2024年銀行考試-浙江農村合作金融機構內部審計員歷年高頻考點試卷專家薈萃含答案（圖片大小可自由調整）第1卷一.參考題庫(共25題)1.各行社應對轄內機構豐收貸記卡業務開展經常性的檢查，每季必須開展對發卡機構的檢查，對轄內辦理豐收貸記卡業務營業網點的檢查面不低于（）。A、25%B、50%C、75%D、100%2.審計實施方案制定后，審計人員仍可對審計實施方案進行修訂、補充和調整。3.書面證據亦稱文件證據，環境證據也稱狀態證據。4.下列（）屬于浙江省農村合作金融機構領導人員在履行經濟責任過程中所要承擔的直接責任。A、直接違反法律法規、國家有關規定和浙江農信系統內部管理規定的行為B、授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規、國家有關規定和浙江農信系統內部管理規定的行為C、未經民主決策、相關會議討論而直接決定、批準、組織實施重大經濟事項，并造成重大經濟損失、資金資源流失等嚴重后果的行為D、主持相關會議討論或者以其他方式研究，但是在多數人不同意的情況下直接決定、批準、組織實施重大經濟事項，由于決策不當或者決策失誤造成重大經濟損失、資金資源流等嚴重后果的行為5.存放中央銀行存款指金融機構存放在中央銀行的各種存款，它一般由以下哪幾部分組成（）A、存放中央銀行準備金存款B、存放中央銀行特種存款C、存放中央銀行清算資金存款D、存放中央銀行財政性存款及其他存款。6.《浙江省農村合作金融機構信息化項目管理辦法》規定，三級應用系統可由各地市、各行社自主開發或購買第三方產品。項目實施前，向省農信聯社信息技術處及辦事處報批。7.下列各項中，不屬于內部控制固有局限性的是（）。A、控制的有效性會受到決策過程中人為判斷的影響B、管理人員可能會濫用職權，凌駕于內部控制上C、內部控制的設計與實施需要考慮成本與效益D、內部控制只能為控制目標的實現提供合理保證8.審計工作底稿是內部審計人員在審計過程中形成的（）。A、審計建議B、審計發現C、審計成果D、工作記錄9.浮動利率債券是指發行時規定債券利率隨市場質押式回購利率定期浮動的債券，也就是說，債券利率在償還期內可以進行變動和調整。10.對現金交易的審計需要特別的關注，審計師應該對疏忽負責。11.貸記卡發卡機構應在內部催收人力不足、難以適應催收業務量配置的情況下實施委外催收業務，且外包催收對象應為逾期（）期及以上的賬戶。A、1B、2C、3D、412.定期進行結賬、對賬，定期進行財產清查是屬于預防性內部控制。13.中央國債登記結算公司及銀行間清算所按（）對結算成員收取帳戶維護費和交易結算費用等。A、月B、季C、半年D、一年14.內部控制審計應當如實反映內部控制設計和運行的情況，真實、客觀地揭示經營管理的（）。A、真實情況B、風險狀況C、缺陷D、潛在風險15.卡片損壞需要進行成品卡作廢的，柜員通過（）手工注銷交易進行成品卡注銷，同時進行剪角作廢處理。A、重控憑證B、特殊業務處理單C、業務憑證D、金融機構廢卡清單16.認定逾期資產的起點（即M1的起點）是“第一次延滯日”，最遲不得超過（）。A、下一個到期還款日B、第二次延滯日C、第二個賬單日D、以上都不是17.被審計單位不配合內部審計工作、拒絕審計或者提供資料、提供虛假資料、拒不執行審計結論或者報復陷害內部審計人員的，審計機構應當及時予以處理；構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。18.計算機系統審計需對計算機系統的（）進行審查和評價。A、開發B、維護C、運行D、安全19.