商業銀行規避國際結算風險對策研究目錄TOC\o"1-2"\h\u10260商業銀行規避國際結算風險對策研究 110197一、引言 118519二、國際結算的相關概念研究 228086（一）國際結算的定義 230299（二）國際結算的基本要素 22517（三）國際結算的種類 316409三、商業銀行在國際結算業務中所存在的風險 48291（一）票據結算所存在的風險 414004（二）托收結算所存在的風險 419682（三）信用證結算所存在的風險 517129四、商業銀行規避國際結算風險的對策 511093（一）規避票據結算存在風險的對策 530201（二）規避托收結算存在風險的對策 58193（三）規避信用結算存在風險的對策 6767（四）加強對銀行員工的管理 631216五、結論 611212參考文獻 7摘要：估計結算在商業銀行中是基礎性的業務，它是隨著國際貿易的發展而發展起來的，近年來，國際貿易活動越來越頻繁，所以導致商業銀行中國際貿易業務的數量也在不斷增加。但是，因為國際結算業務的種類繁多，因此也就面臨著許多的風險。基于這種情況，商業銀行應該結合本銀行的具體業務情況對國際結算中存在的風險性進行分析，并找出應對這些風險的措施。本文就主要分析了商業銀行的國際結算業務的風險，并提出了相對應的硬度措施。關鍵詞：商業銀行國際結算國際結算風險 一、引言國際結算作為一種中間性的業務，是兩國銀行間非常重要的結清工作，主要是為了對兩國之間的財務關系、債權關系辦理結清。國際貿易的環境非常復雜，而且在進行國際貿易的時候存在有很多的不確定性，因此國際貿易就存在有很大的風險性，國際結算又是以國際貿易的發生為前提的，所以，在這些不確定因素的影響下，國際結算業務就存在特別多的風險。但是，風險也并不一定就意味著會有損失，因為風險也具有不確定性，只要銀行能夠對風險進行良好的防范和控制，就能有效的消除風險，提高銀行的營運能力的業務水平。經濟全球化的趨勢應不能阻擋，隨著經濟全球化的發展，商業銀行國際結算業務也不斷的增長，但是，這對于商業銀行來說，及時機遇，也是挑戰。所以為了適應經濟全球化的發展，保障銀行客戶的財產安全，商業銀行就必須加強對國際結算的分析和控制，細分國際結算的風險類型，并根據實際的情況提出相應的措施，降低國際結算的風險。在制定規避國際結算風險時，可以細分風險，分別從票據結算、托收結算、信用結算等方面進行分析。二、國際結算的相關概念研究（一）國際結算的定義國際結算也被稱為是國際清算。他指的是國際之間的自然人、法人或者是政府機關等通過貨幣而表現出來的債權關系的清算。國家之間的政治、經濟、文化交流不斷產生債權、債務關系，這種關系不單單指的是雙方之間的貿易往來，也包括勞務的輸出與輸入、旅游、政府對外事務等引起資金往來和貨幣收付的行為。作為商業銀行的一項重要的跨國際的經濟業務，國際結算是一項中間業務，又不完全是一項中間業務，國際結算業務和其他的資產業務之間存在著很大的關聯，在經濟日益多樣化發展的今天，盡可能全方位的滿足于客戶的需求，實現在全球中的經濟地位的提升。國際結算業務的涵義隨著經濟的不斷發展也在不斷地發生著改變，以前傳統的貨幣收付方式，已經逐步演變成了現在的集融資、擔保、結算等為一體的綜合性的服務體系。總的來說，就是因為國際間產生了政治、經濟、文化的互動、交流，所以就產生了兩國之間的債務、債權關系，實現了資金、人力等在兩國之間的流動、轉移。這種現象的產生，就需要兩國雙方當事人遵守一定的規則、程序，借用相應的結算工具對資金進行清償、轉移。這種清償、轉移行為就被稱為國際結算，也可以簡單的說這種行為是對國際間債務的一種了結和清算的經濟行為。