2024年酒店公司管理制度14篇

目錄

第1篇g酒店管理公司財(cái)產(chǎn)管理制度

第2篇酒店管理公司收入管理制度(3)

第3篇酒店式公寓公司例會(huì)管理制度

第4篇酒店公司財(cái)務(wù)管理制度

第5篇酒店公司租賃場(chǎng)所安全管理制度

第6篇某酒店管理公司人員考核制度

第7篇某某酒店公司資金管理制度

第8篇酒店管理公司開發(fā)部管理制度

第9篇某某酒店物業(yè)管理公司突發(fā)事件處理程序制度

第10篇酒店式公寓公司員工食堂就餐管理制度

第11篇酒店式公寓公司員工宿舍管理制度

第12篇x酒店物業(yè)管理公司消防規(guī)章制度

第13篇某某酒店管理公司資金管理制度

第14篇國(guó)際酒店公司倉(cāng)庫(kù)管理制度

酒店式公寓公司員工宿舍管理制度

酒店式公寓員工宿舍管理制度

第一條員工宿舍為員工休息場(chǎng)所,必須保持環(huán)境清潔。

第二條員工實(shí)行輪流值日,對(duì)員工宿舍進(jìn)行日常清理。

第三條在員工宿舍不得大聲喧嘩,違者罰款20元。

第四條不得在員工宿舍不得使用大功率電器,和電爐子。

第五條嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫,亂釘釘子,違者罰款20元。

第六條嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。

第七條宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。

第八條男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將開除處理。

第九條未經(jīng)他人同意不得翻動(dòng)他人物品,違者處20-50元罰款。

第十條不得損壞宿舍內(nèi)備品,違者按價(jià)賠償。

第十一條值日衛(wèi)生清理不干凈,將處20元罰款。

某某酒店物業(yè)管理公司突發(fā)事件處理程序制度

某酒店物業(yè)管理公司突發(fā)事件處理程序

1.0目的

提高突發(fā)事件處理的效率和效果,維護(hù)公司利益。

2.0范圍

適用于公司各部門。

3.0職責(zé)

3.1公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)處理重大質(zhì)量事故。

3.2品質(zhì)督導(dǎo)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)助、督促各服務(wù)中心突發(fā)事件的處理,并進(jìn)行季度匯總分析。

3.3行政人事部負(fù)責(zé)職業(yè)安全類突發(fā)事件的處理。

3.4歸口職能部門負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的突發(fā)事件的處理。

3.5服務(wù)中心負(fù)責(zé)管轄范圍內(nèi)突發(fā)事件的處理。

3.6主管、領(lǐng)班負(fù)責(zé)第一時(shí)間處理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的突發(fā)事件并及時(shí)上報(bào)。

3.7所有員工都負(fù)有及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)突發(fā)事件,并協(xié)助處理的責(zé)任。

4.0定義

4.1突發(fā)事件:打破正常的管理或服務(wù)秩序,出人意外地發(fā)生的具有一定影響或造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的事件。

4.2安全管理類(治安、消防、交通等),如:斗毆、偷盜(失竊)、搶劫、綁架、槍殺、流氓行徑等治安刑事案件;糾紛、碰車、故意擾亂公共秩序等民事案件。

4.3設(shè)備設(shè)施類(房屋本體、電梯、空調(diào)/供暖、給排水、供配電等),因房屋、設(shè)施、設(shè)備等引起的突發(fā)事件、人身和財(cái)產(chǎn)損傷等。

4.4環(huán)境管理類,因保潔、綠化、消殺等引起的突發(fā)事件。

4.5客戶服務(wù)類(如家政保潔、維修等),因提供的居家服務(wù)等引起的顧客、公司財(cái)產(chǎn)損失等。

4.6裝修類,因裝修原因引起的各類事件。

4.7客戶關(guān)系類,因各種原因發(fā)生與客戶間的沖突。

4.8職業(yè)安全類,因職業(yè)安全原因引起的員工傷害等。

4.9其它類,以上各類以外的突發(fā)事件。如非法*、受到公共傳媒批評(píng)或在10人以上公眾場(chǎng)合受到批評(píng)等。

4.10一類突發(fā)事件:轄區(qū)內(nèi)公共區(qū)域及房屋毗連部位發(fā)生火災(zāi)和爆炸,治安事件和刑事事件如盜竊(不含盜竊未遂),人員非正常傷亡,3000元以上的物業(yè)管理責(zé)任賠償和公司財(cái)產(chǎn)損失,公共傳媒負(fù)面報(bào)道等。

4.11二類突發(fā)事件:指不含一類突發(fā)事件的打破正常的管理或服務(wù)秩序,出人意外地發(fā)生的具有一定影響或造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的事件,包括造成負(fù)面影響和成功防范的事件。

4.12質(zhì)量事故:因管理原因造成的、需借助組織或外界力量解決的事故,包括:在管轄區(qū)內(nèi)發(fā)生火災(zāi);在管轄區(qū)內(nèi)發(fā)生管理疏漏導(dǎo)致的刑事事件,如搶劫、綁架、槍殺、縱火、流氓行徑等;因房屋、設(shè)施、設(shè)備、服務(wù)等引起人身?yè)p傷(傷勢(shì)須送醫(yī)院)和500元以上財(cái)產(chǎn)損失的事故;非法*、受到公共傳媒負(fù)面評(píng)價(jià)等。

4.13重大質(zhì)量事故:下列情形的質(zhì)量事故,包括:發(fā)生5000元以上的直接經(jīng)濟(jì)損失;經(jīng)政府機(jī)構(gòu)鑒定屬人員重大傷殘或死亡事故。

5.0方法和過(guò)程控制

5.1突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、應(yīng)急處理措施

5.1.1突發(fā)事件發(fā)生后,當(dāng)事人或目擊者應(yīng)立即報(bào)告部門主管、控制中心,同時(shí),在確保自身和受害者人身安全前提下,努力阻止事態(tài)或損失的擴(kuò)大。事態(tài)得到相對(duì)穩(wěn)定后,部門負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫《突發(fā)事件報(bào)告》,報(bào)相關(guān)部門和人員。

5.1.2部門主管應(yīng)及時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行處理,并視事件嚴(yán)重程度即時(shí)報(bào)告服務(wù)中心經(jīng)理,請(qǐng)經(jīng)理或其授權(quán)人到場(chǎng)指揮協(xié)調(diào)。對(duì)于一類突發(fā)事件,應(yīng)立即報(bào)告歸歸口職能部門總監(jiān)、品質(zhì)督導(dǎo)部、分管領(lǐng)導(dǎo),必要時(shí)由分管領(lǐng)導(dǎo)在24小時(shí)內(nèi)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

5.1.3若服務(wù)中心經(jīng)理不能獨(dú)自處理,應(yīng)及時(shí)通知?dú)w口職能部門、品質(zhì)督導(dǎo)部或分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助處理。重大質(zhì)量事故應(yīng)及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理。

5.1.4治安、交通等各類突發(fā)事件的具體處理辦法見《突發(fā)事件處理指引》。

5.2突發(fā)事件糾正預(yù)防措施

5.2.1一類突發(fā)事件

5.2.1.1重大質(zhì)量事故由公司領(lǐng)導(dǎo)組織召開事故分析會(huì);一般質(zhì)量事故由歸口職能部門和品質(zhì)督導(dǎo)部組織召開事故分析會(huì)。質(zhì)量分析會(huì)應(yīng)分析事發(fā)原因,追查事故責(zé)任人,并制定糾正和預(yù)防措施。

5.2.1.2歸口職能部門應(yīng)根據(jù)事故分析會(huì)決議填寫《突發(fā)事件報(bào)告》處理意見,事發(fā)部門應(yīng)落實(shí)各項(xiàng)改進(jìn)措施。

5.2.1.3歸口職能部門及品質(zhì)督導(dǎo)部負(fù)責(zé)驗(yàn)證糾正和預(yù)防措施的實(shí)施情況。

5.2.2二類突發(fā)事件

5.2.2.1在采取各項(xiàng)應(yīng)急措施將突發(fā)事件平息后,服務(wù)中心經(jīng)理應(yīng)組織分析事發(fā)原因,并制定糾正和預(yù)防措施填寫在《突發(fā)事件記錄表》和《突發(fā)事件報(bào)告》上,一個(gè)工作日內(nèi)主送歸口職能部門,抄送品質(zhì)督導(dǎo)部,抄報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

