工程造價確定與控制（第七版）-自考復習考點第一章工程造價概論1.工程建設的階段項目建議書階段；（2）可行性研究報告階段；（3）設計工作階段；（4）建設準備階段；（5）建設實施階段；（6）生產準備階段；（7）竣工驗收階段；（8）建設項目后評價階段。2.建設項目組成（1）建設項目：是指在一個場地或幾個場地上，按照一個總體設計進行建設的各個單項工程的總和。（2）單項工程：又稱工程項目，是建設項目的組成部分。單項工程是具有獨立的設計文件，建成后可以獨立發揮生產能力或經濟效益的工程。（3）單位工程：是單項工程的組成部分。單位工程是單項工程中具有獨立的設計圖紙和施工條件，可以獨立組織施工的工程。（4）分部工程：是單位工程的組成部分。土建工程的分部工程是按建筑工程的主要部位劃分的。（5）分項工程：是分部工程的組成部分。分項工程一般是按生產分工，并能按某種計量單位計算，便于測定或統計工程基本構造要素和工程量來劃分的。3.價格形成的基本理論商品的價值是價格形成的基礎；（2）價格形成中的成本；（3）價格形成中的贏利；（4）支配價格運動的規律。4.工程造價的概念（1）工程造價是指建設工程產品的建造價格。（2）在市場經濟條件下，工程造價有兩種含義。（兩種含義的區別與聯系）第一種含義：從投資者或業主的角度來定義——建設工程造價是指建設某項工程，預期開支或實際開支的全部固定資產投資和流動資產投資的費用。第二種含義：從承包商、供應商、規劃、設計、市場供給主體來定義——建設工程造價是指工程價格。5.工程造價的特點（1）工程造價的大額性；（2）工程造價的個別性、差異性；（3）工程造價的動態性；（4）工程造價的廣泛性和復雜性；（5）工程造價的階段性。6.工程造價的職能（1）預測職能；（2）控制職能；（3）評價職能；（4）調控職能。7.工程造價的作用（1）建設工程造價是項目決策的依據。（2）建設工程造價是制定投資計劃和控制投資的依據。（3）建設工程造價是籌集建設資金的依據。（4）建設工程造價是合理利益分配和調節產業結構的手段。（5）建設工程造價是評價投資經濟效果的重要指標。8.工程造價的計價特征（1）單體性計價；（2）分部組合計價；（3）多次性計價；（4）方法多樣性；（5）依據復雜性。9.工程造價的名詞分類（1）靜態投資與動態投資①靜態投資是指在編制預期造價（投資估算、設計概算、施工圖預算）時，以某一基準年、月的建設要素的單價為依據所計算出的工程造價瞬時值。②動態投資是指為完成一個工程項目的建設，預計投資需要量的總和。（2）按建設的先后順序分類①投資估算價；②設計總概算價；③施工圖預算價；④承包合同價；⑤竣工結算價；⑥竣工決算價。（3）按項目構成的層次分類①建設項目總投資；②固定資產投資；③建筑安裝工程造價；④單項工程造價；⑤單位工程造價。10.投資和工程造價管理的概念工程造價有兩種含義，工程造價管理也有兩種管理。一是建設工程投資費用管理，二是工程價格管理。11.投資和工程造價管理的基本內容工程造價管理的基本內容就是合理確定和有效地控制工程造價。12.工程造價管理的組織（1）政府行政管理系統；（2）企事業機構管理系統；（3）行業協會管理系統。造價工程師執業資格制度。（P27-28）第二章投資和工程造價的構成1.（1）我國現階段投資和工程造價的構成（2）世行工程造價構成=直接建設成本+間接建設成本+應急費+建設成本上升費我國現行建筑安裝工程費用項目有兩種劃分形式：（1）按照費用構成要素劃分：由人工費、材料費、施工機具使用費、企業管理費、利潤、規費和稅金組成。（2）按照工程造價形成由分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規費、稅金組成。設備購置費：是指為工程項目購置或自制達到固定資產標準的設備，工器具購置費指新建、擴建工程項目購置或自制的首批工器具以及生產家具所需的費用。