由于在商業銀行的業務中，國際結算業務是一項闊過的業務，又與國際貿易之間存在著相當密切的聯系，兩者之間相互影響、相互促進，因此國際結算受到國際貿易和國際經濟環境復雜多樣化的影響，涉及到了金融、運輸、進出口等諸多層面，受到了政府行為、國家風俗等諸多因素的影響。所以，在很大程度上，國際結算業務的運作難度非常大，也存在著非常大的風險，國際結算業務的發展狀況能很好的體現出銀行的經營管理水平和銀行自身的實力。（二）國際結算的基本要素1.銀行合作是辦理國際結算業務的基礎銀行之間能夠實現良好的合作是銀行正常運行的關鍵因素。在國際結算業務中，銀行之間的合作就顯得更加的重要了。正常情況下，如果有客戶委托銀行辦理一項國際結算業務的時候，銀行一般都是通過該行的駐外分行來處理的，也有可能與國外的代理銀行進行合作，共同處理。按照國際間的通用的準則來說，有些業務只有與別的國家的銀行進行協作與往來，才能將客戶的委托業務處理好。當前，各國的銀行之間都建立了龐大的代理行關系網，有效的保證了國際結算業務的順利完成。2.票據成為國際結算中的主要支付工具國際經濟的發展帶動了國際業務量的增加，所以國際貿易最開始以金銀等貴金屬作為結算方式對國際貿易的發展產生了制約得作用。為了解決這一問題、促進國際貿易的進一步發展，經過不斷的演變發展，票據這種有價證券代替了傳統的貴金屬的結算方式，并且在事件的過程中對其進行了改進，票據作為國際結算的重要結算方式也得到了不斷完善。票據在國際貿易中可以在很大程度上體現出債權債務關系，使進出口商和貿易的其他主題實現轉賬結算，對提高國際結算的效率做出了很大的貢獻。在國際貿易的融資和借貸活動中，票據占據了非常重要的作用，現在已經被廣泛的運用到國際結算的業務之中了。3.單據是實現物權轉移與債務清償的重要依據在國際貨物的交易過程中，單據起到了非常重要的作用，作為國際之間進行貨物貿易往來的文件、證明，單據成為國際貨物買賣的必要的條件。在現代的國際貿易中，不單單對貨物進行轉移交接，單據也需要進行相應的交接，因為這批貨的單據可以反映出很多有關貨物的相關信息。在國際貿易中國，可以說有一個不成文的規定，在結算時，要遵循“憑單付款”的原則，一旦對單據進行了轉讓也就等于進行了貨物的轉讓。另外，銀行不管在貿易結算中扮演了什么角色，但是在處理結算業務時也僅僅處理貨物的單據，對貨物不進行處理，這是銀行必須遵循的一條原則，貨物單據化就成為銀行提供國際結算業務的最基本的前提。其次，但據在國際貿易的債務清償中起到了關鍵性的作用，特別是在使用跟單信用證結算貨款的時候。最后，在進出口貿易時，政府為了促使本國的環境、貿易安全及維護消費者的合法權益，一般都會要求貿易商提供相關的文件、證明、進出口的相關手續，以此來確保公共環境安全、管制商品輸入、防止商品傾銷現象的發生。4.國際結算方式是最終實現貨幣跨國收付的手段國際結算方式也可以被稱為支付方式，他是在既定的條件下，滿足一定的規則、符合一定的程序，在合理范圍內對國際間的債權債務的清償活動?？梢哉f，國際計算業務都不能脫離結算方式獨立完成。隨著國際貿易類型的豐富、國際貿易規模的擴大、銀行抵抗風險的能力和承辦業務的能力的增強，國際結算方式也隨之進行了相應的創新和發展，對現在出現的不同國際貿易類型都有與其相對應的結算方式。最常見的有匯款、跟單托收、信用證，還有擔保、保付代理、包買票據等。在這些結算方式中，貿易當事人可以采用單一的結算方式，也可以同時使用多種結算方式，但是不管是單一的還是結合了多種方式的，銀行對需要對提供的服務收取一定的業務費用。