現金資產業務的運營管理第4章第四章現金資產業務的運營管理第一節現金資產的構成和作用一、現金資產的構成主要由以下幾部分構成。〔一)庫存現金：是指商業銀行堅持在金庫中的現鈔和硬幣〔二)在中央銀行存款：指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款預備金。由法定存款預備金和超額預備金構成。與庫存現金可以相互轉換。流動性最高的資產〔三)存放同業存款：存放同業存款指商業銀行存放在代理行和相關銀行的存款。在其他銀行堅持存款的目的，是為了便于銀行在同業之間開展代理業務和結算收付。(四)在途資金：也稱托收未達款，是指本行經過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據第四章現金資產業務的運營管理二、現金資產的作用從商行運營管理的角度分析，現金資產具有以下作用：一是堅持清償力二是堅持流動性第四章現金資產業務的運營管理一、資金頭寸及其構成商業銀行的資金頭寸是指商業銀行可以運用資金。主要由以下幾部分構成根底頭寸：根底頭寸=庫存現金+超額預備金可用頭寸：商業銀行可以動用的全部可用資金〔庫存現金、超額預備金、存放同業存款等〕可用頭寸=根底頭寸+存放同業款項可用頭寸即是一個時點目的，又是一個時期目的。時點：由該時點的根底頭寸和存放同業存款組成。時間段：需求調查各項業務變化引起可用頭寸的變化，包括存貸款變化、拆入拆出額變化、代理款項的變化等情況第二節資金頭寸的計算與預測

第四章現金資產業務的運營管理可貸頭寸：商業銀行在某一時期內可直接用于貸款發放和投資的資金，是構成銀行盈利資產的根底可貸頭寸=可用頭寸-備付金限額銀行的可用頭寸中有一部分是用來應付客戶提取存款和滿足債務債務清償想要的頭寸，這部分頭寸普通成為備付金。閱歷上，在正常情況下銀行的備付金比例相當于各項存款的5%-7%、二、資金頭寸的預測資金頭寸預測是指預算未來某一時間的可用頭寸數量并制定頭寸調度的方案方案，以提高資金的運用效率。 對銀行資金頭寸的預測，現實上就是對銀行流動性需求量的預測。銀行資金頭寸或流動性預備的變化，歸根結底取決于銀行存貸款資金運動的變化。任何存款的支出和貸款的添加，都減少頭寸；反之，存款的添加和貸款的減少那么會添加銀行的資金頭寸。第四章現金資產業務的運營管理〔一〕中長期頭寸預測資金頭寸的需求量=估計的貸款增量+應繳存預備金增量-估計的存款增量銀行在進展中長期頭寸預測時，除主要思索貸款的變化趨勢外，還應綜合思索其他資金的來源和運用的變化趨勢。時期資金頭寸量=時點的可貸頭寸+存款的增量+各種應收債務+新增借入資金-貸款增量-法定預備金增量-各種應付債務±內部資金來源與運用差額第四章現金資產業務的運營管理假設測算結果為正，闡明預測期末頭寸剩余，在時點可貸頭寸為正的情況下，可添加對贏利性資產的投放額度；假設時點可貸頭寸為零或負數，但由于整個預測期內的資金流入量大于流出量，故同樣可以安排適度的資金投放；假設測算結果整個時期頭寸為負數，闡明預測期期末最近匱乏，即使時點可貸頭寸為正，也不可以過多安排期限較長的資金投放。第四章現金資產業務的運營管理資金來源：〔添加頭寸〕1、貸款利息和本金2、變現債券和到期債券3、存款添加4、其他負債添加5、發行新股資金運用：〔減少頭寸〕1、新發放的貸款2、購買債券3、存款減少4、其他負債減少5、收買股份第四章現金資產業務的運營管理表4-1某銀行中長期頭寸預測表530-6021000305002770012266-36021060-6-1002720011-36036021420002730010-108010802106000273009-67286019980122002730081378-72019120427002710071568-13801984012200264006986-108021220-6-100262005-2364180022300-36-600263004-1926108020500-54-90026900333014019420305002780021021801928018300273001191002700012頭寸余缺④=①-②-③貸款變動量③貸款總額法定預備金變動量②存款變動量①存款總額月份〔二〕短期頭寸預測短期頭寸預測是經過直接預測短期內商業銀行在中央銀行存款增減變動量來進展頭寸預測的一種方法。在短期內，商業銀行的庫存現金添加超越限額的部分應存人中央銀行，因此，根底頭寸的變化集中表達在中央銀行的備付金存款變化上。有關計算公式如下：在中央銀行存款期末余額=在中央銀行存款期初余額+在中央銀行存款本期添加額-在中央銀行存款本期減少額當商業銀行短期內在中央銀行存款期末余額預測出來后，其根底頭寸可迅速求出，可用頭寸及可貸頭寸都可掌握，頭寸余缺便了如指掌。