國際結算天津職業技術師范大學經管學院

李秀紅1天津職業技術大學經管學院李秀紅第一章導論學習目標掌握國際結算的概念和基本內容了解國際結算的產生與發展歷程掌握國際結算的銀行網絡和資金劃撥網絡了解和熟悉國際結算的主要法律和國際慣例2天津職業技術大學經管學院李秀紅第一章

導論第一節國際結算的基本概念與基本內容第二節國際結算的歷史發展第三節國際結算的銀行網絡第四節國際結算的銀行資金轉移網絡第五節國際結算的主要法律與國際慣例3天津職業技術大學經管學院李秀紅第一節國際結算的基本概念與基本內容國際結算是指為清償國際間的債權債務關系而發生在不同國家之間的貨幣收付活動。一、國際結算的概念4天津職業技術大學經管學院李秀紅國際結算如何理解？第一節國際結算的基本概念與基本內容

兩個不同國家的當事人，不論是個人間的、單位間的、企業間的，或政府間的當事人因商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸、金融交易，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業務叫國際結算。5天津職業技術大學經管學院李秀紅第一節國際結算的基本概念與基本內容國際之間債權債務貨幣收付涉及不同國家通過銀行最主要的是貿易提供勞務投資和借貸政府間的資金收付其他：旅游、贈款、遺產、留學、票息紅利等6天津職業技術大學經管學院李秀紅國際結算的分類分類國際貿易結算國際非貿易結算商品交換的有形貿易引起與貿易、運輸、電訊密不可分方式多樣，是國際結算的重點非商品交易的無形貿易引起發展快，項目多反應對外開放的廣度和深度結算方式簡單第一節國際結算的基本概念與基本內容7天津職業技術大學經管學院李秀紅二、國際結算的基本內容內容信用工具結算方式結算單據結算融資反應債權債務關系的書面契約憑證，即票據，主要有匯票、本票、支票。手段和渠道，是核心內容，包括匯款、托收、信用證等。商業單據，有發票、保險單、運輸單等。圍繞單據、票據和結算方式而開展的融資活動。第一節國際結算的基本概念與基本內容8天津職業技術大學經管學院李秀紅第二節

國際結算的歷史發展國際結算發展的各個時期現金結算——非現金結算直接結算——間接結算憑貨付款——憑單付款9天津職業技術大學經管學院李秀紅第二節

國際結算的歷史發展正確理解國際結算的產生和發展伴隨國際貿易發展而產生發展；結算工具由最初的黃金、鑄幣、白銀等發展為用商業匯票；銀行的介入；國際結算單據化；電子數據交換的出現化。10天津職業技術大學經管學院李秀紅紐約買方甲倫敦賣方乙倫敦買方丙①商品①商品③付款④匯票⑤提示匯票⑥付款②匯票紐約賣方丁第二節

國際結算的歷史發展案例：商人間用商業票據結算債權債務關系11天津職業技術大學經管學院李秀紅第二節

國際結算的歷史發展票據結算的出現：現金結算——非現金結算兩筆完全獨立的債權債務，通過一張票據的傳遞得到清算。雙邊結算演變成多邊結算。節約時間和費用，避免風險。金額和付款期限完全一致。密切的業務關系，相互信任。墊付資金的能力。12天津職業技術大學經管學院李秀紅銀行的介入：直接結算——間接結算解決了票據結算的局限性滿足了貿易發展的需要有賴于銀行功能的豐富和完善是國際結算更快速、便捷、安全第二節

國際結算的歷史發展13天津職業技術大學經管學院李秀紅貨物單據化：代表貨物所有權（B/L）交單=交貨貨物單據化：憑貨付款——憑單付款第二節

國際結算的歷史發展履約證書化：按時（B/L日期）按質（質量證書）按量（數量證書）14天津職業技術大學經管學院李秀紅第三節

國際結算的銀行網絡銀行開展國際結算業務，必須有海外分支機構或代理行的合作。否則，業務就無法順利進行。根據與本行的關系，可將往來銀行分為兩種類型：聯行代理行15天津職業技術大學經管學院李秀紅總行與分行分行與分行分行與支行第三節

國際結算的銀行網絡聯行：是指商業銀行根據業務發展的需要,在國內、國外設立的分行和支行。16天津職業技術大學經管學院李秀紅總行與支行代表處經理處子銀行聯營銀行銀團銀行第三節

國際結算的銀行網絡一、商業銀行分支機構經營機構，非獨立法人非經營機構，為設分行做準備經營部分業務，非獨立法人當地注冊法人，受母銀行控股與子銀行相似，區別是母銀行股份不超過50%兩家以上跨國銀行投資，任何一家股份不超過50%，經營巨額業務17天津職業技術大學經管學院李秀紅銀行間的代理關系，一般由雙方銀行的總行之間直接建立，分行不能獨立對外建立代理關系。案例：中國銀行在海外有40多家分支機構，又與200多個國家和地區的1500多家銀行建立了5000多家代理行關系。第三節