設備及工器具購置費由設備購置費和工器具及生產家具購置費組成。4.工程建設其他費的構成（1）土地使用費：①農用土地征用及遷移補償費；②土地使用權出讓金。（2）與項目建設有關的其他費用：①建設單位管理費：是指建設工程從立項、籌建、建設、聯合試運轉、竣工驗收交付使用及后評估等全過程管理所需的費用，包括建設單位開辦費和建設單位經費。②勘察設計費：是指為本建設工程提供項目建議書、可行性研究報告及設計文件等所需費用。③研究試驗費：是指為本建設工程提供或驗證設計參數、數據資料等進行必要的研究試驗以及設計規定在施工中進行的試驗、驗證所需費用，包括自行或委托其他部門研究試驗所需人工費、材料費、試驗設備及儀器使用費，支付的科技成果、先進技術的一次性技術轉讓費。④臨時設施費：是指建設期間建設單位所需臨時設施的搭設、維修、攤銷費用或租賃費用。⑤工程監理費：是指委托工程監理企業對工程實施監理工作所需費用，根據國家物價局、建設部文件規定計算。⑥工程保險費：是指建設工程在建設期間根據需要，實施工程保險部分所需費用。⑦引進技術和進口設備其他費：包括出國人員費用、國外工程技術人員來華費用、技術引進費、分期或延期付款利息、擔保費以及進口設備檢驗鑒定費。（3）與未來企業生產經營有關的其他費用①聯合試運轉費：是指新建企業或新增加生產工藝過程的擴建企業在竣工驗收前，按照設計規定的工程質量標準，進行整個車間的負荷試運轉發生的費用支出大于試運轉收人的虧損部分。②生產準備費：是指新建企業或新增生產能力的企業，為保證竣工交付使用進行必要的生產準備研發生的費用。③辦公和生活家具購置費是指為保證新建、改建、擴建項目初期正常生產、使用和管理所必需購置的辦公和生活家具、用具的費用。5.預備費包括基本預備費和漲價預備費。（1）基本預備費：（又稱不可預見費）是指在項目實施中可能發生難以預料的支出，需要預先預留的費用。（2）漲價預備費：指工程項目在建設期內由于物價上漲、匯率變化等因素影響而需要增加的費用。【例2.2】某工程項目的靜態投資為22310萬元，按項目實施規劃，項目建設期為三年，投資分年使用比例為第一年20%，第二年55%，第三年25%。建設期內年平均價格變動率預測為6%。求該項目的漲價預備費。【解答】（1）年度投資計劃使用額PC1、PC2、PC3PC1=22310×20%萬元=4462萬元PC2=22310×55%萬元=12270.5萬元PC3=22310×25%萬元=5577.5萬元建設期利息是指工程項目在建設期間內發生并計人固定資產的利息。各年應計利息=(年初借款本息累計十本年借款額/2)×年利率【例2.3】某新建項目，建設期為3年，均衡進行貸款。第一年貸款300萬元，第二年600萬，第三年400萬元，年利率12%，試計算建設期貸款利息。【解答】建設期，各年利息為：第一年貸款利息=（300/2）×12%萬元=18萬元第二年貸款利息=（300+18+600/2）×12%萬元=74.16萬元第三年貸款利息=（300+18+600+74.16+400/2）×12%萬元=143.06萬元所以，該項目建設期貸款利息為18萬元+74.16萬元+143.06萬元=235.22萬元第三章工程造價的計價依據和方法工程造價的計價依據概念（P62）：是指據以進行建設工程估價的各類數據和信息的總稱。內容：①人工、材料、機械臺班定額消耗量；②建筑安裝工程費用的計算方法；③預算定額和工程單價；④概算定額和估算指標；⑤工程造價指數和工程造價資料。方法：①定額計價法——直接單價計價法②工程量清單的計價方法——綜合單價方法作用：①是編制計劃的基礎；②是確定工程造價的依據和評價設計方案經濟合理性的尺度；③是組織和管理施工的工具；④是總結先進生產方法的手段。特征：①科學性和權威性；②統一性和宏觀調控性；③系統性和群眾性；④穩定性和時效性。定額的分類：①按照生產要素，分為人工定額、材料消耗定額和機械臺班定額。