財務管理自查報告范文（精選30篇）

財務管理自查報告范文篇1

依照《分行20202X一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織分行營業部、B支行、B支行對意見書中指出的相關咨詢題進行了逐一整改、落實、現將相關情況匯報如下:

一、組織工作

2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，營業部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發覺咨詢題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

二、整改措施及整改完成情況

(一)加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識

針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規范。”的情況，我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓，利用晨會、營業結束后組織集中培訓。會計治理部門依照實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。

財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參加人員為各級會計治理人員、行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對比制度解讀，糾正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和治理。

各機構定期向財會部報告《咨詢題庫》等制度規章的學習情況，財會部依照報送的記錄抽查錄像，跟蹤職員學習的動態，通過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。

(二)加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養

針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計職員隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回分行工作，要緊負責票據治理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經辦工作。第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學習，將現金區工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實營業部會計人員隊伍，由老職員帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶治理。另外財會部加緊了事后監督崗位人員的聘請，估計近期會計治理人員會增加充實。

(三)建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責

“會計檔案治理混亂”“現金和重要物品治理存在風險隱患”的咨詢題，我行分析緣故是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改進，發覺咨詢題，及時解決。具體為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業務做明細劃分，幸免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進行會計監督檢查。

(四)優化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此咨詢題我行采取的措施是，依照《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計治理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執行的原則。全面規范文單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能幸免出現紕漏和風險。

近期財會部下發了《關于加強會計治理工作的通知》對風險監測信息回復要求、會計治理、業務操作提出了要求。修訂了《現金治理實施細則》對現金治理、查庫治理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫治理操作流程》，對印鑒卡使用治理流程進行了規范，

(五)提高會計治理人員素養，加強會計業務檢查監督針對“檢查咨詢題整改不到位”“屢查屢犯咨詢題嚴峻”、“大額及對賬業務不規范”等咨詢題，我行分析了存在咨詢題的緣故。要緊是由于會計治理人員沒有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計治理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，幸免做表面文章，幸免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執行:關于咨詢題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

各級會計治理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，幸免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。

(六)整改完成情況

本次檢查中發覺的大多數咨詢題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶由于需要客戶配合重開財政五聯單，正在積極整改中。關于“對20202X11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件。”的情況，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯系，目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。

財務管理自查報告范文篇2

為了加強我財務管理，規范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財[20xx]21號）文件和《市教育局財政局轉發〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關于轉發《市教育局財政局轉發〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召.起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。現報告于下：

一、為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我校成立了風岡學校財務管理自查工作領導小組。校長李友才任組長，學校管財務總務副校長徐學鋒為副組長，報帳員李小中，總務主任鄒懷敏，保管員許建明及工會組織財務委員蘭毛女，教師代表潭文忠為成員。

二、我校根據縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算，學校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進行常規公示；學校每年在教代會上都要作財務報告，并要在教代會上都獲得通過。

三、我校嚴格執行收費政策，免收學生雜費、課本費，停收學生住宿費。按文件只收空白作業本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況的。

四、學校嚴格加強預算內、外資金管理。預算外的學前班的收入全額繳入財政專戶，所收學生作業本費全額繳入國..中收付核算中心，嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統一印制的財政收據。

五、我校嚴格執行國家規定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。

六、我校無私設“小金.”和“帳外帳”等違規行為。學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。

七、我校六年級，九年級畢業班收取的照相費，畢業證工本費；一年級建檔費、素質報告冊工本費，都根據實際費用和學生實際使用的數量按期進行結算，并將收支結余情況的通過班會、家長會、公示等形式向學生、家長公示，將結余金額全額退給家長或學生。

八、學校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。建立了資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

九、我校按照上級有關規定，做好對困難住宿生的生活的補助的申請、審核、公示等工作，生活的補助全額發放給家長。

十、建議

1、目前我校財務人員均為兼職，工作繁重，希望上級單位，能給財會人員少定點工作量，使相關人員有一定時間來做好財務工作。

2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業務能力。

財務管理自查報告范文篇3

一、學校基本情況：

縣社沖中心小學地處柳州市西北面，位于縣最南端，距縣城約60多公里，與柳江縣洛滿鎮和柳州監獄五監區相鄰。學校原為縣社沖初級中學校址，創辦于**年秋，秋學期社沖初級中學撤并到縣鳳山初級中學，社沖中心小學在原社沖中學校址實行寄宿制辦學。校園總面積30畝，總建筑面積約6673m2。學校五室齊全，各室配備擁有量均達國家級三級標準要求，普九各項指標均達到上級要求。全鄉小學共有在職公辦教師106人，醫護人員1名。校長、教導主任崗位培訓合格率為100%。社沖中心校現有教職員工61名，教師合格率100%。中心校現有在校學生455人，寄宿生328人。全鄉小學入學率為100%，完成率為100%，輟學率為零，全鄉小學生犯罪率為零。

二、學校財務管理情況：

（一）學校嚴格實行集中管理，分校核算的財務管理體制。遵守上級有關文件的規定成立學校財務領導小組，校長任組長。我中心校設立一個銀行基本戶，一個銀行專戶，中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳，我鄉目前設立有主管會計一名、會計二名，出納一名，8所村完小設立有報帳員各一名。學校的報帳員由有財務經驗的、嚴守職業道德的人員專任或兼職管理。我鄉的財務人員隊伍比較大，業務素質較好，有會計證1人，財務人員中本科學歷3名，大專學歷6名，中專3名。幾年來，中心校財務人員共獲17人次各類獎勵，我校在以來連獲縣教育局開展的中小學校會計報表評比一等獎。每位財務人員都能兢兢業業，勤勞肯做，有較強的業務水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關部門舉辦的財務繼續教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉有關的財務業務培訓，參加上級相關部門舉辦的財務繼續教育培訓相對較少，今后要積極主動參與。

