會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)

AccountingInformationSystem

存貨核算與管理主要內(nèi)容第1節(jié)存貨核算與管理需求分析 第2節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第3節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第4節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第5節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第6節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析 存貨核算與管理需求分析存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)存的各種有形資產(chǎn)。包括：各種原材料燃料包裝物低值易耗品委托加工材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品商品等存貨核算管理的好與壞直接影響著企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)品成本的高低、利潤的增減變化。存貨的入庫流程(1)倉庫保管員依據(jù)采購訂單和計(jì)劃入庫安排，檢查供應(yīng)商送貨及時(shí)性，根據(jù)事先設(shè)定的送貨接收標(biāo)準(zhǔn)，判定是否可收貨。(2)如果可以收貨，倉庫保管員編制收貨憑證，并將收貨憑證和質(zhì)檢抽樣存貨移入質(zhì)檢部門，進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)。(3)如果質(zhì)檢合格，將質(zhì)檢合格存貨退返倉庫，進(jìn)行庫存移庫操作，并編制驗(yàn)收報(bào)告。（4）將驗(yàn)收報(bào)告?zhèn)鬟f給倉庫和財(cái)務(wù)部門。（5）倉庫保管員根據(jù)驗(yàn)收報(bào)告和收貨憑證編制入庫單。（6）登記相應(yīng)存貨的入庫數(shù)量和結(jié)存數(shù)量，即存貨三級(jí)賬，并將相應(yīng)的單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)部門。（7）財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫單、驗(yàn)收報(bào)告編制記賬憑證。（8）存貨核算會(huì)計(jì)審核憑證，并登記存貨明細(xì)賬，并將憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)。（9）總賬會(huì)計(jì)定期根據(jù)記賬憑證登記總賬。請同學(xué)根據(jù)說明繪制流程請同學(xué)根據(jù)流程寫出流程的說明存貨核算與管理的特點(diǎn)1．?dāng)?shù)據(jù)存儲(chǔ)量大2．?dāng)?shù)據(jù)變化頻繁3．核算內(nèi)容廣泛4．核算方法復(fù)雜5．與其他子系統(tǒng)有較多的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系6．管理要求高

手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析

1．三級(jí)賬一致性問題同一入庫單和出庫單分別由倉庫保管員、存貨核算明細(xì)會(huì)計(jì)和總賬會(huì)計(jì)三個(gè)人按照不同的需求轉(zhuǎn)抄在不同的賬簿上，因此，當(dāng)存貨出入庫業(yè)務(wù)量比較大時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)存貨實(shí)物、存貨一級(jí)賬、二級(jí)賬、三級(jí)賬之間賬賬不符、賬物不符。

手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析

2．很難根據(jù)管理的需要應(yīng)用先進(jìn)方法合理計(jì)算存貨的價(jià)值當(dāng)企業(yè)出入庫業(yè)務(wù)比較頻繁時(shí)，存貨成本計(jì)算量也隨著增大。因此，為了減少手工計(jì)算工作量，很多企業(yè)的財(cái)會(huì)人員一般選擇加權(quán)平均的方法計(jì)算存貨成本，并沒有從管理的角度出發(fā)，合理選擇存貨成本計(jì)算方法并計(jì)算存貨價(jià)值。手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析

3．存貨管理能力低下存貨價(jià)值與市價(jià)相比相差多少？哪種存貨占用了大量資金，導(dǎo)致資金的周轉(zhuǎn)效率低下？哪些存貨超儲(chǔ)了，超儲(chǔ)期是多少？哪些存貨采購和保管員績效好？等等問題無法準(zhǔn)確回答。。主要內(nèi)容第1節(jié)存貨核算與管理需求分析 第2節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第3節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第4節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第5節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第6節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析 存貨子系統(tǒng)的目標(biāo)

1．支持按計(jì)劃成本核算和實(shí)際成本核算2．正確反映出入庫情況3．正確計(jì)算期末存貨結(jié)存信息4．反映和監(jiān)督各生產(chǎn)單位材料的耗用5．提供完整的存貨賬簿 6．提供存貨管理和分析功能7．與其他子系統(tǒng)建立標(biāo)準(zhǔn)接口個(gè)性化設(shè)置流程存貨管理流程IT環(huán)境下與手工環(huán)境下存貨核算和管理流程的區(qū)別

通過個(gè)性化設(shè)置建立存貨子系統(tǒng)應(yīng)用環(huán)境并保證存貨子系統(tǒng)的安全運(yùn)行可以根據(jù)需要選擇各種存貨成本計(jì)算方法高效、準(zhǔn)確地完成核算工作及時(shí)準(zhǔn)確地提供存貨賬簿并保證賬賬相符各業(yè)務(wù)部門之間實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享及時(shí)準(zhǔn)確地提供存貨管理和分析數(shù)據(jù)主要內(nèi)容第1節(jié)存貨核算與管理需求分析 第2節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第3節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第4節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第5節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第6節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析 數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)存貨類別編碼主要用于統(tǒng)計(jì)、分析存貨編碼群碼方式制作人：殷建紅文件設(shè)計(jì)存貨檔案文件存貨結(jié)存文件入庫單文件出庫單文件制作人：殷建紅功能結(jié)構(gòu)制作人：殷建紅存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置日常核算賬表輸出管理分析入庫單錄入出庫單錄入單據(jù)審核單據(jù)記賬生成轉(zhuǎn)賬憑證期末處理主要內(nèi)容第1節(jié)存貨核算與管理需求分析 第2節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第3節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第4節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第5節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第6節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析 基礎(chǔ)設(shè)置—存貨檔案制作人：殷建紅基礎(chǔ)設(shè)置倉庫檔案設(shè)置收發(fā)類別設(shè)置部門檔案設(shè)置制作人：殷建紅基礎(chǔ)設(shè)置制作人：殷建紅主要內(nèi)容第1節(jié)存貨核算與管理需求分析 第2節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第3節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第4節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第5節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第6節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析 存貨核算-入庫單制作人：殷建紅存貨核算-出庫單制作人：殷建紅存貨核算—出入庫單審核與記賬出入庫單的審核出入庫單的記賬在線記賬批量記賬制作人：殷建紅存貨核算—出入庫單審核與記賬出入庫單的記賬流程制作人：殷建紅期末處理計(jì)算所有存貨的期末結(jié)存數(shù)量、單價(jià)、金額計(jì)算發(fā)出存貨的成本計(jì)算按計(jì)劃價(jià)（或售價(jià)）方式核算的存貨差異率（或差價(jià)率）及其本月的分?jǐn)偛町悾ɑ虿顑r(jià)）對已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫做處理標(biāo)志自動(dòng)生成下月或下年存貨結(jié)存文件，將本月結(jié)存數(shù)據(jù)作為下月期初數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)到下月結(jié)存文件期末處理制作人：殷建紅一體化策略轉(zhuǎn)賬規(guī)則設(shè)置生成轉(zhuǎn)賬憑證一體化策略-轉(zhuǎn)賬規(guī)則制作人：殷建紅一體化策略-轉(zhuǎn)賬規(guī)則制作人：殷建紅一體化策略-生成記賬憑證制作人：殷建紅一體化策略-生成記賬憑證制作人：殷建紅主要內(nèi)容第1節(jié)存貨核算與管理需求分析 第2節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第3節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第4節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第5節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第6節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析 基本賬表存貨總賬存貨明細(xì)賬出入庫流水賬制作人：殷建紅賬表分析存貨結(jié)存明細(xì)賬制作人：殷建紅賬表分析倉庫存貨匯總表制作人：殷建紅賬表分析倉庫