②按照編制程序和用途，分為施工定額、預算定額、概算定額、概算指標、投資估算指標。施工過程的概念：是指在建設工地范圍內，所進行的生產過程。3.人工定額概念：也稱勞動定額，是在正常的施工技術組織條件下，完成單位合格產品所必須的勞動消耗量標準。測定方法：（1）技術測定法；（2）統計分析法；（3）經驗估計法。4.材料消耗定額概念：是在合理和節約使用材料的條件下，生產單位質量合格產品所必須消耗的一定規格的材料、成品、半成品和水、電等資源的數量標準。測定方法：（1）現場技術測定法；（2）現場統計法；（3）實驗室試驗法。5.機械消耗量定額概念：是指施工機械在正常施工條件和合理使用施工機械條件下，完成單位合格產品，所必須消耗的某種型號的機械臺班的數量標準。6.預算定額概念：是以分部分項工程為研究對象，規定完成單位合格產品，需要消耗人工、材料、機械臺班的數量標準。作用：（1）是編制施工圖預算，確定建筑安裝工程造價的依據。（2）是對設計方案進行技術經濟比較、技術經濟分析的依據。（3）是施工企業進行經濟活動分析的依據。（4）是編制標底、投標報價的基礎。（5）是編制預算定額和概算指標的基礎。編制方法：（1）人工消耗量的計算方法；（2）材料消耗量的計算方法；（3）機械消耗量的計算方法。7.工程單價含義：一般是指單位假定建筑安裝產品的不完全價格。通常是指建筑安裝的預算單價和概算單價。編制依據：（1）預算定額和概算定額；（2）人工單價、材料預算價格和機械臺班單價。編制方法：8.概算定額概念：概算定額以擴大結構構件、分部工程或擴大分項工程為研究對象，以預算定額為基礎，根據通用設計或標準圖等資料，經過適當綜合擴大，規定完成一定計量單位的合格產品，所需人工、材料、機械臺班等消耗量的數量標準。作用：（1）概算定額是初步設計階段編制建設項目設計概算的依據（2）概算定額是設計方案比較的依據（3）概算定額是編制主要材料需要量的計算基礎（4）概算定額是編制概算指標的基礎（5）概算定額可對實行總承包的工程的價款結算提供依據組成內容：由文字說明、定額項目表格和附錄3個部分組成。9.概算指標概念：建筑安裝工程概算指標通常是以整個建筑物和構筑物為對象，以建筑面積、體積或成套設備的臺或組為計量單位而規定的人工、材料和機械臺班的消耗量標準和造價指標。作用：（1）概算指標可以作為編制投資估算的參考。（2）概算指標中的主要材料指標可作為計算主要材料用量的依據。（3）概算指標是設計單位進行設計方案比較和優選的依據。（4）概算指標是編制固定資產投資計劃、確定投資額的主要依據。組成：由文字說明、列表形式的指標和附錄組成。10.投資估算指標（1）概念及作用：是編制建設項目建議書、可行性研究報告等前期工作階段投資估算的依據，也可以作為編制固定資產長遠規劃投資額的參考。（2）內容：①建設項目綜合指標；②單項工程指標；③單位工程指標。11.工程造價指數（1）概念：工程造價指數是反映一定時期由于價格變化對工程造價影響程度的一種指標，它是調整工程造價價差的依據。（2）意義：①分析價格變動趨勢及其原因；②估計工程造價變化對宏觀經濟的影響；③承發包雙方進行工程估價和結算的重要依據。（3）分類：按照工程范圍、類別、用途分類：①單項價格指數；②綜合造價指數。按造價資料期限長短分類：①時點造價指數；②月指數；③季指數；④年指數。按不同基期分類：①定基指數；②環比指數。12.工程造價資料（1）概念：是指己建成竣工和在建的有使用價值的有代表性的工程設計概算、施工圖預算、工程竣工結算、竣工決算、單位工程施工成本以及新材料、新結構、新設備、新施工工藝等建筑安裝工程分部分項的單價資料等。（2）作用：①是工程造價宏觀管理、決策的基礎；②是制定修訂投資估算指標，概預算定額和其他技術經濟指標以及研究工程造價變化規律的基礎；③是編制、審查、評估項目建議書、可行性研究報告投資估算，進行設計方案比較，編制設計概算，投標報價的重要參考；④也可作為核定固定資產價值，考核投資效果的參考。