（二）學校財務制度建設相對完善。我校根據有關文件要求，建立健全財務管理的有關制度：建立有《社沖小學財務制度》《社沖小學預算管理制度》《社沖小學收費管理制度》《社沖小學內部牽制制度》《社沖小學收支審批制度》、《社沖小學收支稽核制度》、《社沖小學公用經費管理制度》、《社沖小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產管理制度》等制度。學校領導、財務人員認真履行職責，嚴格遵守有關制度，使學校經費更好地為教育教學服務。

（三）學校財務管理規范。學校財務管理嚴格實行收支兩條線的管理制度，嚴格執行編制預算制度。學校年度預算編制領導小組，按要求及學校的實際情況編制了年度預算，并通過教代會或教師大會，預算合理后上交主管部門。在資金使用上，我校做到了專款專用，不存在擠占其它費用的現象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節省開支，每月的開支嚴格按預算執行，做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下撥公用經費，學校公用經費主要用于學校正常的教育教學，包括辦公費，水電費，培訓費，差旅費，校舍維修費等。在公用經費管理中成立財務領導小組。開支過程中，學校先組織領導、教師代表、報帳員做好預算，待預算批準后再支出，不存在用公用經費發放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經費的情況。

為了規范財務管理，節約開支，使教育經費合理使用，學校成立財務監督小組，監督小組成員由領導班子、教師代表組成，每學期對學校的收支票據進行審核，并將結果公示。會計在辦理賬務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務會計工作。財務領導小組成員在審核原始憑證時，對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。保證我校財務專款專用，不擠占挪用，各種票據手續齊備，規范合法，購買物品的發票必須有經手人、驗收人，領導簽名方可有效，確保了我校財務的真實、合法、準確、完整，增強了民主理財意識，提高財務管理的透明度，切實發揮了財務核算和監督的作用。

我校認真落實執行國家關于兩免一補的惠民扶持政策，對家庭經濟困難學生進行摸底排查，學生本人提出書面申請，由村民委核實，使家庭經濟困難學生享受寄宿困難生活補助費，并將享受的學生名單在校內、各村民委張榜公布，接受社會各界監督，使家庭經濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費

學校固定資產實行分工管理，做到權責統一。教學設備、電化教學設備由教導處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領導管理，各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產的賬卡制度，做到學校根據每一件固定資產的不同特點設立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。

我校建立了學校校務公開制度，并嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據、收費項目、收費金額，每期的收支情況，家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。

（四）學校財務記帳憑證較規范，帳簿基本符合要求，每年有財務報告。學校專門設有財務檔案柜，財務檔案專人負責管理。財務檔案管理嚴格按有關規定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。

三、自查自評情況

按《柳州市中小學財務管理規范驗收評分標準》，通過學校自查自評（按中心校），分值如下：

1、管理體制：17、4分；

2、制度建設：12、3分；

3、財務管理：36、8分；

4、會計核算：23分。

共：89、5分

四、存在問題

1、由原來中學轉下來的一筆普九欠債的應付款掛帳已有幾年，由于找不到債權人核實，現無法及時清理。

2、固定資產的報廢、報損不夠及時。

3、由于3月主管會計韋莉萍會計借調縣教育局，新接手的會計不是專業會計，所以有極少數原始憑證的填制可能不符合《會計基礎工作規范》要求出賬，對有些票據沒取得正式發票也要求不夠。

在今后的工作中，爭取更加完善學校資產的管理，注重年度預算，把學校的每項支出都納入預算，并能嚴格執行預算。建設縣教育局加強財務人員的派出業務學習培訓，讓我鄉財務人員多向發達地區的學校學習，使財務人員的業務水平有更大提高。

財務管理自查報告范文篇4

一、專項活動組織與開展情況

根據深圳證監局深證局發［20__］109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》文件的要求，并以本公司于20__

年4月14日制定了《財務會計基礎工作專項活動的工作方案》為指導，本公司于20__年4月14日至20__年5月18日對公司財務會計基礎建設情況進行了全面自查，發現了公司存在的問題，并對問題提出整改措施，同時設定了整改時間和整改責任人，

二、自查的內容與方法

本次專項活動是根據《深圳證券交易所創業版股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、

《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定，整個自查的內容主要包括崗位設置、科目設置、單位相關財務制度設計、外來發票的'規范、自制憑證的規范、會計摘要的規范、會計憑證的填制、會計業務的規范、各項資產的盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結合等方法。

三、自查發現的問題

通過對照《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作存在的常見問題》經過全面自查，現將自查情況逐項列示如下：

1、財務人員和機構設置基本情況

1.1主管會計工作負責人及會計機構負責人情況

自查中發現公司總經理兼任主管會計工作負責人的工作，因總經理負責整個公司的全面經營管理，時間精力有限，且受財務會計專業技能限制，公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構負責人，變更后總經理不再兼任主管會計工作負責人，由原會計機構負責人變更為主管會計工作負責人，由財務部財務經理擔任會計機構負責人。因財務部財務經理目前還在試用階段，待試用期結束后由財務部與人事行政部門進行綜合考核符合任職條件后，由財務部提交申請，公司總經理批復報董事會審議通過。此事項在整改期結束之前（20__年10月31日）變更完成。

1.2會計人員崗位設置情況

自查中發現，公司財務部共計設置六名財務人員，設財務總監一名，財務經理一名，會計三名，出納一名，所有財務人員均有《會計從業資格證》，并具備相應的必要的專業知識和專業技能。公司于20__年10月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發現有不規范事項。

