2024年資金使用管理制度意義(15篇)

目錄

某花園專項維修資金使用管理辦法

z花園專項維修資金使用管理辦法(2009)

為了加強對jy花園小區專項維修資金的管理,保障本建筑區劃內共用部位、共用設施設備的維修和正常使用,維護專項維修資金所有者的合法權益,根據《中華人民共和國國物權法》、《物業管理條例》、《北京市專項維修資金使用管理辦法(試行)》等國家有關法律、法規,制定本管理辦法。本建筑區劃內專項維修資金的使用、管理、續籌和監督,適用本辦法。

1定義

1.1專項維修資金(以下簡稱“維修資金”):是指業主繳存的,專項用于本建筑區劃內物業共用部位、共用設施設備保修期滿后的維修工程。業主繳存的維修資金屬于業主所有。

1.2物業共用部位、共用設施設備:是指本建筑區劃內屬全體業主或部分業主共同所有且共同使用的部位及設施設備。

1.3物業共用部位、共用設施設備的維修工程:是指除日常運行維修養護范圍以外的中修、大修以及更新、改造。

1.4本建筑區劃維修資金賬戶的日常管理人:可依照業主大會會議決議委托業主委員會配備專業人員負責管理賬戶;也可依照業主大會會議決議委托物業服務企業或會計師事務所進行管理。

2維修資金的開戶

2.1業主大會以業主委員會開立維修資金賬戶,應:

2.1.1召開業主大會會議表決并通過《北京市朝陽區jy花園專項維修資金使用管理辦法》(本辦法)。

2.1.2確定以業主委員會的名義開立本建筑區劃維修資金專用賬戶的開戶銀行(分支機構)。

2.1.3確定本建筑區劃維修資金賬戶的日常管理人。

2.1.4確定由業主委員會主任、副主任作為本建筑區劃維修資金專用賬戶的責任人。

2.2業主委員會應在由業主大會選定的開戶銀行(分支機構),開立本建筑區劃維修資金專用賬戶,并接受所在地市、各區縣建設委員會等主管部門的監督。

2.3業主委員會只能在一家銀行(分支機構)開立一個維修資金專用賬戶。該專用賬戶按房屋戶門號設立明細戶。賬戶開立后,原則上不得變更開戶行;確需變更的,須經業主大會決議通過。

2.4本建筑區劃維修資金專用賬戶開立后,業主委員會應于3個工作日內,登錄北京市專項維修資金管理系統(**)進行用戶注冊登記,并將開戶資料報送市資金中心區縣管理部備案。

2.5本建筑區劃維修資金,由業主委員會向代管的市居住小區管理辦公室(以下簡稱“市小區辦”)申請,并在與市小區辦簽訂移交協議的7個工作日后,核查維修資金專用賬戶中的本建筑區劃專項維修資金劃轉情況。

3維修資金專用賬戶的管理及維修資金的使用

3.1本建筑區劃維修資金賬戶的日常管理人負責本小區維修資金存取款、記賬、對賬、分攤核算及受理變更業務等日常管理工作。全體業主及業主委員會負責維修資金使用的監督工作。

3.1.1業主委員會應委托本建筑區劃維修資金賬戶的日常管理人每月就由開戶銀行(分支機構)向業主委員會發出的對賬單,核對維修資金專用賬戶的賬目。

3.1.2業主委員會應每月與開戶銀行核對維修資金賬目,并應至少每半年一次向業主公布已發生的維修工程項目、維修費用、分攤標準及資金使用管理的其他有關情況。

3.1.3業主委員會可委托具有專業資質的社會中介機構代理維修資金使用涉及的維修工程可行性研究、預決算審核、施工質量驗收、費用分攤明細的審核等。業主委員會應就委托事項、委托費用及費用來源等事項簽訂書面協議。委托費用標準應按照國家規定執行且在業主大會經費年度預算內。如超過年度預算,依《北京市朝陽區jy花園小區業主大會議事規則》中規定執行。

3.2維修資金使用原則及范圍:

3.2.1維修資金使用管理遵循“專戶存儲,業主決策,專款專用,核算到戶”的原則。

3.2.2維修資金應專項用于物業共用部位、共用設施設備保修期滿后的維修工程,不得挪作他用。保修期內的維修責任按照國家有關規定執行。

3.2.3下列費用不得從維修資金中列支:

3.2.3.1依法應當由建設單位或者施工單位承擔的共用部位、共用設施設備維修、更新和改造費用;

3.2.3.2依法應當由相關單位承擔的供水、供電、供氣、供熱、通訊、有線電視等管線和設施設備的維修、養護費用;

3.2.3.3應當由責任人承擔的因人為損壞共用部位、共用設施設備所需的修復費用;

3.2.3.4根據物業服務合同約定,應當由物業服務企業承擔的共用部位、共用設施設備的維修和養護費用。

3.2.4業主大會可根據國家法律法規的規定,決議沉淀部分維修資金的增值存儲計劃;或者在保證維修資金正常使用的前提下,決議在一級市場購買國債并持有到期;嚴禁將維修資金挪作他用。

3.2.4.1利用業主交存的維修資金購買國債的,應經占建筑物總面積三分之二以上的業主且占總人數三分之二以上業主同意。

3.2.4.2禁止利用維修資金從事國債回購、委托理財業務或者將購買的國債用于質押、抵押等擔保行為。

3.2.5下列資金應當轉入維修資金專用賬戶滾存使用:

3.2.5.1維修資金的存儲利息;

3.2.5.2維修資金購買國債的增值收益;

3.2.5.3共用部位、共用設施設備進行經營的業主所得收益,但業主大會另有決定的除外;

3.2.5.4共用設施設備報廢后回收的殘值。

3.3維修資金使用的分攤原則:

3.3.1建筑區劃內、樓宇外立面的維修工程費用由建筑區劃內全體業主按所擁有建筑面積的比例分攤。

3.3.2樓宇內的維修工程費用由該幢樓宇全體業主按所擁有建筑面積的比例分攤。

3.3.3一幢樓宇有兩個或兩個以上單元門的,專屬一個單元業主的共用部位、共用設施設備,維修工程費用由該單元全體業主按所擁有建筑面積的比例分攤。

3.3.4專屬一個樓層業主的共用部位、共用設施設備,維修和更新、改造費用由該樓層全體業主按所擁有建筑面積的比例分攤。

3.3.5共用部位、共用設施設備維修工程,涉及可以出售但尚未售出的住宅、非住宅的,開發建設單位應當按照尚未售出的住宅、非住宅的建筑面積,分攤維修工程費用。

3.3.6未建立及尚未補建、續籌維修資金的,建筑區劃內發生中修、大修及更新、改造時所需分攤的維修費用,由相關住宅、非住宅業主承擔。

3.4維修資金使用的條件:

3.4.1業主委員會應將由物業服務企業于每年年底提交的物業共用部位共用設施設備維修計劃、編制費用預算和分攤明細,在

建筑區劃內向全體業主公示。

3.4.1.1涉及建筑區劃內全體業主的維修工程,業主委員會應當組織召開業主大會會議,并經占建筑區劃內業主總投票權數三分之二以上的業主且占總人數三分之二以上的業主表決通過后實施;

3.4.1.2涉及部分樓宇、單元、樓層的共用部位、共用設施設備的維修工程,業主委員會應當組織召開所涉及范圍內業主會議,經所涉及范圍內業主總投票權數三分之二以上的業主且占總人數三分之二以上的業主表決通過后實施。

3.4.2業主委員會應依照業主大會決議,按分攤明細核對所涉及業主個人賬戶內的維修資金余額是否足以支付。對于不足支付的,業主委員會應在3日內公示需補足維修資金的業主名單及所需金額,待資金到位后可按本辦法第3.5條的規定組織實施。

3.5維修資金使用的程序:

3.5.1經業主大會授權,業主委員會可委托物業服務企業組織施工及驗收,并依法確定施工單位,簽訂施工合同等。

3.5.2業主委員會可委托物業服務企業持相關材料到銀行辦理資金預支或結算手續:

3.5.2.1到銀行辦理資金預支手續時應提交維修資金預支用備案表、維修工程施工合同及維修費用分攤明細表等;

3.5.2.2工程竣工驗收合格后到銀行辦理資金結算手續時應提交維修費用決算單、維修費用發票、最終維修費用分攤明細表、費用決算分戶調整表等。

3.5.3維修資金賬戶須使用信匯憑證或電匯憑證結算,不得支取現金,不得使用其他票據或者結算憑證。用于支付維修工程費用的維修資金只能支付到已在銀行備案的施工單位或物業公司賬戶中。

3.6維修資金的續籌

3.6.1如一幢樓房或一戶業主的維修資金經使用后,不足首次歸集額的30%時,業主委員會應提醒業主續籌。

3.6.2維修資金的續籌標準及辦法應由業主大會決定,續籌金額一般應由業主按所擁有的建筑面積比例分攤。

3.6.3續籌資金必須交到維修資金專用賬戶,存入業主明細戶。

3.7維修資金賬戶的變更

3.7.1業主大會、業主委員會合并、分立或撤銷時,應委托本建筑區劃維修資金賬戶的日常管理人憑合并、分立或撤銷證明材料及業主資金明細戶清單,到市資金中心區縣管理部申請辦理合并、分立或撤銷業主委員會賬戶手續;并憑區縣建委出具的備案證明到開戶銀行辦理賬戶的合并、分立或者撤消,進行相應維修資金的劃轉。

3.7.2因業主委員會發生變更引起銀行賬戶或者銀行預留印鑒發生變化的,必須及時到銀行辦理賬戶變更手續。未及時辦理變更手續的,賬戶內的維修資金不得支取使用。

4維修資金的緊急支取預案

4.1啟動專項維修資金應急支取的條件:

4.1.1政府有行政裁決權利的部門下達的書面行政裁定書,并在本建筑區劃內公示。

4.1.2政府無行政裁決權利的部門提出的書面意見,并在本建筑區劃內公示。

4.1.3本建筑區劃內居民會議或居民代表會議授權居民委員會做出的書面指導意見,并在本建筑區劃內公示。

4.1.4業主委員會決議認為必須使用的,但應有除本建筑區劃內的物業服務企業外的第三方中介機構書面認同意見。

4.2對符合本辦法第4.1條規定的緊急情況,業主委員會應依照物業服務企業公示的分攤明細核對所涉及業主個人賬戶內的維修資金余額是否足以支付。對于不足支付的,業主委員會應在3日內公示需補足維修資金的業主名單及所需金額。如公示后5日內資金未到位,由物業服務企業墊付并補足資金。被墊付人除應償還該資金外,還需支付應償還總金額日千分之*的滯納金,滯納金歸全體利益關系人所有。

4.3專項維修資金應急支取的辦法:

4.3.1業主委員會應對由物業服務企業委托專業機構對維修工程的必要性及費用預算出具的鑒定報告進行審核,且決議同意后,由業委會或物業服務企業通報區建委小區辦(物業科)、屬地街道辦事處、居委會;并在居委會監督下,將物業服務企業根據上述鑒定報告制定的費用預算、維修費用按戶分攤明細表等,在維修工程涉及業主的公共活動區域予以公告。鑒定費用可計入本次維修工程成本。

4.3.2物業服務企業應當依法確定施工單位,簽訂施工合同。

4.3.3物業服務企業應持資金支用申請、資金預支用備案表、業主委員會決議、專業機構鑒定報告、維修費用分攤明細表、維修資金交納情況統計表、施工合同等材料,按照開戶銀行(分支機構)規定的程序辦理維修資金(提前)支取手續;業委會開立尚未開立維修資金賬戶的,由物業服務企業持上述文件材料,到市小區辦或市資金中心區縣管理部辦理資金預支手續。

4.3.4工程竣工驗收合格后,物業服務企業應持維修費用決算單、維修費用發票、最終維修費用分攤明細表、費用決算分戶調整表等到市小區辦、市資金中心區縣管理部或開戶銀行(分支機構)辦理資金結算手續。

5維修資金的查詢、轉讓和提余

5.1業主可憑由銀行按規定向業主提供的維修資金查詢卡查詢個人賬戶內維修資金收支情況。

5.2業主可通過登錄北京市專項維修資金系統(*)查詢個人維修資金的交納、費用分攤、支用、結息及余額等情況。

5.3業主變更時,原業主或變更后的業主應持房屋轉讓合同、維修資金過戶協議、雙方身份證明及維修資金交款憑證到市資金中心區縣管理部辦理變更手續。維修資金由轉讓雙方按明細戶內賬面余額進行結算,或從其約定。

5.4因拆遷或其他原因造成房屋滅失的,業主應到市資金中心區縣管理部辦理銷戶手續,提取明細戶賬面余額。

6維修資金的追討

6.1業主未按規定或業主大會決議續籌、補建或使用維修資金的,業主委員會或其他利益關系人可以向人民法院起訴。

6.2物業服務企業挪用維修資金的,業主委員會可書面提請物業管理行政部門按照《物業管理條例》的規定,追回挪用的維修資金。

6.3業主委員會挪用維修資金的,依法追究責任人的責任。

7附則

7.1本辦法如有與法律、法規、規章和規范性文件相抵觸的條款,且被人民法院確認無效的,該條款無效,但不影響其它條款的有效性。本辦法業主委員會負責解釋。

7.2本辦法經業主大會依照《北京市朝陽區jy花園小區業主大會議事規則》表決通過之日起施行。

7.3此后本辦法的修改,須按《北京市朝陽區jy花園小區業主大會議事規則》組織召開業主大會會議,并經決議通過。本辦法的修正案被通過后,由業主委員會向全體業主公告。

物業維修資金使用管理作業指導書

物業維修資金使用管理作業指導書

1.0目的

規范物業公司啟動專項維修資金工作程序。

2.0適用范圍

適用于物業公司啟動專項維修資金工作。

3.0相關文件

3.1《北京市專項維修資金使用管理辦法(試行)》

3.2《住宅專項維修資金管理辦法》(中華人民共和國國建設部、財政部令第165號)

3.3北京市昌平區**苑小區業主委員會:《北京市昌平區**苑小區專項維修資金使用管理實施細則》(2006年7月29日)

3.4北京市昌平區**西苑小區業主委員會:《北京市昌平區**西苑維修資金使用管理制度》(2006年7月28日)

3.5北京市昌平區**東苑、北苑、中苑小區業主委員會:《北京市昌平區**東苑、北苑、中苑小區業主委員會專項維修資金使用管理制度》(2006年7月29日)

4.0職責

4.1社區服務辦公室負責核實專項維修資金的歸集、分戶情況;財務部負責向社區服務辦公室提供所需情況、數據。

4.2社區服務辦公室配合銀行做好業主查詢卡的發放工作。

4.3社區服務辦公室負責公司專項維修資金領導小組下設的'專項工作小組'(以下簡稱'工作組')日常工作的組織安排。

4.4專業公司提出大修計劃,組織維修預算、施工方案等資料。

4.5物業管理部、總工程師辦公室負責對大修計劃進行審核,選擇施工單位、確定費用預算。

4.6社區服務辦公室將大修計劃告知業委會并協助業委會組織召開業主大會,組織文字材料。

4.7經營管理處負責協助召開業主大會。

4.8專業公司和有關部門負責簽署維修合同。

4.9物業管理部負責向政府小區辦備案工作。

4.10財務部負責維修費預支、收款、結算工作。

4.11專業公司負責維修項目的施工監督、檢查、辦證工作。

4.12公司各管理部門負責監督相關部門工作的落實。

5.0社區服務辦公室工作程序

5.1資料學習培訓階段

5.1.1社區服務辦公室負責牽頭組織,物業管理部、質量管理部、電梯管理公司、經營管理處根據不同的分工進行培訓;

5.1.2學習'3.0相關文件'所列法規及文件;

5.1.3學習相關部門出具的《核查報告》;

5.1.4特種設備檢測所出具的《特種設備定期檢測報告》;

5.1.5學習相關專業知識。

5.2協助業委會召開委員會會議準備階段

5.2.1社區服務辦公室負責將涉及范圍內業主的《專項維修資金劃轉清冊》、《支用維修資金分戶明細表》下載成冊;

5.2.2與經營管理處、財務部就業主姓名、住宅面積、歸集資金等業主資料進行核對;

5.2.3社區服務辦公室根據提供的維修預算,作出《支用維修資金分戶明細表(預算)》;

5.2.4將《小區內設施設備大修需使用住宅專項維修資金的函》提交業主委員會;

5.2.5將維修計劃、費用預算、核查報告、施工單位資質、《支用維修資金分戶明細表(預算)》提交業主委員會;

5.2.6社區服務辦公室負責就召開業主委員會會議及會議議程、所需材料和業委會主任溝通。材料包括:向業委會提交的《關于啟用維修資金的告知函》,鑒定部門出具的《核查報告》,《維修計劃》、《費用預算》、《施工單位資質》、《專項維修資金分戶明細》、《專項維修資金劃轉清冊》等。

5.3召開業主委員會會議階段

5.3.1由業委會主任提議、全體委員參加、居委會主任列席的專項維修資金使用專題會;

5.3.2由物業公司向全體委員出示使用維修資金的相關材料;

5.3.3由業委會主任作出《使用維修資金的議案》、《委托書》、《召開業主大會的方法》等提議;

5.3.4組織、推選涉及范圍內業主代表組成'維修工程項目監督小組';

5.3.5全體業委會委員表決、簽字,居委會主任監督簽字;

5.3.6形成業主委員會決議。

5.4材料公示階段

5.4.1社區服務辦公室制作公示資料。

5.4.2經營管理處協助社區服務辦公室在涉及范圍內張貼公示資料。

5.4.3公示資料包括:《業主委員會召開業主大會的決議》、《核查報告》、《施工計劃》、《維修單位資質》、《施工單位維修費用預算》、《預算費用分攤明細》、《維修項目工程領導小組》、《召開業主大會的方法》、《委托書》等。

5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后將公示資料匯集成冊備查。

5.5入戶表決階段

5.5.1配合業委會、居委會進行宣傳;

5.5.2制作表決卡,與經營管理處做好入戶準備;

5.5.3協助經營管理處組織人員入戶發放、回收表決卡;

5.5.4對表決卡進行統計匯總;

5.5.5由業委會委托居委會、業主代表對表決結果進行抽查、確認,出具證明。

5.5.6協助業主委員會對表決結果進行公示。

6.0辦理行政備案程序

6.1由物業管理部對以下資料進行審核:《支用維修資金申請》、《專項維修資金預支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業執照》、《資質證書》、《工程費用預算》、《鑒定報告》、《小區公示結果證明》、《業主決議(含統計結果)》、業委會出具的《同意使用維修資金的決議》、《維修費用分攤明細表》、《任務單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》。

6.2由社區服務辦公室負責網上備案。

6.3物業管理部帶以上材料到地區辦事處及區、市建委小區辦辦理備案手續。

7.0費用預支程序

7.1由財務部對《維修費用分攤情況》進行審核;

7.2由財務部向銀行提交《支用維修資金申請》、《專項維修資金預支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業執照》、《資質證書》、《工程費用預算》,相關部門出具的《核查報告》、《小區公示結果證明》、《業主決議(含統計結果)》、《同意使用維修資金的決議》、《維修費用分攤明細表》、《任務單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》等材料,到銀行辦理資金預支手續。

8.0維修施工程序

8.1由物業公司相關部門和工程項目領導小組對施工進行監督。

8.2施工現場明示施工單位、施工時間、安全提示等。

8.3施工單位遵守政府相關施工要求及規范。

8.4施工完成后物業公司組織專業人員及工程項目領導小組成員進行工程竣工驗收,根據施工驗收情況報質量檢測機構檢測。

8.5相關部門出具《工程驗收合格證》及《工程費用決算單》。

8.6對施工過程影像資料留檔。

9.0工程費用結算程序

9.1工程竣工驗收合格后由財務部到銀行辦理資金結算手續;

9.2需準備以下材料:《維修費用結算單》、《維修費用發票》、根據工程結算單出具的《維修費用分攤明細》、《費用結算分戶調整表》。

10.0材料備案程序

對以上所有涉及材料整理后備案存檔,電子版檔案、紙媒介檔案(兩份,業委會留存一份)分別存檔。

11.0工作考核

啟用公共維修資金工作考核納入公司工作考核體系。

12.0需存檔的文件或資料

12.1《業主委員會召開業主大會的決議》

12.2《核查報告》

12.3《施工計劃》

12.4《施工單位資質證書》

12.5《施工單位營業執照》

12.6《施工合同》

12.7《施工單位維修費用預算》

12.8《支取維修資金分攤明細》

12.9《維修項目工程領導小組》

12.10《維修項目工程領導小組對費用預算進行審查的公告》

12.11《業主大會表決形式》

12.12《支用維修資金申請》

12.13《專項維修資金預支用備案表》

12.14由業委會審核后的《工程費用預算》

12.15相關部門出具的《鑒定報告》

12.16《小區公示結果證明》

12.17《業主決議(含統計結果)》

12.18專項維修資

金管理系統打印的《任務單》、《支取匯總表》、《支取清冊》

12.19《承諾書》

12.20《工程驗收合格證》

12.21《工程費用決算單》

12.22《費用發票復印件》

12.23《維修費用分攤明細》

12.24《費用結算分戶調整表》

項目建設資金使用管理辦法

項目建設資金使用的管理辦法

1資金使用管理的依據

1.1資金使用計劃

1.2進度報告

1.3工程變更

1.4資金管理計劃

2資金使用的控制步驟

2.1比較。按照確定的方式將資金使用計劃值與實際值逐項進行比較,以發現費用是否已超支。

2.2分析。在比較的基礎上,對比較的結果進行分析,以確定偏差的嚴重性及偏差產生的原因,采取有針對性的措施,減少或避免相同原因的再次發生或減少由此造成的損失。

2.3預測。根據項目實施情況預測整個項目完成時的費用。

2.4糾偏。當工程項目的實際費用出現了偏差,根據工程的具體情況、偏差分析和預測的結果,采取適當的措施,以期達到使費用偏差盡可能小的目的。

2.5檢查。對工程的進展進行跟蹤和檢查,及時了解工程進展狀況以及糾偏措施的執行情況和效果。

3資金使用的控制方法

3.1偏差分析可采用不同的方法,如橫道圖法、表格法和曲線法。

3.2在進行費用偏差分析時,要考慮以下幾組費用偏差參數:局部偏差和累計偏差;絕對偏差和相對偏差;偏差程度。

3.3在進行偏差原因分析時,首先應當將已經導致和可能導致偏差的各種原因逐一列舉出來,并通過對已建項目的費用偏差原因進行歸納、總結,為項目采用預防措施提供依據。

3.4對偏差原因進行分析,有針對性地采取糾偏措施,實現費用的動態控制和主動控制:修改費用估算。

3.5采取糾偏措施。糾偏的主要對象是業主原因和設計原因造成的費用偏差。在確定了糾偏的主要對象之后,要采取有針對性的糾偏措施。糾偏可采用組織措施、經濟措施、技術措施和合同措施等。

3.6找出產生偏差的原因后,連同所選擇的糾偏措施以及從費用控制中吸取的其他方面的教訓等都要形成文字材料,作為本工程項目的歷史資料以供參考。

安全生產資金使用管理制度

安全生產經費是保障生產經營單位具備安全生產條件的必要物質基礎,安全生產資金保障管理是企業管理的重要組成部分。根據《安全生產法》第十七、十八條,《四川省生產經營單位安全生產責任規定》和《四川省人民政府關于進一步加強安全生產工作的決定》(川府發〔2004〕20號),結合本公司實際情況,制定本制度:

一、公司財務科按照《四川省人民政府關于進一步加強安全生產工作的決定》(川府發〔2004〕20號)第十條規定:道路交通運輸企業以營業收入為計提依據,按照客運業務2%標準逐月提取安全費用。

二、公司安全科每年初根據本公司安全生產、教育培訓、隱患整改等情況及時編制資金使用計劃,計劃中應包括安全培訓教育所需費用、符合國家標準的個體防護用品及保健品的經費、安全設施費用、保證重大隱患治理所需費用、安全保證金、安全檢查工作所需費用、建開展應急救援演練所需的費用。安全經費使用計劃經公司安委會集體討論通過,送公司經理審批。

三、安全經費主要可以用于:(1)完善、改造和維護安全防護設備、設施支出;(2)配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出;(3)安全生產檢查與評價支出;(4)重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出;(5)安全生產宣傳、教育和培訓(包括駕駛員)以及應急救援演練支出;(6)其他與安全生產直接相關的支出。

四、財務科將安全經費使用計劃納入年度財務預決算,并確保有效落實,實行專款專用,專戶存儲,每年年終向安全生產委員會提供安全經費決算真實的報表。

五、在使用安全生產資金時,應編制計劃,及時報本公司負責人進行審批,審批權限及資金限額按有關財務制度執行。在具體實施項目上應做到“四定”,即:定項目、定措施、定責任人、定期限,安全管理部門應保障采購的安全設施、設備、物資合格有效。

六、公司財務部門應對安全生產資金使用進行統計、匯總,經理應了解資金是否有效實施,

七、重大專項安全隱患整改、演練資金措施的制定,應進行可行性評價、論證、會審,確保資金的有效使用,充分發揮其科學、合理、有效的原則。

供銷社財政專項資金使用管理辦法

市供銷社財政專項資金使用管理辦法

為了進一步規范財政專項資金使用管理,整合財力資源,依法理財,科學理財和民主理財,逐步建立更加科學規范的財政專項資金使用管理機制,保證財政專項資金使用公平安全,有效運行,提高財政專項資金使用效益,結合我市實際,制訂本辦法。

一、本辦法的財政專項資金主要指:上級以及地方財政安排的專項資金(包括改革安置專項資金、“新網工程”專項資金、促進服務業發展專項資金、專業合作社專項資金等),上級社安排的專項資金按上級社專項資金相關規定使用執行。

二、使用財政專項資金要克服重資金、輕管理,重使用、輕效益的思想,不要只管要錢,不注重管理,只顧花錢,不考慮效益。

三、使用財政專項資金,要嚴格按照規定程序、權限和要求進行,堅持公開、公平、公正原則。所有使用財政專項資金,都要公示,做到公開透明,廣泛接受群眾監督。

四、使用財政專項資金要經過充分的論證和可行性研究,明確使用目標,預期效益,組織實施計劃和科學合理的預算。

五、使用財政專項資金建設項目,必須按《招標法》規定,公開招標,納入政府采購范圍的,使用財政專項資金單位要嚴格按照政府采購的有關規定,實行政府采購,增加透明度,接受群眾的監督。

六、使用財政專項資金要按會計制度和《企業會計準則》的要求,加強會計核算,正確反映財政專項資金使用情況。

七、使用財政專項資金必須嚴格遵守專項資金管理有關規定,實行專款專用,并做到“十個不準”:

(一)不準用財政專項資金發放各種獎金、津貼和福利補貼;

(二)不準用財政專項資金支付業務招待費;

(三)不準把財政專項資金作為盈利分配;

(四)不準用財政專項資金外出旅游和考察;

(五)不準安排財政專項資金給未經檢查驗收的項目;

(六)不準弄虛作假編制項目,騙取財政專項資金;

(七)不準擅自改變項目實施內容、專項資金的用途;

(八)不準截留、挪用、侵占財政專項資金;

(九)不準貪污、私分財政專項資金和行賄受賄、索取好處;

(十)不準利用職權為個人、親屬和不合規定的單位徇私安排財政專項資金。

八、加強財政專項資金使用監督檢查,建立責任追究制度。各級供銷合作社要認真履行職責,加強對財政專項資金使用管理的監督檢查。

九、加大財政專項資金使用責任追究力度。以財政專項資金使用單位的法定代表人,財政專項資金使用單位上級主管部門法定代表人為責任主體,履行財政專項資金使用責任,一旦發生問題,追究相關責任人的責任。

支付中心財政專項資金使用管理制度

國庫支付中心財政專項資金使用管理制度

一、財政專項資金是財政預算指定支出項目的資金,各核算組要對專項資金支出的合法性、合理性負責。

二、收到財政撥入的專項資金,要嚴格按照《專項資金付款通知書》項目名稱登記入賬,項目名稱要做到不變更、不省略、不壓縮,做到采購專戶、工程專戶、核算組項目名稱核算一體化。

三、專項資金支出要按照財政下達的支出項目專款專用,不準挪用、擠占項目資金,不得擅自變更項目支出的內容。

四、要嚴格履行項目支出的程序,購入貨物達到政府采購標準的藥履行政府采購資金支出程序,屬于工程項目支出的藥按照工程項目資金支出要求支付,所有資金支出都要嚴格執行大廳財務收支審批制度。

a醫院大額度資金使用管理辦法

醫院大額度資金使用管理辦法4

第一條為降低經營風險、財務風險提高單位資金運行效率,特制定本辦法。

第二條基本規定

1、大額度資金界定:10萬元(含10萬元)以上。

2、取得和使用范圍:融資、投資(含基建、設備等固定資產投資)、物質購置、對外借款、日常業務開支等。

3、無論資金額度大小,醫院不得進行證券投資。

第三條大額度資金的取得和使用必須要有計劃

第四條一次性購買設備、藥品、衛生材料、行政物質等超過10萬元(含10萬元)由院務會審議通過,院長審批,購置流程參照院行字[2005]36號《成都**醫院物資采購管理規定》。

第五條融資、基建項目超過10萬元的由院務會審議通過,院長審批,對于金額特別巨大(大于資產總額5%),可能影響到醫院正常運營時,院務會審議通過的同時提交職工代表大會表決。

第六條融資所得款項必須專款專用,不得挪作他用。

第七條醫院一般不對外借款,在發生對外借款時無論金額大小必須提交院務會審議通過,院長審批,對于金額特別巨大(大于資產總額5%),可能影響到醫院正常運營時,院務會審議通過的同時提交職工代表大會表決。

第八條對于日常資金使用(如修繕費、會議費、業務招待費等)超過10萬元需由業務部門以書面報告形式提交院務會審議通過。

第九條本辦法自制定之日起實施,由財務處負責解釋。

集團公司項目資金使用管理制度

zz集團公司項目資金使用管理制度

為嚴肅財經紀律,進一步規范項目資金管理,提高項目資金、財務管理水平和資金使用效益,統一申報、建設、考評和驗收程序,按照著力構建有利于科學發展的體制機制的要求,根據有關規定,結合實際,特制定本管理制度。

一、項目資金的申報制度

(一)項目資金由集團公司相關部門及所屬企業按照相關規定組織申報。

(二)項目資金申報文件必須真實、科學和完整,項目申報單位應提交項目可行性研究報告,以及其它規定的文件原件或復印件,并裝訂成冊。

(三)集團公司相關職能部門及分管領導提出初審意見,經領導班子會議研究同意后,經集團公司主要領導審定,再行上報上級主管部門。

(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門,并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。

二、項目資金的使用制度

(一)建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規定,嚴禁套取項目資金,嚴禁公款私存,設置帳外帳和“小金庫”。

(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設備,嚴格按照政府采購規定,進行公開招標和集中采購。

(三)建立健全項目資金審查審批程序和財務制度,資金的使用必須符合項目資金管理辦法規定。

三、項目資金的監督管理和驗收審計制度

(一)堅持公示制度。對于專項資金項目,在項目實施前,項目實施單位應主動公示項目建設內容和資金等情況。

(二)定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向集團公司報送項目實施進展情況。

(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象,隨時接受上級主管部門及相關部門的檢查;項目完工后,主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。

(四)接受審計制度。為防止發生違反資金管理使用規定的行為,上級補助資資金建設的工程,項目竣工后,應按規定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。

四、項目實施績效考評制度

(一)經檢查、驗收和審計的項目,由分管領導組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規違紀行為等進行績效考評。

(二)績效考評采用百分制打分辦法,根據得分的具體情況排定名次。

五、項目資金的財務管理制度

(一)項目資金應按工程進度進行拔付,對沒有開工或進度緩慢的項目應適當調整或取消補助款。

(二)項目資金使用堅持量入為出的原則,嚴格控制項目資金的支出范圍,杜絕不符合規定支出,隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計,做到專款專用。

(三)報銷用的發票必是合法的票據。不符合規定要求的票據,一概不予報銷。

購買各種物品、材料的發票,必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額,有收款單位章印。否則財務會計有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

購買實物的原始憑證,必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。

(五)支付補助款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明及簽字,有收款人身份證號碼和聯系方式。有審批人簽字,并有付款的依據。報銷用的票據必須按財務規定辦理:經手人簽字,證明人簽字,財務會計審核后報主要領導審批報支。

公司募集資金使用管理辦法

公司募集資金使用管理辦法

1.目的:為了管好用好募集資金,保證資金的安全和按規定用途使用,根據國家和公司的有關規定制定本辦法。

2.適用范圍:本規定適用于公司。

3.募集資金使用有關規定:

3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實際用途有變更,必須事先按國家規定程序報批,經董事會、股東大會通過,報政府有關部門和證監會審查批準。否則,不能變更募集資金用途。

3.2募集資金應在項目規定的額度和時間內使用。每個募集資金項目在實施前,都要拿出詳細的實施方案,規定項目所應達到的目標、總投資和完成時間。財務部按經批準的實施方案、合同和工作進度撥付資金。

3.3募集資金用于收購資產或權益時,應聘請有證券資格的中介機構對被收購資產或權益進行評估和審計。董事會應按規定及時向社會公告。

3.4募集資金用于技改或新建工程的項目,應組建專門的工程管理班子。工程管理班子負責工程進度和質量管理,確保工程質量并如期完成。重大項目的施工應實行對外招標,在保證質量的前提下,盡可能地節約資金,力爭用較少的投入達到更好的效果。

3.5募集資金使用的日常管理:

3.5.1由有關職能部門(如總工辦、項目實施小組等)根據募集資金項目的需要提出實施方案,報經董事長、總經理審查批準,再與有關單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長簽字;

3.5.2財務部按募集項目專款專用。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶,一律不準擅自動用。支付項目款時,應查驗合同、工作進度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關領導和責任人簽注的意見。凡有關資料不齊和審批手續不全,財務部有權拒絕支付款項;

3.5.3公司指定專人負責對項目實施過程進行監督,特別是對重大合同簽訂和執行情況的監督。發現問題及時提出處理意見;

