廢債”的本質是企業違約失信行為。卜祥瑞介紹，中國銀行業協會在推行《“逃廢銀行債務機構”名單管理辦法》經驗的基礎上，正在著手制定《中國銀行業失信人信息管理辦法》，逃廢銀行債務的借款人、擔保人以及相關主體均將被列入失信人范圍，銀行業金融機構對失信人的聯合懲戒范圍、力度將進一步加大，未來逃廢銀行債務的失信人在銀行業申辦業務將寸步難行。

“現在銀行和企業都是驚弓之鳥?！币晃徽猩蹄y行人士對財新記者指出，“逃廢債”現象嚴重影響了銀企關系，社會誠信成本更高了。

一位中信銀行人士則指出，“銀行在信貸投放時有責任，造成的損失銀行該承擔的就承擔，但我們的困惑在于，本來企業能還20塊錢，但為了自己卸包袱只還5塊錢，這個定價就不是市場化的。”在經濟下行疊加去產能、去庫存的背景下，國企、央企涉嫌“逃廢債”更應引起重視。中國銀行業協會也應會員銀行要求，專門向國資委發文反映相關情況，并建議國務院領導高度重視國有企業借改制、重組等形式逃廢銀行債務問題。目前，高層和監管部門已經關注到此事。1月27日的國務院常務會議就曾指出，支持銀行加快不良貸款處置，懲戒惡意逃廢債務行為。

4月21日，人民銀行、銀監會、證監會、保監會四部委聯合印發《關于支持鋼鐵煤炭行業化解產能實現脫困發展的意見》特別強調，推動建立健全跨部門失信企業通報制度和部門間聯合懲戒機制，對惡意逃廢債務企業和“惡意脫?！钡匿撹F和煤炭企業形成強有力約束。國企風險蔓延

在業內人士看來，中國鐵物、廣西有色、東北特鋼等企業都沒有到資不抵債、需要破產清算的地步，反而是其背后推動債務重組的國資部門或地方政府態度曖昧，導致國企違約甚至“逃廢債”有蔓延之勢。

5月5日到期的短融券“15東特鋼cp002”已經發生實質性違約。這是東北特鋼一個半月內第四次債券違約。該債券的主承銷商國開行及招行，更是罕見地表示其“致函東北特鋼和有關部門，請不要采取任何惡意損害投資者利益的行為，對惡意逃廢債等予以堅決抵制”。此前3月28日，“15東特鋼cp001”的主承銷商國開行曾發布公告表示，“債券到期前，我行多次向地方政府專題匯報，推動遼寧省、大連市政府多次召開協調會，研究債券兌付事宜，并取得一定進展。同時，持續督促企業籌措償債資金。我行多次向企業提示風險，要求其多方籌措資金，并按照有關規定加強信息披露。”而在3月18日，東北特鋼曾發布付息兌付公告。國開行方面解釋稱，3月18日下午，國開行提示企業在償債資金未完全落實情況下應審慎發布正常兌付公告，但企業考慮到各方支持態度明確，仍公開發布了正常兌付公告。

“東北特鋼的企業資質在鋼鐵行業里不是最差的，而且一直有盈利，并未到還不起債地步；主承銷商國開行協調的償債方案早已明確。但由于省級領導不表態、不拍板，快兩個月了一直未能推進，至今已連續四期債券違約，比較惡劣?！币晃唤咏灰咨虆f會的知情人士透露。在一位接近監管部門的人士看來，民企債券違約是由于在經濟下行中企業經營出現問題，違約之后都會想方設法變賣資產籌集資金兌付債券，還比較在乎自己的聲譽，比如亞邦、山水水泥、淄博宏達、南京雨潤。國企反而出現惡意違約甚至“逃廢債”的不良傾向?！皬V西有色、天威集團、云峰集團、東北特鋼，都是地方國企和央企想盡各種手段以?逃廢債?形式實現集團的債務重整，犧牲了債權人的利益，有違契約精神?！?/p>

這些違約的國企發債主體，或是之前轉移其資產到上市公司、掏空發行人，如天威集團、云峰集團；或大幅資產減值謀求盡快破產，比如廣西有色，一下把資產負債率提高到了100%以上，達到破產清算條件的要求?！斑@樣很多債務就沒了，或者低價打折處置了；而且并不是整個集團破產，只是本部和一些比較差的子公司破產，把優質子公司和優質資產隔離出來?！?/p>

“民企投入的是老板自己的錢，都不愿意走向最壞的破產結局；國企反而是態度積極地走向破產，國企代理人機制、道德風險一直未解決，經營好壞、破產和企業領導也沒關系，拍拍屁股就走人了。”一位券商固定收益部人士稱，“最惡劣的是，銀行貸款違約是?一對一?，有資產抵押、也有撥備用于處置不良；而在債市惡意賴賬，信用債沒有任何償債保障，會迅速沖擊整個市場，包括發行、二級市場交易?！备深A惡果