5.2.2.2歸口職能部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)處理突發(fā)事件,并在《突發(fā)事件報(bào)告》上簽署處理意見報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理。

5.2.2.3經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批,在兩個(gè)工作日內(nèi)將處理意見反饋至事發(fā)服務(wù)中心及其他人員。

5.2.2.4事發(fā)部門應(yīng)結(jié)合公司處理意見,積極落實(shí)糾正和預(yù)防措施,并將落實(shí)結(jié)果填寫在《突發(fā)事件報(bào)告》中,品質(zhì)督導(dǎo)部驗(yàn)證。

5.3資料歸檔

5.3.1對(duì)驗(yàn)證完畢的《突發(fā)事件報(bào)告》,原件由品質(zhì)督導(dǎo)部存檔,服務(wù)中心保存復(fù)印件。

5.3.2對(duì)因設(shè)備故障引發(fā)的突發(fā)事件,還須填寫《設(shè)備搶修(大修)記錄表》,服務(wù)中心保留原件,品質(zhì)督導(dǎo)部將其復(fù)印件作為《突發(fā)事件報(bào)告》的附件歸檔。

5.3.3對(duì)于質(zhì)量事故,必須將事故分析會(huì)記錄作為《突發(fā)事件報(bào)告》的附件歸檔。

5.4統(tǒng)計(jì)分析

5.4.1每月5日前,各服務(wù)中心應(yīng)在信息月報(bào)中對(duì)上月的突發(fā)事件進(jìn)行統(tǒng)計(jì),報(bào)送品質(zhì)督導(dǎo)部。

5.4.2品質(zhì)督導(dǎo)部在每季度結(jié)束后的第一個(gè)月10日前,對(duì)上季度的突發(fā)事件情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。

5.4.3突發(fā)事件個(gè)案分析:主要針對(duì)具有代表性和影響面大的突發(fā)事件,分析包括突發(fā)事件經(jīng)過(guò),產(chǎn)生的原因,處理過(guò)程和結(jié)果,經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和糾正預(yù)防措施等。

6.0支持性文件

6.1《突發(fā)事件處理指引》

7.記錄表格

7.1**wy/qp/7.5.1-aq-03-f1《突發(fā)事件登記表》

7.2**wy/qp/7.5.1-aq-03-f2《突發(fā)事件報(bào)告》

某某酒店管理公司資金管理制度

某酒店管理公司資金管理制度

為規(guī)范酒店的資金運(yùn)作及管理工作,根據(jù)集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定,結(jié)合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。

第一章一般規(guī)定

第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷賬單據(jù)。

1、原始憑證的基本要求

1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國(guó)家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。

3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,必須有入庫(kù)單或驗(yàn)收證明;支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。

4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。

5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)賬內(nèi)容,可將原件附其中一份報(bào)賬單據(jù),另一份注明原件在“××報(bào)賬中”字樣。

2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:

1)在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)賬憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。

2)將已填寫完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上(將左面對(duì)齊粘貼)。

第二條如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失,除飛機(jī)票、火車票、船票、長(zhǎng)途汽車票,在理由充分的情況下,按票價(jià)的50%報(bào)銷外,其他票據(jù)遺失一律不予報(bào)銷;特殊情況,必須報(bào)請(qǐng)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款,需進(jìn)行報(bào)賬核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章(或財(cái)務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說(shuō)明進(jìn)行核銷,同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人予以100元的處罰。

第三條對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)賬;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充;原始憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)賬期限規(guī)定,及時(shí)進(jìn)行報(bào)賬。

1、差旅費(fèi)借支必須在返回酒店五天內(nèi)報(bào)賬,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票,經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)賬手續(xù);直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項(xiàng),記入經(jīng)辦人員往來(lái)賬,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)賬手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的,按起點(diǎn)30元,每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。

4、費(fèi)用單據(jù)超過(guò)二個(gè)月的,不予報(bào)賬。

第五條嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,酒店總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。

第六條各項(xiàng)費(fèi)用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫酒店(或絲寶集團(tuán))費(fèi)用報(bào)銷單;

第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)賬業(yè)務(wù),必須填寫絲寶集團(tuán)報(bào)銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫(kù)驗(yàn)收(或工程驗(yàn)收)手續(xù),填寫報(bào)銷單辦理報(bào)賬手續(xù)。

第二章資金支付的審批規(guī)定及流程

第八條報(bào)賬審批規(guī)定

1、各部門員工的日常費(fèi)用,由部門負(fù)責(zé)人控制審核,報(bào)酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,;部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。

2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以內(nèi)(含3000元)的,必須以書面形式,報(bào)管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的,必須逐級(jí)上報(bào),由集團(tuán)批示。

3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過(guò)橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)(含個(gè)人手機(jī)話費(fèi))等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用,由工程部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

5、酒店日常購(gòu)置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資,由采購(gòu)部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過(guò)酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

第九條報(bào)賬審批流程

1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

2、凡涉及購(gòu)買物資的部門,應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告,根據(jù)報(bào)賬審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后,由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同(除零星采購(gòu)以外,所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均必須簽定采購(gòu)合同)、購(gòu)置及報(bào)賬。

3、各級(jí)審批人出差期間,對(duì)必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。

第三章資金的預(yù)算管理

第十條每年元月10日前,酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案,報(bào)集團(tuán)總部審批。

第十一條各酒店根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案,制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃,每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團(tuán)使用。

第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報(bào)的資金需求計(jì)劃,并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門。

第十三條按照確定的分部門資金需求計(jì)劃,合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。

第四章借支及請(qǐng)款規(guī)定

第十四條現(xiàn)金借支規(guī)定

1、凡酒店員工因工作需要,需申請(qǐng)臨時(shí)借支的,必須填寫借支單,注明借支事由,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。

2、差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過(guò)2000元。

3、因工作性質(zhì)特殊,需借支備用金的,由借支人填寫借支單,注明“備用金”字樣,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

4、現(xiàn)金借支,嚴(yán)格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。

5、備用金借支,由財(cái)務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì),交各部門負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整,應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。

第十五條轉(zhuǎn)賬支票借支規(guī)定

1、除采購(gòu)員借支外,其他部門超過(guò)2000元(含2000元)以上的開支,必須使用轉(zhuǎn)賬支票付款。

2、使用轉(zhuǎn)賬支票付款,經(jīng)手人應(yīng)提供準(zhǔn)確、詳實(shí)的收款單位名稱及金額;確實(shí)不能事先提供準(zhǔn)確收款單位名稱或金額的,由財(cái)務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)賬支票。

3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的,應(yīng)按規(guī)定填寫請(qǐng)款單,詳細(xì)注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項(xiàng)用途,協(xié)議號(hào)(已簽定合同),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

第十二條異地付款的請(qǐng)款規(guī)定

1、原則上,異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的,必須詳細(xì)注明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來(lái)單位,必須在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶,則財(cái)務(wù)部門必須在認(rèn)真檢查、核對(duì)取票人身份證,及收款單位提供的加蓋單位公章或財(cái)務(wù)印鑒章,并指明取票人姓名的委托書(原件)后,才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)。“委托書”及取票人身份證復(fù)印件由財(cái)務(wù)部門妥善保存。

2、對(duì)依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項(xiàng),請(qǐng)款人必須嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、賬號(hào)及開戶行填寫請(qǐng)款單;如果收款單位名稱、賬號(hào)或開戶行發(fā)生變動(dòng),請(qǐng)款人必須提供往來(lái)單位加蓋公章或財(cái)務(wù)印鑒章的變更證明原件。

第五章報(bào)賬程序及報(bào)賬的具體規(guī)定

第十三條費(fèi)用報(bào)賬

1、費(fèi)用開支后,應(yīng)憑報(bào)銷單辦理報(bào)賬手續(xù);有借支的,必須先清理借支。

2、費(fèi)用報(bào)賬時(shí),必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關(guān)制度及規(guī)定填寫報(bào)銷單,詳細(xì)注明報(bào)賬事由,并附正式原始發(fā)票,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理。