（）是指假冒真實持卡人身份或變更銀行卡賬戶信息后進行欺詐交易。包括變更賬戶信息后交易、手輸卡號交易或非面對面交易。A、失竊卡欺詐B、商戶欺詐C、賬戶盜用D、偽卡欺詐20.《浙江省農村信用社聯合社生產環境信息系統驗證測試實施細則（試行）》規定，測試需求提出部門需對重大操作進行生產系統驗證測試的，應在生產系統驗證測試前至少（）書面函告科技信息處測試管理科。A、3個工作日B、5個工作日C、7個工作日D、10個工作日21.內部審計人員執行分析程序了解被審計事項的基本情況，確定審計重點，這一執行分析程序的階段是（）。A、審計計劃階段B、審計實施階段C、審計報告階段D、后續跟蹤階段22.惡意透支的數額不包括（）。A、復利B、滯納金C、手續費D、透支本金23.以下有關WindowsXP刪除操作的說法中，不正確的是（）。A、從U盤上刪除的文件或文件夾不能被恢復B、從網絡硬盤上刪除的文件或文件夾不能被恢復C、直接用鼠標將硬盤上文件或文件夾拖到回收站的不能被恢復D、硬盤上刪除的文件或文件夾超過其回收站存儲容量的不能被恢復24.《浙江省農村信用社聯合社科技信息應用項目立項審批管理辦法》規定，屬于B類項目的有（）。A、個人理財管理系統B、影像管理系統C、網點自助系統前置D、OCR系統25.《浙江省農村合作金融機構機房管理指引》規定，將機房劃分為C級的是（）。A、行社生產機房B、辦事處生產機房C、浙江省農村信用社聯合社災備機房D、行社災備機房第2卷一.參考題庫(共25題)1.業務應用系統（如信貸管理系統、辦公自動化系統等）操作員不應該（）。A、密碼要定期更換B、密碼要不定期更換C、把密碼記在自己的筆記本上D、密碼嚴格保密2.下面指標納入“個人消費貸款”統計指標的有（）。A、個人商業用房貸款B、助學貸款C、個人住房貸款D、汽車貸款3.審計總隊人員實行（）一聘，聘任期內根據實際工作表現進行動態管理，對審計工作不支持、無貢獻的人員隨時予以解聘。A、一年B、二年C、三年D、半年4.辦事處收到重大突發事件報告后，應第一時間到現場，并將事態（）情況按規定向省農信聯社報告。A、發展B、控制C、處置D、以上都是5.根據《信息系統審計準則》，組織信息技術管理的主要目標不包括（）。A、保證組織的信息技術戰略充分反映組織的戰略目標B、提高組織所依賴的信息系統的可靠性、穩定性、安全性及數據處理的完整性和準確性C、提高信息系統運行的效果與效率，合理保證信息系統的運行符合法律法規及相關監管要求D、確認業務活動信息的合理性6.采集被審計單位（）作為審計證據的，應當在審計事實確認書中記錄數據的采集和處理過程。A、書面證據B、視聽數據C、口頭證據D、電子數據7.審計工作底稿保管期限一般不低于10年。8.資本*市場是實現盈利性和流動性之間平衡的基礎。9.抽樣風險主要包括誤受風險和（）。A、隨機風險B、誤拒風險C、基本風險D、技術風險10.賬單分期僅限豐收貸記卡主卡持卡人于（）前3個自然日之間的時間區間進行申請。A、賬單日次日至到期還款日B、記帳日至到期還款日C、賬單日至還款日D、記帳日至還款日11.《浙江省農村合作金融機構信息化項目管理辦法》規定，軟件編程完成以后，必須經過嚴格測試，軟件測試一般要經過（）。A、功能測試B、集成測試C、用戶驗收測試D、在線模擬測試12.（）的情形，應當認定為刑法第一百九十六條第二款規定的“以非法占有為目的”。A、明知沒有還款能力而大量透支，無法歸還的B、肆意揮霍透支的資金，無法歸還的C、透支后逃匿、改變聯系方式，逃避銀行催收的D、抽逃、轉移資金，隱匿財產，逃避還款的13.