類似河北融投的大型企業風險事件當前并不少見。國企涉嫌“逃廢債”，很大程度上與當地政府之手的介入難脫干系，當地政府或直接干預資產處置，或通過司法干預延緩資產處置進程。

財新記者了解到，江蘇某地為化解擔保圈風險，當地政府強制要求銀行將100億元不良打包轉讓到當地amc，轉讓折扣低至2.2折，后又讓債權人以2.5折買回。這一倒手，企業擔保解套，當地amc白賺3億元，惟獨銀行損失慘重。“地方政府為了保護企業，都是要求當地法院要么不立案，要么立案不審理，審理了又執行不動?！绷硪晃汇y行人士總結。有銀行人士透露，有時銀行當地支行起訴企業后，當地政府就動用公權力找銀行人員麻煩，由此逼迫銀行妥協。一個比較典型的案例是淮礦物流。同中國鐵物一樣，皖江物流（600575）的全資子公司淮礦現代物流折戟鋼貿托盤融資，2021年出現違約并被民生銀行等債權人起訴。2021年8月，安徽省當地政府主導制定了淮礦物流的重整方案，確認債權近150億元，但清償率僅在17.5%左右。據財新記者了解，當時十幾家銀行牽涉其中，民生銀行、興業銀行占大頭，并且以信用貸款為主。

“沒有跟任何債權人協商，政府就要求債權人對重整方案進行表決?！辈恢挂患毅y行保全部人士向財新記者指出，當時銀行都不同意破產方案，認為淮礦物流有惡意“逃廢債”嫌疑。

當地政府通過公檢法系統，不斷給銀行員工施加壓力，以涉嫌違法放貸調查銀行人員，“相關業務部門負責人被傳喚，一傳喚就是48小時”，最后銀行抗不住壓力，都同意了此方案?！半y免有銀行基層員工做的業務不審慎，淮礦融資牽涉票據、保理業務，通過刑事案件來拘人，迫使銀行來同意重組方案?！?/p>

這一方案要求銀行減記60%債務，剩下的40%，分8年由淮礦集團來承擔，前三年不還本付息，從第四年開始還本金和利息，但利息降至基準利率3折。另一位銀行資保部人士指出，即使不刑拘銀行員工，銀行也很難博弈勝利。如果法院受理了企業的破產重整申請，“投票表決中，如果不同意就再投票一次，第二次不同意投第三次，第三次不同意，就由法院直接裁定。這屬于強制裁定。實際上，企業重組回收多少、清算多少，在價值認定上銀行、企業和法院三方分歧很大。”

“軟硬兼施?！币晃荒炽y行青島分行人士指出，面對明顯不利于銀行的債務重組計劃，“監管部門說，如果你們不同意債務重組，就對你們開展審計、現場檢查；地方政府也說，如果這方面不配合，以后其他業務就別在這里發展了?！?/p>

“政府的強硬造成了很多后遺癥，很多資產保全轄內銀行都做不了，等風頭過去了，很多轄外銀行把核心資產給執行了，最終實質上受損失最大的是當地銀行?！绷硪患毅y行資產保全部人士指出。

比如煙臺鵬暉50億元債務違約案，多數國內銀行并未能順利查封資產，而兩家外資行在上海進行了資產處置。

2021年底，煙臺鵬暉第一時間申請破產清算，當時工行煙臺分行牽頭，其他銀行聯合對其破產甩債行為提出強烈反對，破產中止。后來，23家國內債權行均簽署了政府主導的債權公約，約定不起訴、不凍結、不查封，以便債務重組。2021年7月，債權行卻發現，上海市人民法院一審判決比利時銀行、法國外貿銀行勝訴，這兩家外資行拿到了價值4億元的存貨。

“當時的公約是大家商量一起簽的，為了穩定局面。到目前來說，這個局面并沒有穩住?！绷硪患覀鶛嘈腥耸恐赋?，鵬暉并沒有進入正規的法定破產程序，工商登記還是存續的，大股東是煙臺國資委，去年7月利用國潤銅業復產?！叭藛T、設備都是原來的，就是換了一個殼?！?/p>

一位銀行中層人士總結說，當企業出現風險時，2021年到2021年上半年，當地政府往往通過當地銀監局要求銀行統一行動，不要單獨起訴，并要求銀行增加流動性，“后來政府發現不對，還是救不活企業”；現在一般的做法是，由地方主管金融的副省長、副市長出面要求成立債委會，雖然還是要求銀行統一協調，盡量不要太過激收貸，但是已經不要求增加流動性?！耙蠓ㄔ翰涣?，拖慢審判速度，這是可能的做法?！?/p>

“地方政府的主要責任是社會穩定。為了社會穩定，誰掏多少錢把這個事情撂平就可以了，而最有錢的是銀行。”一位大行江蘇分行人士說，“但這完全破壞了信用環境?！泵衿蠡拥?/p>

相比國企，民企“逃廢債”的花樣更多。

一度被稱為創新的聯?；ケＤＪ?，已成為銀行的噩夢?！霸瓉硇抛u最好的江浙地區，反而是?逃廢債?最多的?！币晃汇y行人士說。公開資料顯示，截至2021年10月，浙江省已立各類“逃廢債”案件701起，打擊處理716人，涉案金額達110.04億元，挽回經濟損失35.13億元。

陷入互保圈、擔保鏈的江浙地區民營企業，濫用“先刑后民”、司法程序緩慢等規則“逃廢債”。

一位大行江蘇省分行副行長對財新記者指出，有的借款人出現債務危機，擔保人本來資質尚可，但借款人在貸款到期前去當地公安機關投案自首，稱自己騙貸，由此進入刑事程序。一旦借貸主合同失效，相應的擔保合同也就失效，擔保人由此解套，最終造成銀行債權損失。多位銀行人士指出，由于司法資源的緊張和訴訟程序較長，聯保互保風險化解非常棘手。

“我去起訴一個貸款主體，有七八個擔保人，這七八個人都得同時到場，但總是有幾個人失蹤?！币晃还煞葜沏y行人士說，“這些人平常都能聯系上，起訴的時候就失聯了。除非銀行提供這個人在哪里的線索，但法院也很難現場去傳喚。如果司法傳喚沒法送達，只能通過公告來送達，每一次公告都是60天。從送達司法文書、開庭、審判到拍賣，整個訴訟過程太漫長了。有時法院開庭都排不上?！边€有的“逃廢債”做法是，在借貸合同中，企業實際控制人承擔連帶擔保責任，但其個人的資產沒有抵押給銀行。當企業違約、相應抵押資產被查封后，實際控制人本應承擔連帶責任，“老板給家人寫個條子，稱自己名下資產都抵押給家人了，銀行就沒辦法執行?！鼻笆龃笮腥耸空f。

“理論上住房抵押給銀行，個人貸款違約后銀行可以執行。但法院的普遍做法是惟一住房不執行?！绷硪晃还煞葜沏y行人士也指出，“這就導致企業主就賴著，法院去貼個封條，人家封條一撕都沒人管。他們住的都是別墅?！边€有銀行人士對財新記者表示，雖然企業抵押了房產，但又把抵押房產租賃給別人經營，按照規定，要在租賃期滿后才能執行。“這個房產的租賃合約是20年，租金一次性付清，銀行要20年后才能執行債權?！鄙鲜鋈耸勘硎荆m然明知有“貓膩”，但從法律上看并無瑕疵，銀行十分被動?！坝直热缯f東西賣給朋友了，但其實都是假的買賣合同，有的合同為了做得逼真，還會去訴訟。”

中國城市金融學會秘書長詹向陽指出，近年來江浙一帶老板“跑路”，還有一種慣用手法，先用實業抵押從銀行取得貸款，然后用從銀行貸來的錢組團購置海外房產，再通過可以逃脫進出口核銷的預付款及離岸公司等科目轉移部分資金；在向購置房產國申請移民的同時，當銀行貸款和債務達到一定數量時，申請破產，留下空殼公司而自身移居海外，逃避債務。

“個人?逃廢債?逃得干脆出境，還建立防火墻保證境外資產轉移，我們追訴比較難辦。很多司法程序不支持我們找討債公司去境外追訴，沒有相應機制推動。”前述股份制銀行人士說。

“企業貸款的時候就設計好防火墻了，把資產轉移到自己的職工或者老鄉名下，銀行根本查不出來?！鼻笆鲢y行人士說，“企業只有在重組的時候才會告訴你，哪里有資產，告訴你的目的是他們要再貸款。這是光明正大的?逃廢債??！狈此笺y企關系

隨著涉嫌“逃廢債”的案例增多，企業與銀行的信任關系在迅速惡化。

為了遏制“逃廢債”，銀行只能采取“不是辦法的辦法”。有的銀行人士認為，起訴時效長、費用高，1億元的債務糾紛訴訟費就要幾百萬元，且不一定能執行到位，費時費力。最后，銀行往往收緊這個地區的信貸準入政策，比如每新增一筆貸款，都要求上報總行。但也有銀行為了業績指標，只能是一邊出不良，一邊仍然大力投放。

“在高杠桿環境下，債務人的自我保護意識很強，債務人借去杠桿之名?逃廢債?的現象在增加。”一位資深銀行業人士對財新記者指出。在大量已經債務重組的案例中，銀行受償率大多低于20%?！卑凑宅F在的會計法則，在很多司法破產重整的過程中，對企業的資產價格評估，是按照快速變現價格來評估的。這一評估就完蛋了，快速變現價格是一定有人接盤的價格。由于經濟下行，很多企業投資意愿下降，快速變現價格按靜態看是嚴重貶損?！鼻笆龃笮腥耸拷忉?。

卜祥瑞認為