3、根據(jù)合同開支的各項(xiàng)費(fèi)用,報(bào)賬時(shí),應(yīng)詳細(xì)注明合同號(hào)。

4、根據(jù)報(bào)告開支的各項(xiàng)費(fèi)用,報(bào)賬時(shí),應(yīng)附已批示的報(bào)告原件。

5、購(gòu)置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫(kù)手續(xù),報(bào)賬時(shí)附入庫(kù)單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。

第十四條固定資產(chǎn)報(bào)賬

1、固定資產(chǎn)(包括機(jī)器設(shè)備)購(gòu)置報(bào)賬應(yīng)附申購(gòu)單(或批示報(bào)告)、購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等),必須同時(shí)附專業(yè)檢測(cè)部門出具的檢驗(yàn)合格報(bào)告。

2、結(jié)算在建工程完工工程款時(shí),房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團(tuán)財(cái)務(wù)總部,由集團(tuán)財(cái)務(wù)總部會(huì)同審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì),并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗(yàn)收單全額結(jié)算。

第十五條供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算

1、供應(yīng)商開戶規(guī)定

1)日常計(jì)劃采購(gòu)開戶規(guī)定:日常計(jì)劃采購(gòu)內(nèi)容指酒店經(jīng)營(yíng)所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如:食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購(gòu)部按照競(jìng)價(jià)篩選原則確定供應(yīng)商后,須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購(gòu)部指定專人及時(shí)遞交(原件一份)給財(cái)務(wù)部合同專管員,以便財(cái)務(wù)部及時(shí)錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財(cái)務(wù)部繳納質(zhì)保金,成本會(huì)計(jì)查實(shí)該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后,方可辦理開戶手續(xù)。

2)對(duì)于零星或急件采購(gòu)的物品(如零星物料用品、少量補(bǔ)充的基礎(chǔ)性原材料等),金額較小,可以不簽定協(xié)議,以經(jīng)辦的采購(gòu)員戶頭辦理入庫(kù)手續(xù)。

2、供應(yīng)商貨款結(jié)算

1)個(gè)體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該供應(yīng)商姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議,不得多戶多人)。財(cái)務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦,并據(jù)此開戶名稱辦理入庫(kù)手續(xù)。在支付貨款時(shí),由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,出納員必須與電腦資料逐一核對(duì)無(wú)誤后,方能發(fā)放。

2)以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該單位全稱、開戶銀行、賬號(hào)、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號(hào)碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等),收款單位必須與合同單位一致,否則,必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書,并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。

3)供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議執(zhí)行,即:在辦理入庫(kù)時(shí),以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進(jìn)行貨款支付時(shí),由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更,須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財(cái)務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知,出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。

3、所有以供應(yīng)商名義辦理入庫(kù)和結(jié)算手續(xù)的貨款支付,原則上不得由酒店采購(gòu)員代為結(jié)算,如有此情況,出納員有權(quán)拒絕付款。

4、供應(yīng)商付款方式的規(guī)定:個(gè)體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付,其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。

5、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間的規(guī)定:供應(yīng)商貨款集中按月支付,下月支付上月貨款。

a、每月的18日-20日為上月貨款對(duì)賬日。供應(yīng)商將上月的貨物驗(yàn)收單整理,開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復(fù)印件),在采購(gòu)部粘貼填寫《報(bào)賬單》,注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位或姓名,由經(jīng)辦采購(gòu)員簽字后,到財(cái)務(wù)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)處對(duì)賬。財(cái)務(wù)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)對(duì)貨款的結(jié)算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報(bào)賬單填寫的規(guī)范性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審核,不合規(guī)定者不予以辦理。

b、每月的21日-23日為采購(gòu)部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。由采購(gòu)部指定專人將已對(duì)賬的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取,并報(bào)采購(gòu)經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后,交酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

c、每月的23日-28日為財(cái)務(wù)付款結(jié)算日。酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將審核無(wú)誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票,并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。

d、上述結(jié)算時(shí)間的規(guī)定一般不得變動(dòng),除此時(shí)間之外的對(duì)賬和結(jié)算(特殊情況除外)財(cái)務(wù)一律不予受理。

第六章現(xiàn)金的日常管理

第十六條現(xiàn)金管理制度

1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫(kù)存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括:出納員、收銀主管、前臺(tái)收銀員、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員、采購(gòu)員。原則上出納員庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)一萬(wàn)元;收銀主管一萬(wàn)五千元;前臺(tái)收銀員一萬(wàn)元以及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元;采購(gòu)員備用金一萬(wàn)元。

2、除零星開支部分從庫(kù)存現(xiàn)金中支付外,其他一切支出必須從銀行提取,不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,需報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),核定坐支范圍和限額。庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額的部分,必須當(dāng)日送存銀行。

3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外,其余必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4、現(xiàn)金的使用范圍如下:

①臨時(shí)員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);

②出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

③酒店處理緊急情況時(shí)的支出;

④轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支;

⑤人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十七條現(xiàn)金收支控制

1、出納員與會(huì)計(jì)人員必須分工明確,出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬簿的登記、稽核和會(huì)計(jì)檔案保管等工作,會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。

2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;清查庫(kù)存現(xiàn)金,與賬面、銀行核對(duì),做到賬款、賬賬相符;負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章(財(cái)務(wù)專用章暫由天怡酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管)。

3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時(shí),首先要認(rèn)真審核所依據(jù)的憑證,既要審核手續(xù)是否完備,數(shù)字是否準(zhǔn)確,還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對(duì)于手續(xù)不完備、數(shù)字錯(cuò)誤的憑證,要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報(bào)銷;對(duì)于不應(yīng)開支的款項(xiàng),應(yīng)拒絕報(bào)銷;對(duì)涂改或冒領(lǐng)款的不法行為,應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)。出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí),收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清,并認(rèn)真復(fù)核,加蓋收付戳記及出納人員簽章,以防重收、重付。

4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金(含各部門的備用金),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查,并填制庫(kù)存現(xiàn)金(備用金)核查情況表,說(shuō)明檢查結(jié)果。對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款,要及時(shí)查明原因并提出處理意見。

5、出納人員工作調(diào)離,必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。

第七章銀行存款管理

第十八條賬戶管理

1、酒店在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶。上述賬戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金支付,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。

2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全,如實(shí)填明來(lái)源或用途。

3、賬戶上必須留有足夠的資金保證支付,不得簽發(fā)空頭支票。

第十九條支票結(jié)算管理

1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管,簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額,使用黑色墨水填寫,字跡要清晰,數(shù)額要正確,大小寫金額必須一致,不得涂改。填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。

2、酒店購(gòu)買商品、原材料或享受勞務(wù)供應(yīng)時(shí),可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,直接交給收款單位,然后由收款單位持向自己的開戶銀行,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算(詳見供應(yīng)商貨款結(jié)算程序)。

3、支票一律采取記名式,簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個(gè)人姓名。

4、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,嚴(yán)格執(zhí)行支票的有效期限。

5、原則上不準(zhǔn)攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購(gòu),不準(zhǔn)將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時(shí),一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結(jié)算限額,并要督促經(jīng)辦人及時(shí)報(bào)銷。

6、支票遺失或被盜時(shí),需及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。

第八章員工薪金儲(chǔ)蓄卡管理辦法

第二十條酒店規(guī)定,所有在職員工薪金統(tǒng)一通過(guò)銀行儲(chǔ)蓄卡(以下簡(jiǎn)稱工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立,由人事部提前一個(gè)星期將新員工的詳細(xì)資料(如姓名、性別、身份證號(hào)碼)報(bào)財(cái)務(wù)部出納員到銀行辦理工資卡。

第二十一條新員工的工資卡辦好后,財(cái)務(wù)部出納員通知各部門員工領(lǐng)取。發(fā)放時(shí)由財(cái)務(wù)部出納員和人事部工資管理員共同核實(shí)發(fā)放給員工本人。