3.5.4對募集資金使用情況要進行定期或不定期的審計。項目完成時,要進行專項審計,審查該項目的資金使用是否合理,投資額是否控制在預計總額內,項目效益是否達到預期的目標等;

3.5.5按有關規定及時批露募集資金使用情況、項目工作進度和項目投產后產生的效益等情況。

4.附則:

4.1本制度由公司財務部負責解釋。

4.2本制度施行后,凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

4.3本制度經批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。

某煤業安全指揮中心安措資金使用管理制度

為加強安措資金的使用、明確安全投入,充分發揮其在安全生產中的效用,特制定本制度。

一、安措資金的提取:

1、安措資金撮必須按國家上級政府有關規定例出計劃項目,于安全生產無關項目不得例入到安全資金使用中。

2、購進的機電設備必須有安全標志和安全保護裝置,造成項目不全由供應單位負責。

3、安措計劃例項應遵循下例原則

1)固定資產的較大安全系統工程和重大隱患處理工程(一通三防系統)人員運輸系統及配套工程。

2)改善安全生產環境和條件,增強礦井抗災能力所需的安全設備、設施(安全監測、電氣保護、機械保險裝置)。

3)提高各級安管人員和職工安全技能培訓和安全所需的裝備、新工藝、新技術、新材料投入使用等。

二、安措計劃編排

1、要按照輕重緩急、分項資金落實的原則,編制年、季、月安措資金投入計劃。

2、安排月度生產計劃時,安措資金與投入項目應同時編入計劃。

三、安措計劃的實施

1、安全指揮中心要有分管領導負責對安措項目具體安排檢查落實,并分析研究存在和需整改問題,保證安措計劃按時完成。

2、安全技術科成本核算中心負責安措計劃編制、資金平衡、匯總、審批、報表整理。

3、財務科根據安措計劃,保證資金的使用并負責結算。

4、安措計劃內的設備、材料、配備件等到貨后由供應科向安全指揮中心報告,結合有關單位對到貨設備、材料、配備件等共同驗收,對安全標志進行登記存檔。

5、安全技術科參與安技工程質量和設備質量驗收,編制調整安措項目。

某煤礦安全質量標準化專項資金使用管理辦法

為提高我礦安全質量標準化水平,根據《義煤集團、大有能源安全質量標準化專項資金管理辦法》的要求以及有關法律的要求,結合我礦實際,經礦研究決定建立安全質量標準化專項資金制度,質量標準化專項資金以“立足實際、注重實效”為原則,以治理隱患、完善系統、更新裝備和改造落后工藝為重點,主要用于井上、井下安全質量標準化達標工作,整改影響礦井安全質量標準化的重點項目,為切實規范專項資金管理,保障資金安全、高效運行,發揮資金使用效益,特制定以下辦法。

一、資金的提取

噸煤5元列支。其中:2.5元列支材料成本,2.5元由公司安全資金中安排。

二、使用原則

安全質量標準化專項資金必須做到專款專用,并優先使用,不足部分由質量標準化辦公室申請報公司安康部從安全資金中安排。

三、使用范圍

1、按照《煤礦安全質量標準化標準》和《煤礦安全規程》的要求,需要新增采掘、“一通三防”及機電運輸方面的工程、設備、設施所需投入。

2、現有采掘、“一通三防”及機電運輸方面的工程、設備、設施達不到《煤礦安全質量標準化標準》要求,而需要進行的更新、改造所需投入。

3、改善井下生產場所的工作環境所需投入。

4、用于安全質量標準化的監測儀器、儀表所需投入。

5、完善質量標準化管理所需的裝備、材料所需投入。

6、推廣質量標準化新裝備所需的資金。

7、用于質量標準化學習、培訓、宣傳和檢查所發生的費用。

8、其它質量標準化工作所急需的費用。

四、申報程序

各單位分專業認真篩選符合專項資金要求投入的工程、設備、設施,項目列出使用計劃,經單位領導簽字蓋章和專業組長審核后報質量標準化辦公室,由質量標準化辦公室匯總后,報有關礦領導,經礦領導簽字后,可列入安全質量標準化資金帳戶的資金計劃。

五、安全質量標準化專項資金管理

1、由質量標準化辦公室編報質量標準化計劃和下達年度、月度計劃,計劃下達后各專業要認真組織實施。

2、年度計劃內由礦成本列支的質量標準化項目,由礦質量標準化辦公室按月列出實施計劃,質量標準化辦公室匯總、經領導審批后報企審科編入礦生產計劃。

3、對未列入年度計劃卻因質量標準化工作需要實施的項目,可有專業提出申請,由質量標準化辦公室上報公司安康部追補計劃,使用公司所列給我礦的噸煤2.5元的安全資金。

六、項目實施

1、項目申報專業(單位)對項目的實施負責,質量標準化辦公室按照公司審批的質量標準化專項資金計劃,負責實施過程監督,保證質量,按期完成。質量標準化辦公室會同相關科室負責落實項目的完成情況。

2、各專業(單位)要將公司、礦下達的月質量標準化計劃納入日常生產計劃,按“四定”原則組織實施。

七、項目驗收

1、各專業(單位)每月、每季度必須對公司、礦下達的質量標準化工程項目進行工程質量進行自檢,經自檢合格于每月25日前報質量標準化辦公室。

2、每個項目施工結束后,由質量標準化辦公室組織相關科室進行峻工驗收,并在每季度末將竣工驗收表及竣工報告報安全健康環保部。

八、其它

礦財務科要單列安全質量標準化專項資金使用明細。各專業(單位)在成本列支的安全質量標準化專項資金項目,沒有達到要求的將按照投入材料的50%進行處罰,并扣發專業組長質量標準化抵押金500元。