所以，銀行收費的高低，也是貿易當事人選擇結算方式要考慮的重要的因素。（三）國際結算的種類1.匯兌匯兌是國際貿易當事人通過一定的信用工具將貿易貨款付給自己的貿易伙伴的一種結方式。他又分為了順匯和逆匯。順匯主要是指國際貿易的債務人將貨款主動付給本國的銀行，并且委托本國銀行將貨款通過回復的方式付給債權人或者國外的債務人的匯兌。這種匯兌方式必須由債務人將款項先交給國內的銀行，再由國內的銀行安排相應的匯出手續。銀行通過信匯、電匯、票匯等方式將款項匯給國外收款方都屬于順匯。逆匯指的是債權人向債務人索要款項，由國外銀行向國內債務人收款的業務。這種匯兌類型是由銀行憑借委托人提供的相關的單據，通過銀行或者代理人向債務人收款。如果銀行判定該業務的風險性比較小，那么銀行一般會進行買匯，就是在受理委托人的業務時，提前向委托人付款，從而獲得一定的貸款利息。2.托收托收是指債權人向銀行提供一定的債權憑證，從而委托銀行向債務人收取款項的一種常見的支付方式。托收業務又分為光票托收、跟單托收、付款交單、承兌交單。光票托收是指沒有商業單據的托收方式，因此在光票托收中不涉及對貨物的處理，銀行業只需要根據票據上的付款條件進行收款就可以了。跟單托收和光票托收正好相反，它是指有商業單據的托收，跟單托收涉及到貨物的處理，所以一般的國際貿易都會采取跟單托收這種方式。付款交單和承兌交單是指在付款或者承兌后才能取得相關商業大怒的托收方式。托收業務相比于匯款來說，其安全性還是比較高的，在辦理托收業務時，出口商將商業票據和匯票一起委托給銀行，由銀行來提醒進口商，進口商也只有付過款之后才能獲得這些商業票據，很大程度上降低了風險。另外，在托收時，銀行只是起到了中間人的作用，是否付款主動權掌握在進口商手中，銀行不負責付款，因此這種方式對進口商比較有利，降低了貨物和合同不一致的風險。但是正因為托收降低了一部分國際結算的風險，所以托收業務的手續比較麻煩，所收取的費用也比較高。3.信用證信用證是銀行為了向出口商保證匯款的一種憑證。信用證分為光票信用證和跟單信用證、可撤銷信用證和不可撤下信用證、保兌信用證。光票信用證一般意義上主要包括信用證本身和簽字卡，在取款時，信用證受益人只要憑借匯票，向指定銀行出示和簽字卡上相同的簽字就可以要求該銀行付款。跟單信用證是指在取款時，不僅要提供匯票，還要提供信用證上規定的相關的單據?？沙蜂N信用證指的是開證銀行對該信用證可以隨時進行撤銷和更改。不撤銷信用證則指開證銀行不能進行單方面的撤銷和更改。保兌信用證是指同時獲得了開證和另一家銀行的付款保證，使得受益人的利益受到了兩家銀行的付款承諾，對資金的收回更有保障。三、商業銀行在國際結算業務中所存在的風險（一）票據結算所存在的風險在國際結算中，票據是最常用的結算憑證，包括支票、匯票、本票。而在這三種票據中匯票用的是最常見，也是最常用的，可以說是國際結算業務發展的基礎。在國際貿易中，雙方在進行債務結算時一般都是用票據進行結算的，國際結算是通過票據的轉讓實現。在一定程度上說，票據在國際結算中可以看作是金錢。也正因為這種情況，所以不法分子會很容易鉆其漏洞，偽造商業票據和相關的支付憑證，從而實現詐騙犯罪。這種不法分子偽造票據詐騙的行為，給國際結算業務造成了巨大的風險。經濟全球化促進了國際貿易的發展，同時也帶動了商業銀行國際業務的發展。但是近些年來，商業銀行迅速發展，數量也在不斷增加，不同地區的商業銀行支行的質量出現了良莠不齊的現狀，因此，我國群眾很難對這些銀行做出正確的判斷。一些不法分子就抓住了這個漏洞，進行票據偽造，利用這些假的票據實行詐騙。