1.3會計人員專業培訓情況

自查中發現公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅匯算清繳、軟件企業稅收優惠政策、扶持企業優惠政策、研發費用加計扣除等外部和內部的相關專題的培訓和講座；20__年企業所得稅匯算清繳培訓，外培3小時，

稅務會計梁秀妮和財務總監黎燕紅參加；20__年軟件企業稅收優惠政策培訓，外培2.5小時，稅務會計梁秀妮和財務總監黎燕紅參加；20__年企業所得稅匯算清繳注意事項培訓，外培3小時，總賬會計黃楊梅參加；20__年深圳市扶持企業優惠政策講座，外培3小時，總賬會計黃楊梅和財務總監黎燕紅參加；20__年研發費用加計扣除事項專項培訓，外培2.5小時，稅務會計梁秀妮參加；20__年4月公司全體財務人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務會計基礎工作規范企業內部培訓，內培4小時；公司制定《員工培訓管理辦法》，財務部會計人員遵照執行，公司對會計人員年審費用予以報銷。未發現有不規范事項。

2、會計核算基礎工作規范性情況

2.1會計憑證編制及管理情況

自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，采購業務記賬憑證后附付款申請單，合同，發票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據齊全。銷售業務記賬憑證后附發票和銷售匯總表，公司非經營性資金往來事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單，非經營性資金往來基本都是與全資子公司發生，全資子公司的資金賬戶和賬務處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納（收款和付款憑證），復核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計專人保管。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規范事項。

2.2記賬基礎工作情況

自查中發現，公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統統計并確認后進行集中入賬、采購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業務，除部分重分類調整分錄外，會計師要求的審計調整均全部入賬，未發現不規范事項。

2.3合并報表的編制及相關工作情況

自查中發現由公司總賬會計專人負責并用手工編制合并報表和附注，會計機構負責人審核。按月編制合并報表，并在每個月結束后8個工作日內完成。不存在由年審會計師代為編制合并報表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，并由會計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小，財務部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，并形成有對賬相關人員簽名的對賬記錄。未發現不規范事項。

3、資金管理和控制情況

3.1管理制度和崗位設置情況

自查發現公司已經制定貨幣資金管理相關制度，公司財務部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審核、財務經理復核、財務總監審核、總經理簽批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業務，財務總監是資金管理負責人，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審核支付手續和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高管不構成親屬關系；資金的支付審批、復核與執行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。未發現不規范的事項。

3.2付款審批控制情況

自查中發現資金支付尚未建立分級審批制度，執行中所有的資金支付均需要總經理、財務總監審批才能支付；付款申請單注明了款項用途，并附合同、發票、入庫單或出庫單、以及其他相關資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協議，公司暫未向其他非子公司借款。未發現不規范事項。

3.3銀行賬戶管理情況

自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調節表，并由財務總監復核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理，根據企業內部控制指引有關資金的相關要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改，改由其他財務人員赴銀行獲取對賬單。

3.4現金和票據的管理情況

自查中發現已經建立定期的現金盤點制度；制度規定公司的庫存現金限額為

5萬元。日常使用的票據種類為支票，并設置票據登記薄，對票據購買、領用、注銷進行記錄，作廢票據沒有銷毀，不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票據。不存在現金坐支現象，出納每日對現金進行盤點，總賬會計不定期抽盤和每月末盤點，并出具盤點表。未發現不規范事項。

3.5財務印鑒保管情況

自查中發現財務專用章由出納保管，法定代表人私章由財務總監保管，發票專用章由稅務會計保管。自查中發現使用財務印鑒未形成登記記錄。

公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。

4、企業會計政策相關情況

4.1財務管理制度體系基本情況

自查中發現，在公司財務管理制度下，公司建立了如下財務管理相關制度：費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎工作規范、采購庫存管理流程、研發支出核算管理規定、固定資產管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關聯交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現金盤點制度、預算管理制度等，最后一次修訂時間在20202X6月。未發現不規范事項。

4.2企業會計政策相關情況

自查中發現公司會計政策按照《企業會計準則》（20xx）進行了修訂，并經

20202X第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統一制定，并要求合并范圍內各主體均采用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發現不規范事項。

4.3企業會計估計相關情況

自查中發現公司財務管理制度中已經對會計估計的變更做出了相關規定，會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序，財務管理制度規定需對公允價值變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。財務管理制度規定需對預計負債進行檢查，但未做出具體的確認流程和審批程序。

為加強和完善對財務管理制度的建設，公司對預計負債的確認、審批等相關的流程和審批程序作為整改事項，在整改期限結束之前（20202X5月31日）制定出相關制度。

4.4重大會計差錯更正情況

自查中發現公司制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，當財務報告存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應收集、匯總相關資料，調查責任原因，進行責任認定，并擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內容、會計差錯的性質及產生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經營成果的影響及更正后的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見，之后提交董事會審計委員會審議，并抄報監事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議，獨立董事發表獨立意見；公司監事會切實履行監督職能，對董事會的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發生重大會計差錯事項。未發現不規范事項。

4.5資產減值測試管理情況

自查中發現公司財務管理制度對資產減值做了具體的檢查要求，對應收款進行減值測試的方法是根據應收款客戶合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試，測試的頻率為每個年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小、購買時間短，基本未做存貨減值測試。未發現不規范事項。

5、財務信息系統使用和控制情況

5.1財務信息系統基本情況

自查中發現公司于20202X4月制定《財務信息系統管理制度》，財務信息系統由計算機硬件設備、財務軟件、數據保存及備份、操作規程和使用人員組成的一個綜合會計信息系統，并由IT部門專設人員負責軟硬件及數據維護。財務軟

件的服務器端及客戶端的計算機均采用的是windows平臺操作系統，財務軟件的操作是建立在windows平臺之上，并且生成的相關財務報表均由Office軟件支撐。未發現不規范事項。