各發卡行社及聯名單位/認同單位在宣傳豐收聯名／認同卡時，必須說明聯名／認同卡是（），共同宣傳豐收卡和合作單位標識。A、豐收卡的產品B、豐收借記卡的產品C、豐收貸記卡的產品D、豐收小額農貸卡的產品14.任何單位和個人不得從事下列危害計算機網絡安全的活動（）。A、未經允許，對計算機網絡功能進行刪除、修改或者增加的行為B、故意制作、傳播計算機病毒等破壞性程序的行為C、對計算機信息網絡的相關硬件設施進行破壞或故意制造網絡故障的行為D、非法利用各種網絡設備或軟件技術掃描、偵聽、盜用其他單位或個人網絡信息的行為15.審計計劃一般包括年度審計計劃和（）。A、項目審計計劃B、項目審計方案C、審計規劃D、審計通知書16.網絡設備配置信息和運行日志的離機備份需按年刻錄光盤進行保存，并做好記錄，保存時間為（）。A、一年B、三年C、五年D、永久17.《浙江省農村合作金融機構科技信息管理部門設置及人員配備指導意見》規定，科技負責崗可以兼任（）。A、安全管理崗B、運行維護崗C、軟件管理崗D、以上都是18.理財產品的發行期是指（）。A、銀行發行理財產品至起息日前一日結束的期間B、銀行理財產品起息日至到期日之間的期間C、銀行發行理財產品至到期日之間的期間D、銀行理財產品起息日至資金到賬日之間的期間19.若客戶有下列情形之一：（）發卡機構有權不經通知、提醒而直接采取中止客戶使用貸記卡。A、轉借貸記卡B、有套現嫌疑C、有洗錢可能性D、預留聯系方式失效20.國家審計機關有權對內部審計機構進行業務指導與監督。21.被審計人員及其所在單位，應當按照審計通知書的要求，及時向審計組提供與被審計人員履行經濟責任有關的資料，具體包括（）。A、被審計人員任期內財務收支相關資料和執行財經紀律情況B、工作計劃、工作總結、會議記錄、會議紀要、考核指標下達及其考核結果、內部控制制度和業務檔案等資料C、相關監督管理部門的檢查報告、內部與外部審計結果及其相關資料D、被審計人員履行經濟責任情況的述職報告和重大事項的處理情況22.下列有哪些情形，應當認定為刑法第一百七十七條之第一款規定的“數量巨大”。（）A、明知是偽造的信用卡而持有、運輸10張以上的B、明知是偽造的空白信用卡而持有、運輸100張以上的C、非法持有他人信用卡50張以上的D、使用虛假的身份證明騙領信用卡10張以上的23.ATM備用密碼由（）封存。A、ATM管理員B、ATM加鈔員C、ATM清箱員D、ATM清機員24.下列審計檔案內的每份材料的排列規則，說法錯誤的是（）。A、正件在前，附件在后B、定稿在前，修改稿在后C、請示在前，批復在后D、批示在前，報告在后25.參加過應用系統開發的人員，不得擔任相應系統的管理員。第3卷一.參考題庫(共25題)1.在統計抽樣的全過程中，注冊會計師均須運用專業判斷。2.房地產貸款存量統計表中，個人住房貸款是指（）。A、一手房貸款和二手房貸款B、一手房貸款和二次交易房貸款C、新建房貸款和二次交易房貸款D、新建房貸款和再交易房貸款3.對會計核算等資料數據進行重新計算的審計方法稱為分析性復核。4.從工作的內容來說，商業銀行的個人理財業務與商業銀行的儲蓄業務、信托業務是相同的。5.作廢卡的銷毀必須經主管領導批準同意后，在有（）部門派專人監督的情況下進行銷毀。A、會計B、審計C、安保D、科技6.《浙江省農村信用社聯合社計算機業務和管理系統測試人才庫人員管理辦法》規定，測試庫人員應具備的條件有（）。A、大專以上學歷，從事金融工作兩年（含）以上B、熟悉相關業務流程和計算機系統操作C、有較強的專業綜合能力和工作責任心D、上一年度考評稱職以上（含稱職）7.