這些案例有很多，比如前幾年，一個香港的客戶向某銀行提供了一份匯票，要求銀行向其兌現，銀行工作人員在檢查核對其提供票據的時候發現票據上的信息存在問題，首先，該香港客戶提供的票據是由一家國外的銀團開具的，票據的受益人是國內的一家公司，票據具有兩年的有效期，指定法國的銀行對其付款。但是，銀行在核對還票據的時候發現，并沒有銀行匯票也沒有發現承兌匯票的憑證，并且第一時間向法國銀行進行求證，證明這是詐騙分子所實施的犯罪手段。在詐騙分利用票據進行詐騙的案例中，還有一種空頭支票詐騙。主要是我國的一些不法商人利用國內外的時間差來制造空頭支票的方式。具體就是一些商人將票據提交給商業銀行，讓銀行進行檢驗，在收到貨物后，利用時間差將支票上的錢全部提出，并注銷提交給商業銀行的票據，這樣票據就成為了一張空頭支票。（二）托收結算所存在的風險在商業銀行中，托收是出口商向當地的商業銀行向進口方所在地的銀行委托收取貨款的國際結算的方法。這種國際結算方式最看重商業信用，信用越高對進出口雙方越有利，在國際貿易的結算中，做常見的就是跟單托收，而跟單托收有氛圍付款交單和承兌交單兩種，相比較來說，付款交單的風險要大于承兌交單。但是如果為了減小風險，強制將付款交單轉變為承兌交單，那么會有收不到貨款的風托收結算業務最看重的就是信用，沒有信用不僅會對出口商造成影響，對銀行也將產生很大的影響。在當前的市場模式下，出口商大多都不愿意用信用證進行結算，一般還是選擇托收。所以一旦托收出現了問題，銀行將接受較大的損失。（三）信用證結算所存在的風險信用證對進口商起到了非常大的保障，如果商業銀行開出了信用證，那么商業銀行就要承擔起做出承諾的責任?？梢哉f，只要銀行開證，就必須承擔起付款的責任，也就成為了債務的第一責任人。銀行不可以直接接觸到貨物，知識根據客戶所提交的相關的單據進行結算。也正是因為這種高保障的結算方式，才吸引了很多商家選擇這種結算方式。使用信用證結算的數量增加了，相應的也就產生了很多的風險。信用證結算方式最主要的風險由以下幾種：（1）偽造信用證進行詐騙。這種詐騙方式主要是為了騙取客戶的貨物。這種風險存在的特征主要有點開信用證缺密押，信用證中主要的條款之間自相矛盾，假冒銀行開據信用證等。（2）對信用證進行涂改，甚至偽造單據的風。一些不良的出口商利用國際商會的漏洞，拿著虛假的、偽造的單據，在沒有發貨的事實下下個銀行提出付款請求。這幾年之中，還出現了一些國外的出口商在沒有經過允許的情況下，把我國商業銀行開具的信用證改為備同信用證從而實行詐騙犯罪。（3）“軟條款”信用證風險。軟條款是指對方所開具的信用證中可以具有單方面解除責任，使得出口商承擔起了人財兩空風險。這些條款中主要包括以下幾條：①在信用證的條款中說明該信用證暫時不能生效，或者必須簽發其他的憑證之后才能生效。這樣的話，如果國外的進口商一直不同意生效該信用證，或者不能得到相關的憑證，那么該信用證就沒有效用了。②信用證上有條款規定必須在經過對方專家對貨物的質量、數量等的相關證書進行鑒定、檢查之后，出具相關檢查證明，但是如果對方沒有安排人進行檢查，或者檢查之后故意挑剔，那么我國的出口商將會面臨很大的無法履約的風險。（4）國內的一些企業利用信用證套取打包貸款的風險。在國內，一些不良的企業串國外的企業開具實際不履行信用證，以此來獲取我國的銀行利率優惠的打包打款。由于在整個打包貸款的過程中，我國的出口商并沒有出口貨物，所以貸款也就沒有了抵押基礎，到期貸款收不回的風險很大。四、商業銀行規避國際結算風險的對策（一）規避票據結算存在風險的對策（1）要提高對資信狀況欠佳的客戶的審查力度，對票據的來源和用途進行詳細的了解，如果產生疑問，一定要首先進行確認，確認之后在進行相應的處理。