（3）工程造價資料積累的內容：①建設項目和單項工程造價資料；②單位工程造價資料；③其他。工程造價資料積累的管理：①建立造價資料積累制度；②資料數據庫的建立；③工程造價資料的網絡化管理。第四章投資估算與財務評價1.投資估算的階段劃分（1）項目建議書階段的投資估算；（2）初步可行性研究階段的投資估算；（3）詳細可行性研究階段的投資估算。2.投資估算概念：指在整個投資決策過程中，依據現有的資料和一定的方法，對建設項目未來發生的全部費用進行預測和估算。內容：包括固定資產投資估算和流動資金估算。3.流動資金的估算方法：（1）擴大指標估算法；（2）分項詳細估算法。固定資產投資估算方法：靜態投資部分的估算方法：①資金周轉率法；②生產能力指數法；③比例估算法；④系數估算法；⑤指標估算法。動態投資部分的估算方法：①漲價預備費的計算方法；②匯率變化對涉外建設項目動態投資的影響及其計算方法；③建設期貸款利息的計算方法；④固定資產投資方向調節稅的計算方法。生產能力指數法【例4.1】建設一座年產量50萬噸的某生產裝置的投資額為10億元，現擬建一座年產100萬噸的類似生產裝置，試用生產能力指數法估算擬建生產裝置的投資額是多少?(假設，n=0.5，f=1)【解答】=14.14億元5.現金流量表、損益表、資金來源與運用表、資產負債表、財務外匯平衡表。（P115-120）建設項目財務評價概念：財務評價是根據國家現行財稅制度和價格體系，分析、計算項目直接發生的財務效益和費用，編制財務報表，計算評價指標，考察項目的盈利能力、清償能力以及外匯平衡等財務狀況，進行不確定分析，據以判別項目的財務可行性。基本原理：是從基本財務報表中取得數據，計算財務評價指標，然后與基準參數或目標值作比較，根據一定的評價標準，決定項目的取舍。7.盈虧平衡分析（P132-133）8.敏感性分析（P134）9.概率分析（P135）10.資金時間價值（P121）11.財務評價指標體系（P123）建筑工程計量與計價設計概算概念：設計概算是指在初步設計階段，在投資估算的控制下，由設計單位根據初步設計或擴大初步設計圖紙及說明、概算定額或概算指標、綜合預算定額、取費標準、設備材料預算價格等資料，編制和確定建設項目從籌建至竣工交付生產或使用所需全部費用的經濟文件。作用：①是編制建設項目投資、確定和控制建設項目投資的依據；②是簽訂貸款合同的最高限額；③是控制施工圖預算及施工圖設計的依據；④是考核設計方案的經濟合理性和選擇最佳設計方案的重要依據；⑤是考核建設項目投資效果的依據。內容：設計概算可分單位工程概算、單項工程綜合概算和建設項目總概算3級。2.工程預算概念：工程預算是指在設計施工圖完成后，根據設計施工圖計算的工程量，考慮施工組織設計中擬定的施工方案或方法，套用現行工程預算定額（或計價定額、估價表）及工程建設費用定額、材料預算價格和工程建設主管部門規定的費用計算程序及其他取費規定等，進行計算和編制的單位工程或單項工程建設費用的經濟文件。（2）作用：（P200-201）（3）內容：有單位工程預算、單項工程預算和建設項目總預算。（4）工程預算的編制原理：首先確定工程成本，包括直接成本、間接成本，在此基礎上確定一個合理的贏利水平，從而構成預算造價。（5）工程預算的編制依據：①施工圖紙及說明書和有關標準圖；②施工組織設計或施工方案；③工程量計算規則；④現行預算定額和有關動態調價規定；⑤工程承包經濟合同或協議書；⑥工具書和有關手冊。（6）工程預算的編制方法：①單價法；②實物法；③綜合單價法（也稱工程量清單計價發）。工程概算（1）編制原則：①嚴格執行國家的建設方針和經濟政策的原則。②完整、準確地反映設計內容的原則。③堅持結合擬建工程的實際，反映工程所在地當時價格水平的原則。（2）編制依據:①國家發布的有關法律、法規、規章、規程等。②批準的可行性研究報告及投資估算、設計圖紙等有關資料。