表4-2短期頭寸預測表單位：萬元項目金額一、在中央銀行存款期初余額6000二、在中央銀行存款增加額(一)向中央銀行借款增加(二)現金繳入(三)同業往來清入300010001500500三、在中央銀行存款減少額(一)歸還中央銀行借款(二)向中央銀行領取現金(三)同業往來清出20005001000500四、在中央銀行存款期末余額7000存款按其變化規律分為三類：第一類是一定會提取的存款第二類是能夠會提取的存款第三類是隨時能夠提取的存款易變性存款時期存款量O易變存款線中心存款線存款變化趨勢圖第四章現金資產業務的運營管理時期貸款量O長期貸款趨勢線貸款變化趨勢圖第四章現金資產業務的運營管理動搖線可貸頭寸第三節現金資產管理一、管理原那么〔一〕總量適度原那么是指銀行現金資產的總量必需堅持在一個適量的規模上。假設過少，銀行不能應付正常的提現需求和合理的資金需求，會導致銀行的流動性風險和信譽，客戶會流失：假設過多，銀行的盈利程度會下降。最終也會要挾銀行的運營平安。因此，要堅持現金資產的適度規模，才干實現銀行運營平安性和盈利性的一致，促進銀行運營總目的的實現。第四章現金資產業務的運營管理〔二〕適時調理原那么是指銀行要根據業務過程中的現金流量變化，及時地調理資金頭寸，確保現金資產的規模適度。〔三〕平安保證原那么商行在現金資產特別是庫存現金管理中，必需健全平安捍衛制度，嚴厲業務操作規程，確保資金的平安無損。第四章現金資產業務的運營管理二、庫存現金的日常管理(一)影響庫存現金的要素1、現金收支規律2、營業網點的多少3、后勤保證條件4、與中央銀行發行庫的間隔、交通條件及發行庫的規定5、商業銀行內部管理〔二〕庫存現金規模計算。見書p103第四章現金資產業務的運營管理三、存款預備金的管理〔一〕法定存款預備金管理p106主要是計算法定存款預備金的需求量，及時上繳。1、滯后預備金計算方法2、同步預備金計算方法〔二〕超額預備金管理1、影響的要素〔1〕存款動搖〔2〕貸款的發放與收回〔3〕其他第四章現金資產業務的運營管理2、超額預備金的調理〔1〕同業拆借〔2〕短期證券回購及商業票據買賣〔3〕經過中央央行融資〔4〕銀行系統內的資金調度〔5〕出賣其他資產第四章現金資產業務的運營管理四、同業存款管理銀行之間開展代理行業務需求破費一定本錢，商業銀行在其代理行堅持一定數量的活期存款，主要目的就是為了支付代理行代辦業務的手續費。商業銀行要保證日常支付，手里就必需留點活錢。活錢留少了不夠用，留得太多又呵斥浪費。因此，商業銀行為了平衡流動性和盈利性原那么，通常堅持不同層次的預備資產。現金具有最強的流動性，可以隨時滿足流動性需求，因此現金資產又被稱作商業銀行的第一預備或一級預備。商業銀行的現金資產包括庫存現金、同業存款〔一家商業銀行存在別家商業銀行的存款〕和在中央銀行的超額預備金存款。需求指出的是，商業銀行在中央銀行的存款中，有相當一部分是為了滿足法定存款預備金的要求而存放的，這部分存款商業銀行不能動用。只需超越注定預備金存款要求的超額預備金存款和銀行本人的庫存現金，才是銀行可以自在支配的現金資產。為了滿足流動性需求，商業銀行還會持有一部分可以快速變現的短期有價證券，這部分預備資產就是銀行的第二預備或二級預備。商業銀行的一級預備和二級預備是商業銀行滿足流動性需求的主要手段。練習：1、按資本一切權的不同歸屬來劃分，商業銀行可以分為〔〕A、國有商業銀行B、股份制商業銀行C、單一制商業銀行D、私營商業銀行E、全能式商業銀行2、商業銀行的〔〕是其股東為賺取利潤而投入的貨幣和保管在商業銀行中的收益A、債務B、存款C、資本D、利潤3、商業銀行通常把〔〕稱為一級資本或中心資本A、債務資本B、注冊資本C、最低資本D、產權資本4、商業銀行發行普通股籌集資金的缺陷表如今〔〕A、影響原有股東的控制權B、影響原有股東的收益權C、發行本錢高D、籌集資金量大5、用未分配利潤充實商業銀行資本，其優越性有〔〕A、節省發行費用B、不會稀釋股東權益C、免交股東個人稅D、融資規模不受限制E、沒有籌集資金本錢6、商業銀行的資金來源中，通常有90%來自于〔〕A、貸款B、投資C、資本D、負債二、名詞解釋現金資產資金頭寸根底頭寸可用頭寸三、判別并闡明理由商業銀行對中央銀行的法定存款預備金要求必需無條件服從。現金資產越多，商業銀行的流動性也就越強，因此商業銀行應堅持較多的現金資產。現金資產和固定資產是銀行的非盈利資產，因此，所占比重越小越好。四、問答商業銀行的現金資產由哪些構成？其主要作用是什么？商業銀行現金資產管理的原那么是什么？影響商業銀行庫存現金需求量的要素有哪些？銀行如何調理超額預備金數量？法定存款預備金超額預備金廣義：指商業銀行吸收的存款中扣除法定存款預備金以后的余額，即商業銀行可用資金；狹義：指在存款預備金賬戶中，超越了法定存款預備金的那部分存款。第四章現金資產業務的運營管理存款預備金率歷次調整2007年12月25日由13.5%調至14.5%2007年11月26日由13%調至13.5%2007年10月25日由12.5%調至13%2007年9月25日由12%調至12.5%2007年8月15日由11.5%調至12%2007年6月