（2）對票據的真實性進行核實，比如重點要檢查票據上的簽字、金額、印章、日期、收款人姓名等信息。也要對客戶提供的票據的有效日期、流通區域進行核實。如果有金額比較大的票據，要想出票銀行進行核實，確保票據的真實性。（3）如果有企業收到了來自國外的票據，應該提交到當地的銀行對其真實性進行審查、檢驗。（二）規避托收結算存在風險的對策（1）對進口商的資信情況要做到充分的了解，盡量選擇信譽較好的國外銀行，根據實際情況選擇托收方式。（2）將進出口商的全稱、交付單據的具體時間、拒付證明，拒付后貨物的處理方法等信息明確的在托收委托書里顯示出來，避免出現錢貨兩空的風險。（3）在選擇付款方式的時候，盡量選擇即期付款，根據不同地區的習慣在托收委托收中標明付款交單的條件。為了保險可以要求對方的代收銀行在承兌處理時，加上代收行的擔保再放單。（三）規避信用結算存在風險的對策（1）對國外的開證行要進行資信評估，如果當地的政治局勢不穩定、外匯管制比較嚴，那么就要對該過的開證行進行謹慎的對待。對這種風險比較大的信用結算方，一般都不能辦理打包貸款、押匯等業務。（2）在出口貿易結算業務中，對國外開具的信用證進行嚴格的檢查。具體要審核的內容包括：①首先對其表面是否真實進行核查，檢查信用證的印章、簽字及密押；②核實信用證是否為可撤銷信用證，有沒有保兌。對于可撤銷信用證要謹慎對待，而對于保兌信用證則要確保保兌銀行擁有良好的資信情況；③對信用證的有效時限、有效地進行審核，檢查信用證是否已生效、有效時限是不是過短，生效地點是不是在我國等；④對信用證中條款的可行性進行核對，如果存在我國出口商不能辦到的條款，則要聯系對方對條款進行修改，避免我國的出口商承受無法履約的風險；⑤確保信用證條款中沒有“軟條款”的存在。（3）對國外的出口商也要對其進行信用資信的審核，根據其實際的情況，對信用證的條款、內容進行合理的制定。要保證信用證的條款不能和合同相沖突，只能起到相互補充的狀態，對出口商所提供的商品也要進行進行嚴格的把關，為了避免國外出口商以次充好，可以要求其提供國家官方的檢驗證書，對貨物的質量、數量進行核實。（4）商業銀行在經營過程中要實行穩健的經營。不管承接哪種結算業務，都要嚴格遵循國家得制度，商業貿易的慣例，嚴格按照程序辦事，自覺地維護商業銀行在國際上的形象和信譽。（5）對開張企業的擔保抵押制度嚴格的執行。如果是對國外開立遠期信用證，雖然很難做到收取100%保證金，但是要要求企業交付一定比例的保證金，剩余的部分可以通過抵押或者擔保來保證。在信用擔保中，一般要要求擔保企業有很好的信用狀況，企業的實力也要具有擔保能力；如果企業要求用抵押這種方式，則要合適資產的真實性、合法性并且要確保各種手續的有效性。（6）對于遠期信用證的結算業務，要嚴格執行開證審核審批制度。我國的商業銀行雖然都有授信管理制度，但是有些地方的執行時并沒有嚴格要求。所以對遠期信用證的開立程序以及各項監督制度要進行嚴格的實行。比如對于融資性遠期信用證的開立，要確保沒有，對于一些用作投資的遠期承兌票據不能辦理貼現等。（四）加強對銀行員工的管理當下，我國的金融事業得到了快速的發展，因此素質高、品質優、業務能力強的銀行員工才是商業銀行進一步發展的基礎。加強對銀行員工的素質建設，對其進行有關業務知識、法律法規、職業道德等方面的培訓是非常有必要的。加強對商業銀行內部員工的管理，采取多種方式，提高他們的風險意識，根據實際的案例以及工作中所遇到的實際情況，提高他們的風險防范意識和防范風險的能力。對銀行素規定的各項制度要進行落實，企鵝寶各項制度都