5.2財務信息系統應用情況

自查中發現當月會計憑證生成后，實行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄入的會計憑證，需由不同的人員進行審核、記賬。未發現不規范事項。

5.3財務信息系統訪問權限的控制

自查中發現財務人員根據職位類別及其他部門使用人，填寫《財務信息系統權限申請單》，并經財務部門負責人審批后向IT系統申請對應的系統權限，除公司財務人員外，公司其他部門人員非經財務部門負責人審批許可不得使用財務軟件。關聯公司人員不得操作使用本公司的財務軟件并進入查詢本公司財務系統信息。未發現不規范事項。

6、母公司對子公司財務管理和控制情況

6.1全面預算管理的執行情況

自查中發現母公司對子公司實行全面預算管理，原因是子公司為新設公司，公司的預算由運營中心負責編制，公司由總經理、運營中心、技術中心、研發中心、財務部組成預算管理委員會，但此小組不是正式機構，在制定預算或者修訂預算時進行小組審核，公司運營中心負責參與預算的編制，具體編制程序為由運營中心產品部制定各產品經營預算，經與預算管理委員會討論后交財務部匯總編制總體預算，審批程序為產品部經理提交、運營中心總監審核、研發中心總監確認、財務總監審核、總經理簽批。在預算執行中涉及到調整預算的，需要同樣的審批，審批流程與預算編制的審批流程一致。財務部負責對下屬子公司預算完成情況進行考核。未發現不規范事項。

6.2母公司對子公司的資金管理

自查中發現公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網頁游戲子公司有少量業務，其余兩家為蘇州子公司，還未正式運營，全部子公司的賬務及資金賬戶均由母公司財務部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司日常經營業務范圍內的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發現不規范事項。

6.3母公司對子公司財務人員的管理情況

自查中發現子公司目前沒有全職財務人員，財務人員全部由母公司財務部財務人員兼任，由母公司進行統一管理。隨著公司未來業務規模的擴大，公司會加強對子公司財務人員的配置，并實行有效監管，此事項作為公司的長效整改項目。

財務管理自查報告范文篇5

我們學校歷來十分重視財務管理工作，專門制訂了《三家子學校財務管理制度》，按照教育局的要求，嚴格執行財經紀律，在財務結算中心指導和監督下工作，現作自查報告如下：

一、收入管理方面：

學校所有預算外收入金額能入財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”，每學期按照教育局核準的收費項目和標準收取各類費用，沒有擅自設立收費項目，擴大收費范圍或提高收費標準，各類收費使用財政部門統一印制的財政票據，沒有亂收費現象。

二、支出管理方面：

學校各項支出按實際發生數列支，沒有虛列虛報和白條抵庫等現象，學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料實行政府采購，學校財務支出嚴格實行校長“一支筆”，20__元以上支出經學校校務會議討論決定，學校財務監理小組審議后執行，學校實行校務公開制度，重大事項進行公示，建立健全了財務管理內部控制制度，記賬人員與審批、出納人員、經辦人員、財物保管人員崗位分離、各有其人、職責明確，沒有“小金庫”，公款公存、賬外賬、坐收坐支等現象。

三、資產管理：

學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，經校務委集體決定并按國有資產處置管理的有關規定報批，學校建立健全了資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立了校產臺帳，每年組織資產清查，做到賬賬相等、賬卡相符、賬實相符，學校國有資產出租、出借經學校校務會集體決定后報上級相關部門審批后實行，沒有存在將學校資產用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購買股票基金、企業債券等風險性投資活動。

四、財會隊伍建設方面：

我校從事財會工作的報賬員具有會計從業資格證書，他能正確行使會計監督職權，對違反法律規定的會計事項，拒絕辦理，并提醒督促有關人員予以糾正，以確保會計信息的真實性、合法性和完整性，學校大力支持報賬員每年一次的會計繼續教育和有關的法律知識培訓，提高職業素質。

財務管理自查報告范文篇6

20202X醫院財務會計工作檢查自查報告財政局：

根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《行政事業單位內部控制規范》的有關規定，并參照財政局《關于開展20202X度會計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、組織領導

為確保此次自查工作順利進行，20202X5月5日收到財政局通知后，醫院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、自查時間

20202X5月5日至5月15日。

三、自查方式

自查小組成員參照財政局《關于開展20202X度會計監督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。

四、自查結果

按照州財政局《關于開展20202X度會計監督檢查工作的通知》的要求，醫院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執行情況進行核查，對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

（一）財務收支和財務管理方面

1、醫院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛假·發票報銷獲取費用。

2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。

3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處臵國有資產、截留處臵收入的行為。

7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

（二）會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統一的醫院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎工作規范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

（三）內部控制和檔案管理方面財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。

（四）單位內部控制制度建立和執行情況根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《x醫院內部控制制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下四點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

4.明確賬務處理程序，根據醫院會計制度的規定，確定單位會計科目和明細科目的設臵和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。

（五）固定資產管理和使用情況為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

（六）存在問題。通過自查，醫院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

x醫院

財務管理自查報告范文篇7

一、企業基本情況

企業資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業戶數變化情況，包括合并范圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，企業低效及無效資產清理情況；企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。

二、生產經營情況分析

（一）企業主營業務范圍及經營規模、行業分布等情況分析。

（二）按主要業務板塊分析本年生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業務板塊收入及毛利占企業集團總收入的比重，所處行業中的地位及發展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。

（三）其他業務收支增減變化及原因分析。

（四）生產經營中面臨的困難與挑戰。

三、企業經濟效益分析

（一）企業盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

（三）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政策退稅返還等。

（四）會計政策、會計估計變更的`原因及其對效益的影響。

（五）本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度。

（六）虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。

（七）企業凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業對標。

四、現金流情況分析

（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

（二）與上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業對標。

（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項說明。

五、所有者權益變動情況分析

（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況及原因。

（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情況及原因。

六、重大事項說明

對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

七、風險及內控管理情況

（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

（二）風險和內控管理制度及實施情況。

八、問題整改情況

企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

九、有關工作建議

對改進財務會計決算工作的有關工作建議。

財務管理自查報告范文篇8

為貫徹縣教育局《關于開展學校財務檢查的通知》文件，我校立即對年度財務管理情況，進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告如下：

一、高度重視，財務人員工作認真

1、學校配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員2人。

2、校長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。

3、財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照《中小財務制度》的有關財經規定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。

4、財務人員能對當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款帳做到日清日結。并根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用。

二、廣泛宣傳，暢通渠道

1、認真開好了校務會、行政會、教職工會、學生會、家長會，大力宣傳“兩免一補”政策和農村義務教育經費保障機制改革政策。

2、利用廣播、黑板報和宣傳畫，同時各班主任及時向所有學生和家長發放宣傳資料，讓學生及家長和社會了解了今年的惠民政策，切實感受到和政府政策的溫暖。

3、學校利用展板辦了專題宣傳欄，對該政策的重大意義、具體內容等向廣大學生及家長進行了廣泛的宣傳，使新機制改革的內容更加深入人心。

4、在縣物價部門統一辦理了收費許可證，制作了收費公示欄，讓學生、家長開學時明明白白交費。五是制作了“兩個八條規定”展板，讓學生、家長、社會了解其具體內容，對學校收費工作和實施素質教育予以監督。

三、扎實推進，強化學校收費行為，堅決杜絕亂收費

學校按照上級文件，扎實推進農村義務教育經費保障機制改革，嚴格執行收費標準，贏得了群眾一致好評。通過發放宣傳單、張貼巨幅標語、懸掛收費公示牌等，家長了解了的惠民政策及本期收費標準。

嚴格執行“一證、兩公開、三統一”的收費管理制度。一證，學校憑物價部門的《中小學收費許可證》收費；兩公開，公開收費項目，公開收費標準，每學期開學報名時將教育局發的《學校收費項目及標準一覽表》張貼于校門口，接受師生和學生家長的監督；三統一，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印制的收費（收款）票據。經過學校自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象。通過督查，學校沒有老師為學生代購教輔資料現象，也沒有教師統一使用學生自購的教輔資料。沒有向學生收取補課費、辦班費等服務性收費，各個班更無自立項目亂收費現象。

為扎實推進該項工作，學校暢通信訪渠道，接受社會監督。建立健全信訪接待制度和對學校收費的監督檢查制度。認真受理群眾的來信、來訪，有訪必接，有信必辦，辦必反饋，件件有落實，事事有回音。切實解決群眾所反映的熱點難點問題，遏制教育違規收費。

四、加強學校財務管理，做好財務預決算工作，保證學校正常運行。

1、我校按上級要求及時將學校的收入資金全額打入縣教育經費核算中心的賬戶上。堅決杜絕坐收坐支，嚴格執行了“收支兩條線”。

2、我校按照學校財務管理制度，制訂了學校財務預決算實施細則和管理辦法，嚴格財務收支預決算制度。年初，縣局專門組織學校財務人員培訓財務預算編制軟件，及時編制并上報了年度財務預算，在年終，比照預算做好年度經費收支決算工作。做到了年初有預算，年終有決算，使學校各項財務收支有計劃，統籌使用。

3、我校每學期開學初制定財務，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余。”為今后的教育教學工作做好了財務保障。

五、嚴格實行校務公開，財務公開制度，加強財務監督檢查工作

學校制訂了財務公開制度，成立了財務檢查監督小組，加強了對學校財務工作的督查。學校所有收支，都要向全體教師公布，尤其是校建項目收支，排危工程資金使用情況和學校經費收支明細等都要定期公開公示，接受全體教職工監督，并且及時組織財務檢查監督小組，對各項開支進行審查，看開支是否合理合規，是否符合學校財務管理制度，提高了財務工作的透明度，使學校財務管理工作得到了進一步細化和規范。

六、加大固定資產管理工作力度

1、制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。

2、所有固定資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成固定資產流失。

此次自查工作中學校高度重視，以《縣財務檢查考核表》為依據進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

財務管理自查報告范文篇9

根據《x分行20202X一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織x分行營業部、B支行、B支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情景匯報如下:

一、組織工作

2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，x營業部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發現問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情景進行追蹤檢查。

二、整改措施及整改完成情景

(一)加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識

針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規范。”的情景，我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓，利用晨會、營業結束后組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。

財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、x行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀，糾正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和管理。

各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情景，財會部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學習的動態，經過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。

(二)加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養

針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情景，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回x分行工作，主要負責票據管理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經辦工作。第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學習，將現金區工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實x營業部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。

(三)建立健全崗位職責制，明晰會計崗位職責

“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位職責制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改善，發現問題，及時解決。具體為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情景重新擬定崗位職責，加強各崗位的協調性，和操作的連貫性，尤其將很多的會計后臺業務做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情景。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見提議，并照此分工進行會計監督檢查。

(四)優化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問題我行采取的措施是，根據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會計工作。僅有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現紕漏和風險。

近期財會部下發了《關于加強會計管理工作的通知》對風險監測信息回復要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規范，

(五)提高會計管理人員素質，加強會計業務檢查監督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業務不規范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執行:對于問題職責人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

各級會計管理人員要嚴格要求自我，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。

(六)整改完成情景

本次檢查中發現的大多數問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“x”由于需要客戶配合重開財政五聯單，正在進取整改中。對于“對20202X11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件。”的情景，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯系，目前還有20個賬戶沒有供給機構信用代碼證。

三、處罰情景

x分行給予相關人員處罰如下:各罰款100元。

財務管理自查報告范文篇10

農村財務管理既是農村工作的焦點問題，也是難點問題。近年來，我縣農村財務管理工作，始終按照縣委、縣政府的總體部署，對照上級主管部門的工作要求，進一步強化監督，加強管理，著力解決村級財務管理中存在的突出問題，深入推進村級財務管理規范化建設，取得了一些成績。現將工作情況匯報如下：

一、工作情況

1、組織清產核資，扎實做好了換屆及并村期間的結賬、報賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進行村級區劃調整和村支“兩委”換屆，為做好換屆及并村期間的村級財務管理工作，我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級主管部門的工作要求，從業務上進一步加強了換屆期間村級財務的管理，起草了專門文件，制定了村級財務管理工作應急預案，組建了3個督查組，定期和不定期地深入到各鄉村，督促指導各鄉鎮及時做好了凍賬、報賬、賬務移交、賬務處理、清產核資和財務并賬等工作，落實了村級報賬員和民主理財小組成員。組織鄉村干部和村民主理財小組成員20__多人，對304個村級單位的資源、資產和資金狀況，逐一開展普查，逐村建立了資源、資產、資金臺賬，核實了資產、負債等相關明細賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫現金5213萬元，收回應收款11031筆金額436萬元，依法依規沖銷無法收回債權213筆金額63萬元，對暫時無力收回的債權業務實行掛賬2641筆842萬元，解款到銀行賬戶的現金2434萬元。到9月底止，191個合并村，完成財務并賬189個。

2、嚴格資金管理，全面推行了賬務、資金“雙代理”。

我縣自20202X開展村賬鄉鎮代理工作試點，至20202X底全面鋪開，20202X全縣出臺了村帳代理管理辦法，將賬務、資金納入代理范圍，做到了“五個不變”，即資金所有權不變、使用權不變、獨立核算權不變、收益分配權不變、監督權不變，實行了“八個統一”，即統一歸口管理、統一人員培訓、統一規章制度、統一賬證票據、統一記賬方法、統一賬務結審時間、統一會計檔案管理、統一工作考核。目前20個鄉鎮都成立了村帳代理中心，其中歸口經管部門管理的18個，歸口財政部門管理的2個（城關鎮和網嶺鎮）；304個村社除桃水鎮桃水村以外，都納入了代理范圍，有19個鄉鎮實行了賬務、資金、財務檔案“三代理”，進一步加大了賬務、資金監管力度，確保村級資金安全、高效、有序運行和村級資產保值、增值。

3、加強財務審計，進一步強化了監督職能。為加強對農村集體經濟組織的審計監督，維護農村社會穩定，確保審計質量，我們主要從以下幾個方面進行探索：在時間上村級財務審計由過去三年一審變成了現在一年一審，同時輔以階段性審計和不定期審計；在形式上，由過去的財政、審計部門的外部審計為主變成了現在的經管、村民主理財小組的內部審計為主；在層級上，由過去的縣、鄉兩級審計機構開展審計變成現在的村民主理財小組在縣、鄉兩級農村經管部門的指導下開展審計。同時，擴大審計覆蓋面，拓寬了廣度；注重審計成果的充分運用，延伸了深度；增加了審計頻率，加大了密度。根據省市的統一部署，我縣于20202X8月份開始，在全縣范圍內開展第七屆村級組織任期財務清查和經濟責任審計工作，共完成審計524個村，審計面達100%，審計資金總額53995萬元，追回違紀違法資金總額758.81萬元，涉及違紀人員27人，收回拖欠款846.7萬元，處理歷史遺留問題1684.3萬元。縣局根據要求，對群眾反映強烈的6個村開展了專項財務審計和清理整頓，共撤換村主要負責人8人，移交紀檢、司法機關處理6人，追回違紀違法資金236萬多元。群眾所反映的財務問題，包括財務問題上訪，都及時地進行了查處，沒有向縣委、縣政府和上級主管部門上交一起矛盾和問題，為第八屆村級組織換屆奠定了良好的基礎。

4、健全管理制度，切實抓好了村級財務管理規范化建設。在加強規范村級財務管理的同時，20202X、20202X我們選定了80個村作為村級財務管理規范化建設示范單位，并制訂下發了《XX縣村級財務規范化建設示范單位創建方案》和《XX縣農村集體財務管理規范化示范單位考評細則》，指導各示范村在硬件和軟件兩個方面加以規范。在硬件建設方面，做到了“四有”，即有一個固定的財務活動場所、有統一上墻的財務管理制度、有固定的標準格式的財務公開欄、有統一的財務檔案室。在軟件方面，一是規范了賬務處理程序，全面把好了結賬、報賬、審批和核算關，做到了報賬及時，手續規范齊全，賬證、賬賬、賬實、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設。代理中心制定了18項制度，村制定了6項財務管理制度，形成按制度辦事，以制度管人，保證各項工作有序開展。三是強化了財務監督。落實了群眾監督，強化民主理財和財務公開，要求全年有不少于四次的民主理財和財務公開活動，通過定期的民主理財和財務公開工作，保障村民對村級財務的參與權、知情權、決策權和監督權；落實了會計監督，強化代理會計對村級財務收支憑證的審核，堅決防止內容不真實、手續不完備的收支憑證入賬；落實了審計監督，建立健全村級財務審計工作機制，強化村級財務審計，堅持內部年審、離任必審和專項審計制度，及時發現問題，糾正錯誤，嚴防違法違紀現象的發生。四是加強了檔案管理。所有的村級財務檔案由代理中心統一整理立卷，裝訂成冊，分村保管，做到了有檔可查，群眾放心。

5、抓好財務公開，全面落實了群眾知情權。自20202X起，縣委、縣政府對村務公開工作實行量化記分，統一考核，分類排隊，通過村務公開工作的考核，促使農村財務公開走上了規范化、制度化軌道。今年，我們進一步完善了村級財務公開制度，指導各鄉鎮經管站嚴格按照村級財務公開規范化要求，認真審核公開的內容，督促和幫助村級組織將財務活動情況定期、如實的進行公布，接受村民監督，財務公開率達到100%。一是公開內容較為齊全。改變過去重形式輕內容的做法，做到群眾最關注什么就公開什么，什么問題與群眾利益最直接就公開什么。并在公開的地點、時間、程序和制度方面加以規范，做到了公開的賬目真實完整，公開的內容有檔可查，堅決杜絕了不公開、假公開現象，真正讓農民群眾參與財務管理、監督財務運行、知曉財務狀況。二是公開形式多種多樣。在公開形式上主要采取公開欄、黑板報、廣播、黨員會、村民代表會等形式，重點以公開欄為主。網嶺鎮里旺村率先建立了村級網絡平臺，用信息化手段促進村級財務公開透明。三是公開程序比較規范。改事后公開為事前、事中、事后全過程公開，對公開的內容基本上能做到事前由村民主理財小組逐項審核，由村集體經濟組織、村民主理財小組負責人和報帳員簽字，然后報鄉鎮經管站審核認可后再公開。

6、開展業務培訓，著力提升了農村財務管理干部隊伍素質。今年村級換屆，村級財務人員變動較大，為使村級報賬員盡快勝任工作，我們于9月20-27日分三期對全縣的村賬代理中心會計和村級報賬員進行了一次集中、全面的培訓，參訓人員360余人，同時配合各鄉鎮對新任的村支主干和民主理財小組成員進行了財務知識培訓，參訓人員1200多人。通過培訓，有效提升了農村財務管理干部的素質，提高了基層財務人員的業務水平。

二、存在的問題

通過近幾年的村賬鄉鎮代理工作，我縣的村級財務管理工作，總體上有明顯提高，已逐步走上規范化軌道。但還存在一些問題，主要表現在：

1、隊伍不穩定且業務素質不高。一是隊伍不穩定。從鄉鎮經管人員在崗情況來看。鄉鎮級原招工86人，實際在編在崗人員42人，在崗人員中目前從事經管工作的僅21人，有一半人員被鄉鎮抽調到其他崗位工作。二是業務素質不高。從鄉鎮經管人員的學歷結構來看，大專以上學歷的2人，中專學歷的22人，高中學歷的34人，初中學歷的11人。再看村社一級。村社報賬員304人中，初中以下的211人，占69.4%，高中文化的80人，占26.3%，中專文化以上的13人，占4.3%。鄉村財務人員的文化素質和專業素質不高，難以適應村級財務規范化建設的新形勢、新要求。

2、工作不平衡。我縣農村財務管理工作，總體情況是比較好的，但少數村社還有不同程度的混亂現象。主要表現在：一是收支管理漏洞較大。有的村主要負責人越俎代庖，收款、付款，自報、自批，村報賬員無現金經手，如湖南坳鄉大瑞村支書收取村組、農戶土地征收款不及時交帳，用于打牌賭博，攜款外逃至今未歸；有的開支無專人審批，手續不全；有的村支出無預算，開支無約束，一桌飯開支幾千元；個別村報賬員幾年無現金帳，造成現金短款。二是業務處理不規范。如白條、欠條、借條過多，會計科目不統一，且使用不恰當，帳簿憑證和收款收據使用不合規。三是明細帳設置不全且與總帳不符。部分村只設收支帳，不設固定資產、產品物資、往來資金明細賬，久而久之，造成農業稅費尾欠等明細不清，與總賬不符。

3、管理手段落后。全縣20個鄉鎮的村級財務代理中心，還是手工記帳，由于核算手段落后，造成工作效率低，做帳不及時，與會計發展方向和村級財務規范化建設的要求很不適應。

4、管理難度大。目前縣級只有兩人從事農村財務管理工作，加上鄉鎮也不過20多人，要管好304個村的財務，任務重，難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個鄉鎮，20多個村，每個村結一次賬、做一次賬就要一個季度，更不要說抽出時間去搞審計和其他工作。

5、管理體制不順。目前，全縣20個村帳代理中心304個村社，其中歸口經管部門管理的18個271個村社，歸口財政部門管理的2個鄉鎮33個村社。由于兩個部門主管，導致鄉鎮無所適從，業務指導無法到位，工作進展不平衡。

三、工作建議

1、加強農村財務管理隊伍建設。農村財務如何管，管得好壞，歸根到底是人的因素，所以培養高素質的農村財務管理隊伍尤為重要。為了促進此項工作的有效開展，要健全農村財務工作機構，加強隊伍建設，從現有高校畢業生中公開招考，選拔一批懂專業的人員充實到農經隊伍中來，解決后繼乏人的問題。要建立農村財會人員培訓機制，安排培訓經費，通過多種形式，重點抓好代理中心工作人員、村級報賬員、村級民主理財小組成員的業務和法規政策培訓，培訓后實行持證上崗，造就一支素質高、能力強、富有進取精神和創新意識的農經管理隊伍。

2、不斷創新農村財務管理內容。為適應農村財務管理工作的新變化、新要求，必須強力推行村級賬務、資金、經濟合同、會計檔案“四代理”，同時要實行組級財務村社代理。

3、著力構建電算化管理平臺。過去村級會計一把算盤走天下的時代已一去不復返。以計算機為主體設施的現代化辦公已臻成熟。應與時俱進，抓住機遇，按照財政部、農業部的要求，相應地配備現代化辦公用具，實行農村財務電算化管理，搭建縣、鄉、村信息網絡平臺，全面實現農村財務信XX縣、鄉兩級網絡化管理，不斷規范村級財務管理，提高工作效率

4、強化村級財務審計。進一步建立健全村級財務審計工作機制，縣經管部門成立村級財務審計股，配備專門的審計編制和人員，審計經費列入同級財政預算，鄉鎮經管站組建村級財務審計組，保證必要的審計人員和工作經費，確保農村集體經濟審計職責的落實。通過審計工作的經常化、制度化和具體化，及時如實地對農村財務管理工作的現狀“診斷把脈”，對癥下藥，做到藥到病除。

5、建立健全統一的管理體制。為避免村級財務管理上的“雙駕馬車”所造成的業務指導難以協調、管理措施難以落實、管理責任難以到位，必須實行“一個漏斗向下”的部門管理體制。

財務管理自查報告范文篇11

20202X度，我園嚴格遵守區物價局、區教育局規定的行政事業收費標準，各項收費項目符合規定，經區物價局、區教育局審核通過。現將展宏幼兒園20202X財務管理自查情況報告如下：

一、幼兒園領導高度重視

1、幼兒園配有財務辦公室，配有專(兼職)財務人員x人。

2、園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。

3、財務人員能做到當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。

二、強化幼兒園收入收費行為的管理

嚴格執行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過我園自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象，我園有完善的經費管理制度，真正做到了專款專用。

三、加強財務支出管理

幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。

四、加強有限資產的管理，保證幼兒園正常運行

1、根據幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。

2、制定了健全的資產管理制度，嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產流失。

五、本年度收支情況

1、春季學期：幼兒入園數共xx人，學雜費總收：xx元。總支:x元。結余:x元。

2、秋季學期：幼兒入園數共xx人，學雜費總收：xx元。總支:x元。結余:x元。

此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續遵照區物價局、區教育局規定的行政事業收費標準進行收費，嚴守財經制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。

財務管理自查報告范文篇12

一、主動公開信息情況

今年以來，市財政地稅局認真落實市委政府要求，穩步推進政府信息公開工作，截止11月底，在門戶網站上將涉及財政稅收的各項政策法規、國家大政方針、財政地稅工作動向以及辦稅流程事項都進行了公開。主動發布政府公開信息xx56條，其中在中國臺州門戶網站上發布各類信息345條。

1、按時公開市級部門預算和“三公”經費預算。今年4月，在市人代會上進行上會審議的60個部門(包括下屬二級預算單位)全部公開本部門預算。各部門“三公經費”預算分別隨同部門預算一并公開，并確保在10月底公開決算情況。三是督促指導縣(市、區)開展預決算公開和“三公”經費公開工作。全市9個縣(市、區)都已開展財政總預算、部門預算、“三公”經費預算公開。

20202X，市級將進一步擴大部門預算上會接受審查及向社會公開的范圍，除按有關保密規定不宜公開其資金使用情況的部門外，所有使用財政撥款的部門均應公開本部門預算。同時，細化部門預算公開內容，加大推進“三公”經費公開力度，所有財政撥款安排的“三公”經費都要詳細公開。督促指導縣(市、區)深入開展預決算公開和“三公”經費公開工作。

2、按時公開部門和縣市區年度部門決算。今年10月召開部門決算信息公開工作布置會，全面部署20202X市級部門決算公開各項工作。要求20202X10月24日前各部門上報部門決算公開內容及表格，10月28日市局各歸口業務處室審核，各部門于10月31日統一在本單位門戶網站信息公開欄目進行公開。至11月10日，試點的61家部門已全部公開20202X度部門決算信息。

20202X臺州市所有縣(市、區)都已完成了20202X度的部門決算信息公開工作：其中市本級61部門共183家單位、椒江區43家單位、黃巖區除鄉鎮外所有195家預算單位、路橋區所有預算單位共193家單位、溫嶺市83部門共234家單位、玉環縣82家單位、臨海市xx0家單位、仙居縣7家單位、天臺縣110家單位、三門縣71家單位。

市本級、路橋區、溫嶺市、臨海市、天臺縣、三門縣部門支出功能分類科目公開到項級，財政撥款支出決算表分別按基本支出和項目支出公開(其中溫嶺市項目支出披露到具體項目名稱);椒江區、黃巖區、玉環縣、仙居縣部門支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。

部門決算存在的問題：一是公開范圍有限。大部分縣市區沒有將全部預算單位的決算進行公開;部分縣市區支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。二是帳表一致性的問題有待進一步提高。這是目前公開中遇到的最大也是最主要的問題，雖然一再要求單位按真實的會計報表做部門決算，但在實際工作中，仍然存在問題。今后各縣市區各單位將進一步公開決算數據，進一步增加公開的內容和公開的形式。

3、納入集中采購目錄的項目全部按規定執行了集中采購，采購組織程序公開透明、信息公開，接受公眾監督。20202X將繼續細化公開事項，逐步建立政府采購預算、執行、結果全過程信息公開制度。

4、推進市屬國有企業財務相關信息公開，穩步推進市屬國有企業資本經營預算公開，20202X將繼續推行此項工作，爭取早日進入公開事項。

二、信息公開工作存在的主要問題及改進措施

一是主動公開信息量還不夠，與社會公眾的要求還有一定差距。二是信息公開制度化和規范化有待進一步加強。

針對以上問題，我們將通過以下措施進行改進：

1、拓展政府信息公開形式。積極探索并實行各種方便群眾查