個人豐收貸記卡產生的透支利息，通過（）表內科目核算。A、信用卡透支應收利息B、單位信用卡透支利息收入C、個人信用卡透支利息收入D、已沖減銀行卡透支利息收入8.貸記卡消費積分兌換受理渠道包括（）。A、網上銀行B、電話銀行C、營業網點D、行社卡部9.根據柜員日常操作管理的要求，營業網點柜員（）。A、應熟練掌握計算機設備的使用方法B、一般熟練掌握計算機設備的使用方法就足夠了C、只要會使用計算機設備的使用方法，不必太熟練掌握D、不用掌握計算機設備的使用方法，只要會使用終端就可以了10.對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規行為，審計部門及其審計人員應即刻報告有權機關，并予以制止。11.審計預警監測實施流程有哪些（）。A、準備B、實施C、報告D、形成審計報告12.行社開展的自定審計項目，一般主送“行社董（理）事長室、行長室（主任室）”，同時抄送所在辦事處備案，辦事處每（）匯總，將電子文檔上報省農信聯社審計處。A、一個月B、三個月C、半年D、一年13.審計師審計應收票據的目標包括確定應收票據是否存在，確定應收票據是否歸被審計單位所有，應收票據的準確回收期限14.《浙江省農村合作金融機構計算機設備采購管理實施細則》規定，其他單位維修人員以遠程登錄方式對計算機設備進行（）必須由科技管理部門領導批準。A、診斷B、維護C、維修D、視頻查看15.行社開辦基金銷售業務需要制定代理基金銷售業務的管理制度和操作，選擇適當的合作伙伴及簽署合作協議，并報省農信聯社審核、備案。16.定期類存放同業資金定價以（）利率為基準報價，對不同資金存放對象實行差別利率管理。A、ShiborB、LiborC、NiborD、Mibor17.根據農村合作金融機構存放同業定期資金余額與拆出資金余額之和不得超過自身上月末各項存款余額8%的規定，設定預警指標值，其中處置值大于（）。A、4%B、6%C、8%D、10%18.內部審計師在注意到某些舞弊征兆之后，應該擴展審計工作來確定是否有理由進行調查19.自助設備加鈔員如因工作調動等原因發生變更，接交人員必須立即更換（）密碼。A、保險柜B、自助設備C、柜員尾箱D、錢箱20.特約商戶是指與收單機構簽約并同意使用（）進行資金結算的商戶。A、借記卡B、貸記卡C、準貸記卡D、銀行卡21.下列內容不屬于審計委員會的主要職責的是（）。A、提議聘請或更換外部審計機構B、負責審計發現問題的處理、處罰C、審核財務信息及其披露D、負責審計復議22.制卡公司送來的空白卡由（）驗收，數量如實入庫。A、制卡主管和卡片保管員B、制卡主管和打卡員C、主出納和卡片保管員D、卡片保管員和會計主管23.理財產品存續期內所投資的非標準化債權資產發生變更或風險狀況發生實質性變化的，應在（）日內向投資人披露。A、3B、5C、10D、1524.隱瞞或刪除應對外披露的重要信息屬于謀取組織利益的舞弊行為。25.審計組應根據（），擬定審前調查提綱，認真開展審前調查，充分了解被審計單位的現狀，并落實審計人員記錄審前調查情況和審計重點。A、年度審計計劃B、項目審計方案。C、審計工作目標D、審前調查第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:A2.參考答案:正確3.參考答案:正確4.參考答案:A,B,C,D5.參考答案:A,B,C,D6.參考答案:錯誤7.參考答案:D8.參考答案:D9.參考答案:錯誤10.參考答案:錯誤11.參考答案:C12.參考答案:錯誤13.參考答案: