由于以上分類較為復雜，為便于領導理解和記錄計算的便利，本次人力資源預算將人力資項目名稱包括子項目人力資源薪酬福利成本員工薪資、社會保險、住房公積金、年終獎金、人力資源開發管理成本招聘成本、培訓成本等人力資源薪酬福利費可以說是在單位人力資源使用中所支付的直接成本，是組織所承擔的由于企業之間對優秀人才的爭奪不停加劇，以及物價上漲和生活人力資源薪酬福利成本持續上升的趨勢是不可扭轉的。因此在進行人力資源薪酬福利成本預算(1)地區與行業的工資指導線；(2)消費者物價指數變化；(3)最低工資原則和社會保險等規定原則的變化；(4)企業收入(利潤)水平及對薪資調整的指導思想。截至2023年終，單位共有員工57名，各項薪酬福利成本如下表：月工資保險公積金月人力成本節日補助等年工資成本年終獎金成本總額年2023年人力資源薪酬福利成本總額為2538700元，人均薪酬福利成本為44540元。(1)2023年青島市工資指導線根據青島市人民政府有關公布青島市2023年企業工資指導線的告知，青島市2023年企業工資指導線水平是以本企業2023年平均工資為基數，基準線為平均工資增長14%,上線為平均工資增長23%,下線為平均工資增長6%。(2)消費者物價指數變化根據國家記錄局公布的記錄數據顯示，2023年整年我國居民消費價格(CPI)上漲了4.8%。2023年青島市城鎮居民消費價格指數增幅計劃控制在4.5%,據記錄，一季度城鎮居民消費價格指數增幅達6.3%。可見2023年，城鎮居民消費價格指數增長幅度較大，是考慮漲薪的一種重要(3)青島市最低工資原則和市場工資指導價位職工每月最低工資原則為760元，較去年的610元，增長24.5%;根據青島市勞動保障局聯合市價格認證中心公布的本市2023年度勞動力市場工資指導價位，547個工資指導價位高位數的加權平均值為74863元，比去年增長14.7%,低位數的加權平均值為13349元，比去年增長11.6%。(4)企業收入(利潤)水平及對薪資調整的指導思想。企業實現利潤是影響員工收入增長的重要原因。根據《青島市人民政府有關加強企業工資崗職工平均工資1倍及以上，3倍如下的，企業實現利潤每增長1%,職工工資增長不應低于0.3%。此外，單位于去年開展了薪酬體系設計，薪酬改革重要側重于對工資增量的再分派。盡量本次薪酬改革有人員薪酬增幅較大，因此在進行人力資源薪酬福利成本預算時，對薪酬改革的成本增長原因應予以充足考慮(薪酬改革一般規定5%-15%薪酬成本增長的預算),才能保證增薪綜合分析以上多種原因，在不增長人員數量的前提下，采用四分法的方式對人力資源薪酬影響原因增幅闡明A消費者價格指數影響員工基本生活保障的原因B單位收入原因2%(假設)影響單位薪酬支付能力的原因C工資指導線影響單位薪酬外部競爭力的原因D最低工資原則印象員工基本生活保障的輔助原因ABCDA334B1236C1236D0112D0112成本增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24可見，在以上四種原因的影響下，假設單位收入增長2%的話，在正常的狀況下，我單位薪酬福利成本增幅應約為8.7%。不過，考慮到薪酬體系改革導致的成本增長原因，尤其是今年社會保險、住房公積金這兩項成本合計導致薪酬福利成本增長約6.5%,應當獨立于8.7%的薪酬福利成本的預算之外。綜上所述，2023年，我單位2023年度人力資源薪酬福利成本增幅應當約為15.2%。2023年的薪酬福利成本總額為元，則2023年薪酬福利成本總額約為元。2023年招聘新員工7人，根據新員工崗位，新招聘員工增長薪酬福利成本約為元(詳細項目見下表)。因此2023年薪酬福利成本預算總額約為元。在2023年薪酬福利成本預算總額元的基礎上，采用自上而下的方式，制定出2023年薪酬福利各項目成本預算(略)。項目(年)2023年2023年增長增長比率闡明工資額社會保險工齡工資07月份工齡工資調整崗位工資調檔年末70%人員崗位工資調檔年終獎金0節日福利月度績效獎金0若月度考核均為105分年度考核0若年度考核各部門為105合計1招聘人員7人0合計中國吃網十大核心服務及時、精確、前瞻、全面的餐飲行業新聞；上萬個分類詳細、專業實用、實戰的餐飲行業資料下載服務；以提高客戶業績，減少客戶成本，塑造客戶精英團體，規范企業管理為方向，以實戰實效為目的，為餐飲企業提供專業的線上、線下征詢服務；廚師朋友的工作學習伴侶，美食愛好者的生活好幫手；會員黃頁餐飲企業的專業宣傳平臺，美食愛好者的用餐指南；餐飲從業者的互助平臺