第二十二條對(duì)因部門經(jīng)理保管不當(dāng)形成工資卡遺失,從而造成經(jīng)濟(jì)損失的,由責(zé)任人全額承擔(dān)。

第二十三條如員工本人不慎將工資卡遺失,應(yīng)由其本人及時(shí)到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財(cái)務(wù)部,同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡,將新辦的卡號(hào)通知人事部,以便人事部進(jìn)行新舊卡號(hào)的更換。如因員工本人遺失又未及時(shí)通知人事部,造成的經(jīng)濟(jì)損失由員工本人承擔(dān)。

第二十四條本制度自頒布之日起試行。

我們還為您推薦了以下相關(guān)制度范文:

吧臺(tái)收銀員管理制度

餐飲企業(yè)商品物資材料管理制度

暫借款管理制度

酒店式公寓公司例會(huì)管理制度

酒店式公寓例會(huì)管理制度

為做好每日工作布置和總結(jié),及時(shí)糾正工作中發(fā)生的錯(cuò)誤,促進(jìn)各部配合,加強(qiáng)檢查,提高服務(wù)質(zhì)量,特建立例會(huì)制度如下:

每周經(jīng)理例會(huì)管理辦法

目的:加強(qiáng)每周經(jīng)理例會(huì),提高會(huì)議效率。

第一條部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會(huì)定于每周五舉行一次,由總經(jīng)理主持,總經(jīng)理助

理、各部門主管級(jí)人員參加。

第二條會(huì)議主要內(nèi)容為:

a.總經(jīng)理傳達(dá)集團(tuán)公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會(huì)議的精神。

b.各部門主管匯報(bào)一周工作情況,以及需提請(qǐng)總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題。

c.由總經(jīng)理對(duì)本周各部門的工作進(jìn)行講評(píng),提出下周工作的要點(diǎn),并進(jìn)行布置和安排。

d.其它需要解決的問(wèn)題。

第三條例會(huì)參加者在會(huì)上要暢所欲言各持己見,允許持有不同觀點(diǎn)和保留意見,但會(huì)上一旦形成決議,無(wú)論個(gè)人同意與否,都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

第四條嚴(yán)守會(huì)議紀(jì)律,保守會(huì)議秘密,在會(huì)議決策未正式公布以前,不得私自泄漏會(huì)議內(nèi)容,影響決議實(shí)施。

部門例會(huì)管理辦法

第一條部門例會(huì)每日上午8:00準(zhǔn)時(shí)召開。

第二條例會(huì)每日1-2次。

第三條部門領(lǐng)班及組長(zhǎng)有權(quán)根據(jù)工作需要加開臨時(shí)性例會(huì)布置重點(diǎn)會(huì)員接待工作。

第四條部門例會(huì)內(nèi)容及程序

a.檢查考勤及在崗情況。

b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。

c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷售應(yīng)具備的技能知識(shí)情況:如菜單,酒單,主食單的熟悉情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項(xiàng)等。

d.總結(jié)前一日工作,提出問(wèn)題并糾正,提出表?yè)P(yáng)和批評(píng)。

e.布置當(dāng)日工作。

(1)客情報(bào)告及分析。

(2)人員分工和應(yīng)急調(diào)整。

(3)注意事項(xiàng)及工作重點(diǎn)。

f.朗誦企業(yè)理念。

g酒店管理公司財(cái)產(chǎn)管理制度

一個(gè)合適的制度會(huì)讓一個(gè)公司有條理地運(yùn)行,下面我整理了酒店管理公司財(cái)產(chǎn)管理制度,歡迎閱讀!

酒店管理公司財(cái)產(chǎn)管理制度

第一章一般規(guī)定

第一條為規(guī)范集團(tuán)酒店業(yè)財(cái)產(chǎn)管理與核算,保證酒店業(yè)財(cái)產(chǎn)安全與完整,特制定本制度。

第二條本制度所指酒店業(yè)的財(cái)產(chǎn)定義是:為了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、提供勞務(wù)、出租或行政管理目的而持有的具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。本制度中財(cái)產(chǎn)包括:

1、固定資產(chǎn):預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)一年,單位價(jià)值在2000元以上的具有實(shí)物形態(tài)并且能夠獨(dú)立存在的的資產(chǎn)。

2、低值易耗品:預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)一年,單位價(jià)值在2000元以下200

元以上,具有實(shí)物形態(tài)并且能夠獨(dú)立存在的的資產(chǎn)。

第二章申購(gòu)程序

第三條酒店所需財(cái)產(chǎn)在購(gòu)入時(shí),必須本著節(jié)約及實(shí)用性的原則,先由需求部門填制購(gòu)置申請(qǐng),按規(guī)定的審批權(quán)限上報(bào),經(jīng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。具體審批權(quán)限如下:

1、年度資本性預(yù)算需求以及單位價(jià)值在五千元以上的財(cái)產(chǎn)購(gòu)置,直接報(bào)集團(tuán)總部審批;

2、單位價(jià)值在二千元以上五千元以內(nèi)的財(cái)產(chǎn)購(gòu)置,由酒店管理公司總經(jīng)理審批;

3、單位價(jià)值在二千元以內(nèi)的財(cái)產(chǎn)購(gòu)置,由需求部門提出申購(gòu)計(jì)劃,部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報(bào)酒店總經(jīng)理審批;

第四條所須財(cái)產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)入后,由物供部會(huì)同工程部或其他相關(guān)部門編制購(gòu)置計(jì)劃,簽定購(gòu)建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%-10%留質(zhì)保金。

第五條財(cái)產(chǎn)類合同必須真實(shí)準(zhǔn)確地注明保修約定、廠家聯(lián)系方式及其他財(cái)務(wù)要求的相關(guān)付款資料。相關(guān)部門必須將財(cái)產(chǎn)類合同轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部一份,作為付款的依據(jù)。同時(shí),轉(zhuǎn)工程部一份,作為維修保養(yǎng)的資料。

第三章檢驗(yàn)鑒定

第六條酒店購(gòu)入和取得的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn),必須辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。對(duì)于取得的固定資產(chǎn),在交付使用時(shí)需經(jīng)酒店工程部或集團(tuán)公司技術(shù)權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)鑒定。即對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價(jià)值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進(jìn)行逐項(xiàng)驗(yàn)收,填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單。

工程部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,跟蹤財(cái)產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單,結(jié)合各項(xiàng)固定資產(chǎn)可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。

第七條按照合同支付質(zhì)保金時(shí),由酒店工程部負(fù)責(zé)人在請(qǐng)款單上簽字,注明資產(chǎn)使用情況和質(zhì)保金支付意見。

第四章登記和領(lǐng)用

第八條經(jīng)驗(yàn)收合格后的財(cái)產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用時(shí),由酒店資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號(hào),并做到:

1、按財(cái)產(chǎn)類別進(jìn)行分類編號(hào)并登記臺(tái)帳:如屬于固定資產(chǎn)范圍,則應(yīng)按固定資產(chǎn)類別編號(hào),登記酒店固定資產(chǎn)明細(xì)帳;如屬于低值易耗品范圍,則應(yīng)按低耗品類別編號(hào),并按使用部門登記在用低值易耗品明細(xì)帳(財(cái)務(wù)軟件中沒(méi)有明細(xì)帳的,應(yīng)采用手工或電子表格形式的臺(tái)帳登記)。

2、采用記號(hào)筆或標(biāo)簽的形式將編號(hào)反映在實(shí)物上。對(duì)于交付使用的固定資產(chǎn)(除房屋建筑物外),還須按該項(xiàng)資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、使用性能、開始使用日期、保管和使用責(zé)任人等內(nèi)容用標(biāo)貼形式標(biāo)識(shí)于該項(xiàng)資產(chǎn)上。

酒店公司租賃場(chǎng)所安全管理制度

酒店公司租賃場(chǎng)所安全管理制度

(一)市場(chǎng)營(yíng)銷部(或相關(guān)部門)