某某工程項目安全資金使用管理制度

某工程項目安全資金使用管理制度

(1)保證具備安全生產條件所必需的資金投入落實到位。對由于安全生產所必需的資金投入不足而導致嚴重后果的,項目財務負責人及有關財務人員應承擔相應責任。

(2)各相關部門務必在建設工程開工前落實安全生產資金所有款項,購買足夠的、符合國家規定的勞動防護用品。安全生產資金不得挪作他用。

(3)生產部門對建設工程安全生產的投入充足,不得擠占安全生產費用。

(4)財務部門負責將職工工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶,并按時繳納工傷保險費,不得將工傷保險基金用于投資運營、發放獎金,或者挪作他用。

(5)各生產部門不得因職工對本部門安全生產工作提出批評、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強令冒險作業而降低其工資、福利、獎金等待遇。

(6)實行獎懲機制,對在長期的安全生產中創建先進經驗或在防止事故中作出特殊貢獻的人員給于獎勵,對造成事故的責任者或班組進行經濟處罰。

(7)公司及項目安全負責人員交納安全風險抵押金,按階段考核,事故指標超過標準的,專業內所有人員風險抵押金歸公司,并按原標準重新交納。

(8)安全部門應配合財務部門檢查各生產部門用于安全生產保證資金的使用情況。

安全保證資金使用管理制度

第一條為加強安全保證資金管理,確保必要的安全投入,提高安全生產能力,根據國家有關規定和項目實際,制定本制度。

第二條按《鐵路建設工程安全生產管理辦法》的規定單獨編制安全施工措施費用,專項用于安全生產,并建立專項臺帳,不得挪作他用。施工安全措施費為建筑安裝費的1.5%。

第三條安全保證資金是指專項用于改善安全生產條件、提高安全生產能力、加強防護、保險措施等必要的安全投入資金。

第四條安全保證資金采取計劃控制、動態調整、專款專用的管理體制。

第五條安全保證資金的使用范圍:

1.施工生產場所必需的安全防護設施開支;

2.各種機械設備必需的安全防護開支;

3.職業勞動保護方面的開支;

4.勞動衛生檢測、檢查等開支;

5.職工安全生產教育培訓費用開支;

6.其他用于安全防護措施等方面的開支。

第六條安全保證資金使用計劃的編制:

安全保證資金使用計劃按照“分級管理、分級負責”的原則,在編制年度生產、技術、財務計劃的同時,必須編制安全措施計劃,并充分征求技術、機械設備、物資、勞資、財務等業務部門的意見,做到不重不漏。

第七條安全保證資金的使用:

納入年度安全保證資金開支計劃的安全防護項目開支,由具體經辦人員提出報告,經工區項目部、工區領導審查、計合部及財部審核后據實核銷。

安全保證資金由工區安全部門提出,同級計財部門列銷。

發生突發、應急事件等未納入年度開支計劃的項目,應同時經單位領導審核批準后實施。

第八條安全保證資金的核算:

計財部門要按照國家統一會計制度的規定做好安全防護費用的核算,同時應對照安全保證資金使用計劃建立輔助核算臺賬。

某某房地產公司資金使用支出管理規定

某房地產公司資金使用支出的管理規定

為合理使用分配資金,規范資金的支出撥付手續,確保公司利益不受侵害,避免不必要的經濟損失,特制定如下規定:

一、凡經公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務部根據公司資金的情況,調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上,費用支出壹仟元以上的)須總經理審批。

二、有關資金支出、撥付的報批程序和要求:

1、工程項目付款

a、申請首次付款的工程項目,需將有關合同轉交財務部門,并根據合同內容填寫付款申請單。在合同執行中發生內容變更時,須及時將變更的合同轉交財務部。對未簽署的合同及未經財務部確認變更的合同,財務部門有權不予以支付合同款項。

b、申請支付計劃內工程項目進度款時,由工程部經辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據,按要求填寫付款申請單,工程部長根據合同審核進度并簽署意見;預算部根據工程進度對工程造價進行審定;對較大數額的工程付款同時還需工程監理和總工程師進行工程進度、工程質量審核確認,報經項目經理審批后辦理付款。

c、申請結算工程尾款時,工程部經辦人員按上述程序辦理付款申請外,應有相關聯部門簽署意見(如涉及到由物業公司接手的工程項目應經物業公司簽署),同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則,財務部門有權不予辦理付款。

d、支付每筆工程款時,收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同,內容相符的工程款發票。

e、支付首筆購銷合同訂貨款時,對方單位須出具符合稅務要求的收款收據或銷貨發票;當購進材料或物品到場時,對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發票,否則,財務部門有權不予支付后續款項。

f、申請付款經辦人員原則上不代領對方單位款項,由對方單位經辦人員持付款手續直接簽字辦理領款。

g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款,財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位,原則不予以簽署空白收款單位的支票。

2、廣告費及經營費用支出的報批要求

a、申請支付廣告費時,經營部應根據簽署的合同或有關文件規定,提供雙方確認無誤的廣告發布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款,同時提供與合同相符的廣告專業發票。

b、申請支付經營相關費用時,經營部應根據簽署的合同和有關文件規定,確認對方履行相關義務情況,填寫付款申請單按程序報批申請付款,并及時提供符合財務要求的發票。

c、在相關合同內容的變更時,應及時將變更的合同或相關資料提交財務部,同時將原合同收回廢止。在相關合同終止時,應及時與對方單位辦理合同終止手續轉交財務部門,否則財務部有權拒絕支付合同款項。

3、行政費用等支出的報批要求

a、申請部門經辦人員根據部門資金計劃按要求填寫付款申請單,經部門負責人簽署后報主管經理審批后辦理付款;申請計劃外付款應報總經理簽字后辦理付款。

b、申請購置公司資產付款時,應同時出具經辦部門匯同資產部和相關部門驗收合格、調撥入庫后填寫的入庫單,方可辦理結清余款。

c、申請批量購置日用物品時,應同時出具填寫齊全、金額相