③有關部門頒布的現行概算定額、概算指標、費用定額等和建設項目設計概算編制辦法。④有關部門發布的人工、設備材料價格、造價指數等。⑤建設地區的自然、技術、經濟條件等資料。⑥有關合同、協議等。⑦類似工程概算及技術經濟指標。⑧其他相關資料。工程概算的編制方法（P223-233）（4）工程概算的審查內容：①審查設計概算的編制依據；②審查概算編制深度；③審查建設規模、標準；④審查設備規格、數量和配置；⑤審查工程費；⑥審查計價指標；⑦審查其他費用。（5）審查方法（P236-237）：4.工程量清單計價的編制（P245-256）5.工程計量與計價案例的計算與分析（P261）第七章工程招投標與承包合同價1.招標投標（1）概念：是指采購人事先提出貨物、工程或服務采購的條件和要求，邀請投標人參加投標并按照規定程序從中選擇交易對象的一種市場交易行為。（2）招標的范圍：①必須進行招標的范圍：a.大型基礎設施、公用事業等關系社會公共利益、公共安全的項目；b.全部或者部分使用國有資金投資或國家融資的項目；c.使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。②可以不進行招標的范圍：涉及國家安全、國家秘密的工程；B.搶險救災工程；C.利用扶貧資金實行以工代賑、需要使用農民工等特殊情況；D.建筑造型有特殊要求的設計；E.采用特定專利技術、專有技術進行設計或施工；F.停建或者緩建后恢復建設的單位工程，且承包人未發生變更的；H.施工企業自建自用的工程，且施工企業資質等級符合工程要求的；I.在建工程追加的附屬小型工程或者主體加層工程，且承包人未發生變更的；J.法律、法規、規章規定的其他情形。（3）招標方式：①公開招標；②邀請招標。兩者區別：①招標信息的發布方式不同；②對投標人資格預審的時間不同；③邀請對象不同。影響：（P282-283）施工招標的發包工作范圍：（1）全部工程招標。將項目建設的所有土建、安裝施工工作內容一次性發包；（2）單位工程招標。（3）特殊專業工程招標。如設備安裝工程、裝飾工程、特殊地基處理等可以作為單獨的合同發包。招標程序：招標公告與投標邀請書；（2）資格預審；（3）編制和發售招標文件；（4）勘察現場；（5）投標答疑會；（6）接受投標；（7）開標、評標和定標。招標文件的內容：關于編寫和提交投標文件的規定；（2）關于對投標人資格審查的標準及投標文件的評審標準和方法；（3）關于合同的主要條款。5.標底的概念（P290-293）標底是指招標人根據招標項目的具體情況，編制的完成招標項目所需的全部費用，是根據國家規定的計價依據和計價方法計算出來的工程造價，是招標人對建設工程的期望價格。標底由成本、利潤、稅金等組成，一般應該控制在批準的總概算及投資包干限額內。招標控制價的編制：（P293-295）建設工程投標（施工投標）的概念：是指承建單位依據有關規定和招標單位擬定的招標文件參與競爭，并按照招標文件的要求，在規定的時間內向招標人填報投標書、并爭取中標，以圖與建設工程項目法人單位達成協議的經濟法律活動。8.投標文件的組成（1）標書；（2）標書附錄；（3）投標保證金；（4）法定代表人資格證明書；（5）授權委托書；（6）具有標價的工程量清單與報價表；（7）輔助資料表；（8）資格審查表(資格預審的不采用)；（9）對招標文件中的合同協議條款內容的確認和響應；（10）招標文件規定提交的其他資料。投標文件的編制（1）編制投標文件時應按抬標文件的要求填寫，投標報價應按招標文件中要求的各種因素和計算依據，并按招標文件要求辦理提交招標擔保。（2）投標文件編制完成后應仔細整理、核對，并按招標文件的規定進行編制，并提供足夠份數的投標文件副本。（3）投標文件需經投標人的法定代表人簽置并加蓋公章和法定代表人印鑒，按招標文件中規定的要求密封、標志。