1、在與租賃方簽訂租賃合同前,必須查驗(yàn)承租方的有效證件即:法定資格。并復(fù)印留存?zhèn)洳椤?/p>

2、在與租賃方簽訂租賃合同時(shí),要附簽治安、防火責(zé)任書,明確雙方的安全責(zé)任。

3、應(yīng)關(guān)心和了解租賃方所開展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否遵守政府的法規(guī)、是否履行與公司簽約的租賃合同及安全責(zé)任書,并及時(shí)與保安等有關(guān)部門溝通聯(lián)系。

(二)保安部

1、應(yīng)把租賃場(chǎng)所的安全管理納入于公司安全防范的護(hù)衛(wèi)體系。

2、要幫助租賃方制定安全管理制度和防范措施、確定安全管理的專(兼)職人員,并經(jīng)常予以業(yè)務(wù)聯(lián)系和指導(dǎo)。

3、賃場(chǎng)所開展經(jīng)常性的安全檢查,落實(shí)安全制度和防范措施。

4、定期召開租賃場(chǎng)所負(fù)責(zé)人會(huì)議,及時(shí)把政府有關(guān)部門提出的要求、任務(wù)以及公司的貫徹意見進(jìn)行傳達(dá)和布置。

(三)租賃方

1、租賃方的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人,是承租場(chǎng)所治安和消防的第一責(zé)任人,對(duì)本場(chǎng)所的安全工作負(fù)責(zé)。

2、承租場(chǎng)所必須建立安全管理制度,健全安全管理措施,配備專(兼)職人員,具體負(fù)責(zé)安全管理工作。

3、租賃方需對(duì)承租場(chǎng)所進(jìn)行改建和裝修,必須經(jīng)公司審核同意,并報(bào)政府有關(guān)部門(治安、消防、文化)批準(zhǔn)。

4、承租場(chǎng)所內(nèi)嚴(yán)禁使用明火電器,需要增添電器設(shè)備應(yīng)向公司提出申請(qǐng),得到許可后方能安裝和擴(kuò)大容量。

5、場(chǎng)所在營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí),必須進(jìn)行安全檢查;員工下班離開時(shí),必須切斷電源、關(guān)閉門窗。

6、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵紀(jì)守法,發(fā)現(xiàn)客人中有違法活動(dòng)應(yīng)予以制止,并立即向公司保安部門或公安部門報(bào)告。

7、租賃方對(duì)上級(jí)主管部門(含政府職能部門)公司保安部門開展的業(yè)務(wù)工作和安全檢查,必須予以支持和配合。

酒店公司財(cái)務(wù)管理制度

某酒店公司財(cái)務(wù)管理制度

第一節(jié)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理

第一條根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及酒店經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上,提出酒店全年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱;各部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱編制各自的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,經(jīng)酒店管理班子集體討論通過(guò)報(bào)酒店集團(tuán),集團(tuán)總部審批后,由酒店財(cái)務(wù)部匯總編制酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃。

第二條酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,資本性支出計(jì)劃,現(xiàn)金收支計(jì)劃,外匯收支計(jì)劃,還本付息計(jì)劃,人員編制和工時(shí)利用計(jì)劃等。

1.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂,要以集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的管理目標(biāo)為依據(jù),以市場(chǎng)客源、價(jià)格等方面的變化和在上年費(fèi)用支出的水平為基礎(chǔ),結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營(yíng)支出的水平,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財(cái)務(wù)部集體討論確定。

2.資本支出計(jì)劃的制訂,要根據(jù)酒店實(shí)際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計(jì)劃以及各部門提出的設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部匯總編制。財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的指示,按照計(jì)劃的現(xiàn)金需要數(shù)量,編制成表后報(bào)酒店集團(tuán)與集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

3.現(xiàn)金收支計(jì)劃的制訂,要根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,資本性支出計(jì)劃,還本付息計(jì)劃,外匯收支計(jì)劃等由財(cái)務(wù)部編制,報(bào)酒店總經(jīng)理送酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

4.下年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制時(shí)間在每年10-11月完成。

第三條財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)批準(zhǔn)后,由酒店管理班子委托財(cái)務(wù)部將計(jì)劃指標(biāo)下達(dá)到各個(gè)部門。酒店管理班子將按周、按月考核計(jì)劃完成的情況,并根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的情況,不斷地調(diào)整周、月、年的計(jì)劃。在財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中,按時(shí)間劃分成年度計(jì)劃、三個(gè)月預(yù)測(cè)計(jì)劃和本月調(diào)整計(jì)劃。

第四條為保證支付的合理性、經(jīng)濟(jì)性,在資本支出計(jì)劃超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要報(bào)酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn);酒店財(cái)務(wù)部要按財(cái)務(wù)計(jì)劃審批每一筆支出,對(duì)沒(méi)有列入計(jì)劃的臨時(shí)急需開支,則需根據(jù)情況報(bào)酒店集團(tuán)或集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

第二節(jié)會(huì)計(jì)核算原則

第五條酒店的會(huì)計(jì)核算工作是根據(jù)中國(guó)的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會(huì)計(jì)制度和核算程序。

第六條會(huì)計(jì)年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。

第七條會(huì)計(jì)核算采用'權(quán)責(zé)發(fā)生制'。

第八條會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。

第九條酒店的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,要求手續(xù)完備,內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中英文書寫。

第十條記賬本位幣為人民幣。

第十一條記賬匯率以國(guó)家公布的牌價(jià)為基礎(chǔ),年終以人民銀行年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調(diào)整。

第十二條固定資產(chǎn)折舊采用直線法,按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)提殘值;開辦費(fèi)按財(cái)務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤完,其他遞延費(fèi)用采用平均攤銷法。

第三節(jié)資金管理規(guī)定

第十三條流動(dòng)資金管理

1.流動(dòng)資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。

2.流動(dòng)資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)流動(dòng)資金管理,嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫(kù)存占用的資金,應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成信貸部定期核對(duì),及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng),合理安排應(yīng)付款的支付,及時(shí)歸還貸款及上繳各種款項(xiàng)。

3.各酒店的流動(dòng)資金由酒店集團(tuán)根據(jù)集團(tuán)總部的要求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。

第十四條固定資金管理

1.酒店固定資金主要是銀行存款。

2.按酒店規(guī)定,營(yíng)業(yè)收入的3.5%作為提取預(yù)算大維修費(fèi)用,主要用做各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維修、改造;在當(dāng)年未支用的部份,年終還要沖減費(fèi)用,調(diào)整損益。

3.凡已經(jīng)列入并被集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資本性支出計(jì)劃的項(xiàng)目,必須向酒店集團(tuán)申報(bào),批準(zhǔn)后實(shí)施,所需資金由集團(tuán)總部統(tǒng)一撥款。

第十五條現(xiàn)金管理

1.酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。

1.1根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況,向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。

1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請(qǐng)表,按規(guī)定批準(zhǔn)后,從銀行提款。

1.3.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理、日審主管、夜審主管及審計(jì)員定期檢查備用金的使用情況,核對(duì)備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說(shuō)明檢查結(jié)果,對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款,要說(shuō)明原因提出處理意見,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款項(xiàng)都要通過(guò)使用總出納備用金來(lái)支付,因此,總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過(guò)支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,具體見第十五條.3.點(diǎn)。總出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金,要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后,送應(yīng)付款主管逐一審核后,填寫支票申請(qǐng),報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,從銀行提款補(bǔ)足備用金。

2.對(duì)于從營(yíng)業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等,由總出納進(jìn)行清點(diǎn),并編制總出納收入表,每日送存銀行,任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。

3.對(duì)于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理

3.1.由使用部門填寫支票申請(qǐng),由總會(huì)計(jì)師根據(jù)所附采購(gòu)訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批,由應(yīng)付會(huì)計(jì)填寫支票后,再送酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,送酒店總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

3.2.支票領(lǐng)取者,需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。

3.3.凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付會(huì)計(jì),并注銷登記。超過(guò)一個(gè)月未回的支票,由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。

4.每月定期編制月度現(xiàn)金流量表

4.1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)現(xiàn)金流量表來(lái)安排日常財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。

4.2.酒店應(yīng)按現(xiàn)金流量表,按時(shí)計(jì)提酒店資金(利潤(rùn))。

4.3.酒店對(duì)工程款的支付要按計(jì)劃和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。

4.4.現(xiàn)金流量表按月編制,每月都要修正現(xiàn)金收支計(jì)劃,使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計(jì)劃進(jìn)行。

第四節(jié)付款審批管理

合同付款審批

第十六條合同請(qǐng)款規(guī)定:(1)由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請(qǐng)款,填寫付款審批表,并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。(2)所有以酒店名義簽訂的合同,無(wú)論合同跟蹤人為酒店或酒店集團(tuán)職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部審核,登記。

第十七條合同付款審批職責(zé):

1.由合同跟蹤人、

各級(jí)審核審批人各負(fù)其責(zé)。

2.不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù),由不同審批人或職能部門審核和審批,明確各自的審核內(nèi)容及范圍,各條線把關(guān)。

3.財(cái)務(wù)部對(duì)付款審核實(shí)行二級(jí)負(fù)責(zé),屬于酒店審核權(quán)限的付款審核由酒店會(huì)計(jì)進(jìn)行一級(jí)審核,酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級(jí)審核;屬于酒店集團(tuán)審核權(quán)限的付款由酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行一級(jí)審核,酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行二級(jí)審核。

第十八條合同付款審批權(quán)限:

1.20萬(wàn)元以下款項(xiàng)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理;

2.20萬(wàn)元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和月資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)。

非合同付款審批

第十九條行政費(fèi)用付款審批

1.審批職責(zé),同合同付款審批職責(zé);

2.審批權(quán)限:

2.1酒店行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理;

2.2酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、酒店集團(tuán)總經(jīng)理;

2.3酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批,并由指定人員審核。

第二十條行政費(fèi)用外付款審批:

1.審批職責(zé):同合同付款審批職責(zé);

2.審批權(quán)限:

2.12萬(wàn)元元以下最后審批人為酒店第一負(fù)責(zé)人;

2.22萬(wàn)元至10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,酒店集團(tuán)老總;

2.310萬(wàn)元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)。

第二十一條付款集中會(huì)審辦法:酒店集團(tuán)職能部門和酒店集團(tuán)老總對(duì)付款的審批采取每周兩次集中會(huì)審制。

第五節(jié)外匯管理規(guī)定

第二十二條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外匯管理的各項(xiàng)制度和規(guī)定。

1994年1月1日國(guó)家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價(jià),酒店以中國(guó)人民銀行每天發(fā)布市場(chǎng)外幣對(duì)人民幣的兌換價(jià)格作為基礎(chǔ),以中國(guó)銀行外匯牌價(jià)作為兌換外幣的價(jià)格,外國(guó)客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過(guò)'外幣兌換處'兌換成人民幣予以結(jié)算。

第二十三條客人使用外幣信用卡付款時(shí),應(yīng)將信用卡直接從銀行購(gòu)買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶,也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外匯可直接進(jìn)入外幣現(xiàn)匯戶,其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。

第二十四條嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出,外幣不足時(shí)可向外匯管理局申請(qǐng),批準(zhǔn)后向銀行購(gòu)買。對(duì)外采購(gòu)時(shí)必須嚴(yán)格控制,每筆匯款必須經(jīng)過(guò)酒店管理班子批準(zhǔn)報(bào)酒店集團(tuán)審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規(guī)定時(shí),則按規(guī)定辦理。

第二十五條建立嚴(yán)格的往來(lái)款項(xiàng)記錄,對(duì)于以外幣應(yīng)收國(guó)外的款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)記帳;同時(shí)建立外幣鋪助登記帳,以便更好地核對(duì)、結(jié)算。對(duì)外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益,按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,及時(shí)列入當(dāng)期損益。

第二十六條酒店外幣兌換從銀行購(gòu)買水單后,立即登記并妥善保管,使用過(guò)的水單,要及時(shí)注銷號(hào)碼,每天外幣兌換處管理人員必須對(duì)水單進(jìn)行審核。使用過(guò)的水單定期打捆,送財(cái)務(wù)部檔案庫(kù)保存。

第二十七條酒店按政府各部門對(duì)外匯管理要求,及時(shí)、準(zhǔn)確地填寫各種外匯報(bào)表。對(duì)外匯的收入、支出、結(jié)存的各項(xiàng)數(shù)字按報(bào)表要求的口徑逐一填報(bào)。對(duì)酒店內(nèi)部各級(jí)外匯報(bào)表中的收、支情況,要分析具體情況,剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素,避免外匯收支的重復(fù)計(jì)劃。

第二十八條外匯的稽核

主要對(duì)《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細(xì)則》執(zhí)行情況的稽核;對(duì)各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性,以及外匯帳戶核算的準(zhǔn)確性進(jìn)行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。日常稽核工作由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。

第六節(jié)臺(tái)賬的管理

第二十九條為加強(qiáng)酒店的資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)的流失,各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺(tái)賬。

第三十條各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費(fèi)用、物資的具體情況設(shè)置臺(tái)賬。臺(tái)賬分合同臺(tái)賬、費(fèi)用臺(tái)賬和物資臺(tái)賬。合同臺(tái)賬按合同類別、合同會(huì)簽、合同請(qǐng)付款時(shí)間、合同金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目;費(fèi)用臺(tái)賬按費(fèi)用明細(xì)設(shè)立項(xiàng)目;物資臺(tái)賬按物資的品種、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目。

第三十一條各相應(yīng)崗位針對(duì)不同的臺(tái)賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同、每一筆費(fèi)用支出、每一項(xiàng)物資進(jìn)出,隨時(shí)核對(duì)帳實(shí)是否相符,做到'日清月結(jié)'。

第三十二條各相應(yīng)崗位在登記臺(tái)賬的過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的情況,應(yīng)及時(shí)查明原因,并將差異情況及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部,并按相關(guān)制度辦理。

第三十三條每月月末對(duì)臺(tái)賬做出匯總表,便于進(jìn)行總量控制,對(duì)合同、費(fèi)用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。

第七節(jié)成本費(fèi)用的管理

第三十四條成本費(fèi)用是指酒店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)物料、原材料消耗,人工報(bào)酬或其它耗費(fèi)。

第三十五條根據(jù)管理班子與國(guó)家財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定,酒店制訂了成本及費(fèi)用項(xiàng)目,并按客房、餐飲、商場(chǎng)、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營(yíng)業(yè)部門和其它非經(jīng)營(yíng)部門分別進(jìn)行成本費(fèi)用的核算及考核管理。

第三十六條酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、關(guān)稅等費(fèi)用的成本;商品成本主要指商品進(jìn)價(jià)加有關(guān)費(fèi)用。

第三十七條費(fèi)用的核算與控制

1.營(yíng)業(yè)費(fèi)用,主要是客房、餐飲、商場(chǎng)等經(jīng)營(yíng)部門發(fā)生的直接費(fèi)用,是各部門可直接控制的費(fèi)用;

2.行政費(fèi)用,主要是行政管理費(fèi)、市場(chǎng)費(fèi)、能源及維修費(fèi)用,是不能直接計(jì)入各個(gè)部門的費(fèi)用;

3.非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,主要是折舊費(fèi)、大修費(fèi)、集團(tuán)總部費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、匯兌損益、利息等費(fèi)用,是管理者無(wú)法直接控制的費(fèi)用。

4.對(duì)于第二類行政管理費(fèi)用,由各職能部門進(jìn)行控制,按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行考核。

第三十八條成本費(fèi)用核算原則

1.依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí)間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ),同時(shí),收入與其相關(guān)的成本費(fèi)用要相互配比,以正確核算各期損益。

2.成本費(fèi)用發(fā)生時(shí),要按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

3.合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)作為收益性支出;而支出產(chǎn)生的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,則應(yīng)作為資本性支出。

4.酒店為購(gòu)建固定資產(chǎn),購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對(duì)外投資支出、罰沒(méi)損贈(zèng)及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的其它支出,不能列入成本費(fèi)用。

第八節(jié)會(huì)計(jì)憑證及賬簿的管理

第三十九條會(huì)計(jì)憑證管理

1.會(huì)計(jì)憑證是記錄酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明,是登記賬簿的依據(jù)。

2.酒店會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。財(cái)務(wù)記賬是通過(guò)集團(tuán)采用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的,因此酒店的付款憑證主要以支票號(hào)作憑證登記號(hào),借貸方均通過(guò)科目代號(hào)來(lái)表示;收款憑證則以酒店內(nèi)部編號(hào)入賬。審核會(huì)計(jì)要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性,又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合法性;要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合,又要檢查所出賬的會(huì)計(jì)科目代號(hào),以及金額有無(wú)差錯(cuò)。

3.酒店會(huì)計(jì)憑證在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部各個(gè)有關(guān)小部門按照一定的順序號(hào)或按公司名稱分類存檔,并在封面上登記記帳憑證的日期、號(hào)碼等。年終登記編制清單,封存在箱子內(nèi)歸入會(huì)計(jì)檔案室,各有關(guān)小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會(huì)計(jì)資料登記在本,以備查詢。

第四十條賬簿的管理

1.酒店財(cái)務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過(guò)電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的,賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。電腦記帳要求會(huì)計(jì)科目必須用9位數(shù)字代碼來(lái)代替,所以,酒店會(huì)計(jì)科目中只有一級(jí)會(huì)計(jì)科目,而同一科目下的明細(xì)帳是通過(guò)代碼完成的。

2.總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。

3.電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料存在光盤上保存。光盤按一定編號(hào)專人保管,存放在保險(xiǎn)柜中。

4.會(huì)計(jì)賬簿要保管好,辦法與記賬憑證管理類同。

5.定期打印所有帳表,按類別裝訂成冊(cè),至少一式二份,由財(cái)務(wù)各小部門的專人負(fù)責(zé)保管。尤其是對(duì)應(yīng)定期保存的帳表,應(yīng)列出清單,由專人保管。

6.對(duì)歷史賬簿的查閱,應(yīng)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。

第九節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表

第四十一條會(huì)計(jì)報(bào)表是按周、月、年度等會(huì)計(jì)報(bào)告期,正確及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果的報(bào)表,它是酒店在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。

第四十二條編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要確保填列數(shù)字真實(shí)正確,內(nèi)容項(xiàng)目完整,邏輯關(guān)系清楚,說(shuō)明合理,上報(bào)及時(shí)。

第四十三條在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類明細(xì)帳核對(duì)無(wú)誤,總賬余額與各明細(xì)賬全部一致,方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。

第四十四條會(huì)計(jì)報(bào)表要按規(guī)定做好說(shuō)明,內(nèi)容報(bào)表要定期做好分析,為改善經(jīng)營(yíng)管理提供數(shù)據(jù)。

第四十五條所有通過(guò)電腦完成的報(bào)表必須至少打印二份,按類進(jìn)行裝訂,并有專人負(fù)責(zé)保管。對(duì)于需要長(zhǎng)期保存的報(bào)表,要登記造冊(cè),按年度分類裝訂,妥善保管。

第四十六條查閱報(bào)表時(shí)要辦理借閱手續(xù)。

第十節(jié)會(huì)計(jì)監(jiān)督

第四十七條會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度,維護(hù)國(guó)家和酒店的利益,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理,賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí),按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。

第四十八條會(huì)計(jì)核算員對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支項(xiàng)目,可按《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。

第四十九條建立內(nèi)部稽核制度,對(duì)會(huì)計(jì)資料及所反映出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核。

第五十條總出納不準(zhǔn)兼管稽核,會(huì)計(jì)檔案保管,收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第五十一條會(huì)計(jì)人員主要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督;參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃,分析預(yù)算執(zhí)行情況,考核資金使用情況,考核資金使用效果;揭露經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題。

第五十二條會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職,必須與接管人辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接;財(cái)務(wù)部分部門負(fù)責(zé)人交接時(shí),由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接;財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時(shí),由酒店總經(jīng)理和酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督交接。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接時(shí),由集團(tuán)總部派人監(jiān)督交接。

第五十三條財(cái)務(wù)管理實(shí)行酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制,每位會(huì)計(jì)人員各司其職,專業(yè)分工,逐級(jí)負(fù)責(zé),直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營(yíng)方針和財(cái)務(wù)管理上,酒店總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見不一致時(shí),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可直接向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告解決,以保證財(cái)務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。