施工投標報價的原則：（P297）投標報價的計算依據：招標單位提供的招標文件；（2）招標單位提供的設計圖紙、工程量清單及有關的技術說明書等；國家及地區頒發的現行建筑、安裝工程預算定額及與之相配套執行的各種費用定額規定等；地方現行材料預算價格、采購地點及供應方式等；因招標文件及設計圖紙等不明確，經咨詢后由招標單位書面答復的有關資料；企業內部制訂的有關取費、價格等的規定、標準；其他與報價計算有關的各項政策、規定及調整系數等。11.投標報價的編制方法：（1）以定額計價模式投標報價；（2）以工程量清單計價模式投標報價。12.投標策略有：（P299-301）（1）不同報價法；（2）不平衡單價法；（3）計日工單價的報價（4）暫定工程量的報價；（5）多方案報價法；（6）增加建議方案；（7）突然襲擊法；（8）分包商報價的采用；（9）無利潤算標。設備、材料采購的招投標方式：①公開招標；②邀請招標。設備、材料采購的招投標文件的編制：（P303）開標、評標與中標（P304-307）建設工程施工合同與合同價的確定（P307）工程變更、索賠、價款結算與控制工程變更的產生原因：是在工程項目的實施過程中，經常出現來自業主方對項目要求的修改，設計方由于業主要求的變化或現場施工環境、施工技術的要求而產生設計變更；也有可能出現由于承包商原因而導致工程變更。工程合同價款的約定與調整（P320）3.索賠的概念工程索賠是在工程合同履行過程中，當事人一方由于另一方未履行合同所規定的義務或者出現了應當由對方承擔的風險而遭受損失時，向另一方提出賠償要求的行為。索賠的基本程序（P327）索賠證據（P328）6.索賠文件：（1）索賠信；（2）索賠報告。7.索賠費用的組成與計算（P330-334）8.工程價款的主要結算方式（P334-335）第九章竣工驗收與竣工決算1.竣工驗收的概念是建設工程的最后階段。一個單位工程或一個建設項目在全部竣工后進行檢查驗收及交工，是建設、施工、生產準備工作進行檢查評定的重要環節，也是對建設成果和投資效果的總檢驗。2.竣工驗收的作用（1）全面考核建設成果，檢查設計、工程質量是否符合要求，以確保項目按設計要求的各項技術經濟指標正常使用。（2）通過竣工驗收辦理固定資產使用手續，可以總結工程建設經驗，為提高建設項目的經濟效益和管理水平提供重要依據。（3）建設項目竣工驗收是項目施工階段的最后一個程序，是建設成果投入生產使用的標志，是審查投資使用是否合理的重要環節。（4）建設項目建成投產交付使用后，能否取得良好的宏觀效益，需要經過國家權威管理部門按照技術規范、技術標準組織驗收確認。因此，竣工驗收是建設項目轉入投產使用的必要環節。竣工驗收的內容（1）工程資料驗收：包括工程技術資料、工程綜合資料和工程財務資料的驗收。（2）工程內容驗收：主要包括建筑工程驗收、安裝工程驗收。4.竣工驗收的條件（1）完成建設工程設計和合同約定的各項內容；（2）有完整的技術檔案和施工管理資料；（3）有工程使用的主要建筑材料、建筑構配件和設備的進場試驗報告；（4）有勘察、設計、施工、工程監理等單位分別簽署的質量合格文件；（5）有施工單位簽署的工程保修書。5.竣工驗收的依據（1）上級主管部門對該項目批準的各種文件。主要內容應涵蓋：上級批準的設計任務書或可行性研究報告；用地、征地、拆遷文件；地質勘察報告；設計施工圖及有關說明等。（2）雙方簽定的工程承包合同文件。（3）設備技術說明書。（4）設計變更通知書。（5）國家頒布的各種質量驗收標準和現行的施工驗收規范。（6）建筑安裝工程統一規定及主管部門關于工程竣工的規定。（7）從國外引進的新技術和成套設備的項目，以及中外合資建設項目，要按照簽定的合同和進口國家提供的設計文件等進行驗收。（8）利用世界銀行等國際金融機構貸款的建設項目，應按世界銀行規定，按時編制“項目完成報告”。6.竣工驗收的質量核定（P370）7.竣工驗收的形式與程序（P371）形式：（1）事后報告驗收，對一些小型項目或單純的設備