某某酒店公司資金管理制度

為規(guī)范酒店的資金運(yùn)作及管理工作,根據(jù)集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定,結(jié)合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。第一章一般規(guī)定第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷帳單據(jù)。1、原始憑證的基本要求1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國(guó)家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,必須有入庫(kù)單或驗(yàn)收證明;支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容,可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù),另一份注明原件在“××報(bào)帳中”字樣。2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:1)在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。2)將已填寫完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上(將左面對(duì)齊粘貼)。第二條如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失,除飛機(jī)票、火車票、船票、長(zhǎng)途汽車票,在理由充分的情況下,按票價(jià)的50%報(bào)銷外,其他票據(jù)遺失一律不予報(bào)銷;特殊情況,必須報(bào)請(qǐng)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款,需進(jìn)行報(bào)帳核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章(或財(cái)務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說(shuō)明進(jìn)行核銷,同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人予以100元的處罰。第三條對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充;原始憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。第四條嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定,及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。1、差旅費(fèi)借支必須在返回酒店五天內(nèi)報(bào)帳,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù);直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項(xiàng),記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的,按起點(diǎn)30元,每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。4、費(fèi)用單據(jù)超過(guò)二個(gè)月的,不予報(bào)帳。第五條嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,酒店總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。第六條各項(xiàng)費(fèi)用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫酒店(或絲寶集團(tuán))費(fèi)用報(bào)銷單;第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù),必須填寫絲寶集團(tuán)報(bào)銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫(kù)驗(yàn)收(或工程驗(yàn)收)手續(xù),填寫報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。第二章資金支付的審批規(guī)定及流程第八條報(bào)帳審批規(guī)定1、各部門員工的日常費(fèi)用,由部門負(fù)責(zé)人控制審核,報(bào)酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,;部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以內(nèi)(含3000元)的,必須以書面形式,報(bào)管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的,必須逐級(jí)上報(bào),由集團(tuán)批示。3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過(guò)橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)(含個(gè)人手機(jī)話費(fèi))等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用,由工程部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。5、酒店日常購(gòu)置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資,由采購(gòu)部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過(guò)酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。第九條報(bào)帳審批流程1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。2、凡涉及購(gòu)買物資的部門,應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告,根據(jù)報(bào)帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后,由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同(除零星采購(gòu)以外,所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均必須簽定采購(gòu)合同)、購(gòu)置及報(bào)帳。3、各級(jí)審批人出差期間,對(duì)必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。第三章資金的預(yù)算管理第十條每年元月10日前,酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案,報(bào)集團(tuán)總部審批。第十一條各酒店根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案,制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃,每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團(tuán)使用。第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報(bào)的資金需求計(jì)劃,并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門。第十三條按照確定的分部門資金需求計(jì)劃,合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。第四章借支及請(qǐng)款規(guī)定第十四條現(xiàn)金借支規(guī)定1、凡酒店員工因工作需要,需申請(qǐng)臨時(shí)借支的,必須填寫借支單,注明借支事由,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。2、差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過(guò)2000元。3、因工作性質(zhì)特殊,需借支備用金的,由借支人填寫借支單,注明“備用金”字樣,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。4、現(xiàn)金借支,嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。5、備用金借支,由財(cái)務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì),交各部門負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整,應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。第十五條轉(zhuǎn)帳支票借支規(guī)定1、除采購(gòu)員借支外,其他部門超過(guò)2000元(含2000元)以上的開支,必須使用轉(zhuǎn)帳支票付款。2、使用轉(zhuǎn)帳支票付款,經(jīng)手人應(yīng)提供準(zhǔn)確、詳實(shí)的收款單位名稱及金額;確實(shí)不能事先提供準(zhǔn)確收款單位名稱或金額的,由財(cái)務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)帳支票。3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票的,應(yīng)按規(guī)定填寫請(qǐng)款單,詳細(xì)注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項(xiàng)用途,協(xié)議號(hào)(已簽定合同),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。第十二條異地付款的請(qǐng)款規(guī)定1、原則上,異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的,必須詳細(xì)注明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來(lái)單位,必須在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶,則財(cái)務(wù)部門必須在認(rèn)真檢查、核對(duì)取票人身份證,及收款單位提供的加蓋單位公章或財(cái)務(wù)印鑒章,并指明取票人姓名的委托書(原件)后,才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)。“委托書”及取票人身份證復(fù)印件由財(cái)務(wù)部門妥善保存。2、對(duì)依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項(xiàng),請(qǐng)款人必須嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、帳號(hào)及開戶行填寫請(qǐng)款單;如果收款單位名稱、帳號(hào)或開戶行發(fā)生變動(dòng),請(qǐng)款人必須提供往來(lái)單位加蓋公章或財(cái)務(wù)印鑒章的變更證明原件。第五章報(bào)帳程序及報(bào)帳的具體規(guī)定第十三條費(fèi)用報(bào)帳1、費(fèi)用開支后,應(yīng)憑報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù);有借支的,必須先清理借支。2、費(fèi)用報(bào)帳時(shí),必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關(guān)制度及規(guī)定填寫報(bào)銷單,詳細(xì)注明報(bào)帳事由,并附正式原始發(fā)票,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理。3、根據(jù)合同開支的各項(xiàng)費(fèi)用,報(bào)帳時(shí),應(yīng)詳細(xì)注明合同號(hào)。4、根據(jù)報(bào)告開支的各項(xiàng)費(fèi)用,報(bào)帳時(shí),應(yīng)附已批示的報(bào)告原件。5、購(gòu)置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫(kù)手續(xù),報(bào)帳時(shí)附入庫(kù)單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。第十四條固定資產(chǎn)報(bào)帳1、固定資產(chǎn)(包括機(jī)器設(shè)備)購(gòu)置報(bào)帳應(yīng)附申購(gòu)單(或批示報(bào)告)、購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等),必須同時(shí)附專業(yè)檢測(cè)部門出具的檢驗(yàn)合格報(bào)告。2、結(jié)算在建工程完工工程款時(shí),房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團(tuán)財(cái)務(wù)總部,由集團(tuán)財(cái)務(wù)總部會(huì)同審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì),并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗(yàn)收單全額結(jié)算。第十五條供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算1、供應(yīng)商開戶規(guī)定1)日常計(jì)劃采購(gòu)開戶規(guī)定:日常計(jì)劃采購(gòu)內(nèi)容指酒店經(jīng)營(yíng)所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如:食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購(gòu)部按照競(jìng)價(jià)篩選原則確定供應(yīng)商后,須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購(gòu)部指定專人及時(shí)遞交(原件一份)給財(cái)務(wù)部合同專管員,以便財(cái)務(wù)部及時(shí)錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財(cái)務(wù)部繳納質(zhì)保金,成本會(huì)計(jì)查實(shí)該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后,方可辦理開戶手續(xù)。2)對(duì)于零星或急件采購(gòu)的物品(如零星物料用品、少量補(bǔ)充的基礎(chǔ)性原材料等),金額較小,可以不簽定協(xié)議,以經(jīng)辦的采購(gòu)員戶頭辦理入庫(kù)手續(xù)。2、供應(yīng)商貨款結(jié)算1)個(gè)體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該供應(yīng)商姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議,不得多戶多人)。財(cái)務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦,并據(jù)此開戶名稱辦理入庫(kù)手續(xù)。在支付貨款時(shí),由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,出納員必須與電腦資料逐一核對(duì)無(wú)誤后,方能發(fā)放。2)以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號(hào)碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等),收款單位必須與合同單位一致,否則,必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書,并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。3)供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議執(zhí)行,即:在辦理入庫(kù)時(shí),以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進(jìn)行貨款支付時(shí),由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更,須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財(cái)務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知,出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。3、所有以供應(yīng)商名義辦理入庫(kù)和結(jié)算手續(xù)的貨款支付,原則上不得由酒店采購(gòu)員代為結(jié)算,如有此情況,出納員有權(quán)拒絕付款。4、供應(yīng)商付款方式的規(guī)定:個(gè)體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付,其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)帳支票、電匯或銀行匯票方式支付。5、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間的規(guī)定:供應(yīng)商貨款集中按月支付,下月支付上月貨款。a、每月的18日-20日為上月貨款對(duì)帳日。供應(yīng)商將上月的貨物驗(yàn)收單整理,開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復(fù)印件),在采購(gòu)部粘貼填寫《報(bào)帳單》,注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位或姓名,由經(jīng)辦采購(gòu)員簽字后,到財(cái)務(wù)部往來(lái)帳會(huì)計(jì)處對(duì)帳。財(cái)務(wù)部往來(lái)帳會(huì)計(jì)對(duì)貨款的結(jié)算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報(bào)帳單填寫的規(guī)范性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審核,不合規(guī)定者不予以辦理。b、每月的21日-23日為采購(gòu)部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。由采購(gòu)部指定專人將已對(duì)帳的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取,并報(bào)采購(gòu)經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后,交酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。c、每月的23日-28日為財(cái)務(wù)付款結(jié)算日。酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將審核無(wú)誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票,并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。d、上述結(jié)算時(shí)間的規(guī)定一般不得變動(dòng),除此時(shí)間之外的對(duì)帳和結(jié)算(特殊情況除外)財(cái)務(wù)一律不予受理。第六章現(xiàn)金的日常管理第十六條現(xiàn)金管理制度1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫(kù)存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括:出納員、收銀主管、前臺(tái)收銀員、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員、采購(gòu)員。原則上出納員庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)一萬(wàn)元;收銀主管一萬(wàn)五千元;前臺(tái)收銀員一萬(wàn)元以及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元;采購(gòu)員備用金一萬(wàn)元。2、除零星開支部分從庫(kù)存現(xiàn)金中支付外,其他一切支出必須從銀行提取,不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,需報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),核定坐支范圍和限額。庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額的部分,必須當(dāng)日送存銀行。3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外,其余必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。4、現(xiàn)金的使用范圍如下:①臨時(shí)員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);②出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);③酒店處理緊急情況時(shí)的支出;④轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支;⑤人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十七條現(xiàn)金收支控制1、出納員與會(huì)計(jì)人員必須分工明確,出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記、稽核和會(huì)計(jì)檔案保管等工作,會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳;清查庫(kù)存現(xiàn)金,與帳面、銀行核對(duì),做到帳款、帳帳相符;負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章(財(cái)務(wù)專用章暫由天怡酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管)。3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時(shí),首先要認(rèn)真審核所依據(jù)的憑證,既要審核手續(xù)是否完備,數(shù)字是否準(zhǔn)確,還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對(duì)于手續(xù)不完備、數(shù)字錯(cuò)誤的憑證,要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報(bào)銷;對(duì)于不應(yīng)開支的款項(xiàng),應(yīng)拒絕報(bào)銷;對(duì)涂改或冒領(lǐng)款的不法行為,應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)。出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí),收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清,并認(rèn)真復(fù)核,加蓋收付戳記及出納人員簽章,以防重收、重付。4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金(含各部門的備用金),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查,并填制庫(kù)存現(xiàn)金(備用金)核查情況表,說(shuō)明檢查結(jié)果。對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款,要及時(shí)查明原因并提出處理意見。5、出納人員工作調(diào)離,必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。第七章銀行存款管理第十八條帳戶管理1、酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。上述帳戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金支付,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全,如實(shí)填明來(lái)源或用途。3、帳戶上必須留有足夠的資金保證支付,不得簽發(fā)空頭支票。第十九條支票結(jié)算管理1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管,簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額,使用黑色墨水填寫,字跡要清晰,數(shù)額要正確,大小寫金額必須一致,不得涂改。填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。2、酒店購(gòu)買商品、原材料或享受勞務(wù)供應(yīng)時(shí),可簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票,直接交給收款單位,然后由收款單位持向自己的開戶銀行,辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算(詳見供應(yīng)商貨款結(jié)算程序)。3、支票一律采取記名式,簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個(gè)人姓名