國際結算的銀行網絡接受其他國家或地區的銀行委托，代辦國際結算業務或提供其他服務，并建立相互代理業務關系的銀行。二、代理行18天津職業技術大學經管學院李秀紅一家銀行不能在世界各地都設立分支機構；國際結算不可能一家銀行直接把款付給收款人；所有收付都要通過銀行間清算來完成；外匯管制的原因。第三節

國際結算的銀行網絡建立代理行關系的意義19天津職業技術大學經管學院李秀紅建立代理行關系的程序考察了解對方銀行的資信簽訂代理行協議互換控制文件第三節

國際結算的銀行網絡密押簽字樣本費率表P920天津職業技術大學經管學院李秀紅控制文件的內容密押：是兩家銀行之間事先約定的專用押碼，在發送電報時，由發電行在電文中加注的密碼，經收電行核對相符，即可確認電報或電傳的真實性。建立密押關系可由一方用寄送密押給對方銀行，經雙方約定共同使用。也可由雙方銀行互換密押，各自使用自己密押。

簽字樣本：簽字樣本是銀行有權簽字人員的簽字式樣和其權力等級的文件，用以確認銀行之間的信函、憑證、票據等的真實性。

費率表：是銀行在辦理代理業務時收費的依據。第三節

國際結算的銀行網絡21天津職業技術大學經管學院李秀紅代理行的類型帳戶行非帳戶行第三節

國際結算的銀行網絡沒有建立帳戶關系，非帳戶行之間的貨幣收付需要通過第三家銀行辦理22天津職業技術大學經管學院李秀紅三、賬戶行往帳：我方在他方開立賬戶來帳：他方在我方開立賬戶第三節

國際結算的銀行網絡開有賬戶的代理行成為賬戶行。開立賬戶可以單方開立，也可以或雙方開立。23天津職業技術大學經管學院李秀紅往來銀行的選擇首選聯行其次選擇帳戶行最后選擇非帳戶行。第三節

國際結算的銀行網絡24天津職業技術大學經管學院李秀紅第四節國際結算的銀行資金轉移網絡國際結算的最后實現在于資金的轉移，這就必須通過支付清算系統來完成。支付清算體系：是由提供支付清算服務的中介機構和實現支付指令傳遞及資金清算的專業技術手段共同組成，用以實現債權債務清償及資金的轉移的一種金融安排。25天津職業技術大學經管學院李秀紅第四節國際結算的銀行資金轉移網絡支付清算系統的構成要素付款人付款人開戶行票據交換所收款人開戶行收款人26天津職業技術大學經管學院李秀紅第四節國際結算的銀行資金轉移網絡支付清算系統的分類按經營者身份中央銀行擁有并經營私營清算機構擁有并經營各銀行擁有并運行按服務對象及業務金額大額支付體系（資金轉移）小額支付體系（零售支付）按服務地區境內支付體系國際性支付體系27天津職業技術大學經管學院李秀紅第四節國際結算的銀行資金轉移網絡世界著名支付清算系統SWIFTCHIPSCHAPSTARGETBOJ-NETCHATS歐元區央行大批量實時清算日本金融機構間電子轉賬聯機系統香港大額銀行間支付28天津職業技術大學經管學院李秀紅性質：私營跨國美元大額支付系統，是跨國美元交易的主要結算系統，約占全球美元總交易額的95%。

CHIPS在紐約聯儲銀行開立特別清算賬戶，利用FEDWIRE系統完成當日貨幣收付結算。特點：采用多邊和雙邊凈額軋差機制，實現支付指令的實時清算。CHIPS所有成員中，只有19個清算成員可參加每日差額清算，其他非清算成員通過清算成員參加CHIPS。第四節國際結算的銀行資金轉移網絡一、紐約銀行同業電子清算系統（簡稱CHIPS）29天津職業技術大學經管學院李秀紅性質：英國于1984年建立的計算機收付系統。不僅是倫敦同城清算交換中心，也是世界所有英鎊的清算中心。特點：各商業銀行需同清算銀行進行往來清算，每日營業終了，各清算銀行間進行雙邊對賬和結算，其差額通過在英格蘭銀行的賬戶劃撥結算。目前，CHAPS系統由CHAPS英鎊系統和與TARGET連接的CHAPS歐元系統組成，兩個系統共享同一平臺。第四節國際結算的銀行資金轉移網絡二、倫敦銀行同業自動清算系統（簡稱CHAPS）30天津職業技術大學經管學院李秀紅性質：國際性銀行間資金清算機構，是非盈利性組織，成立于1973年

5月，總部設在比利時的布魯塞爾。該組織由北美和西歐15個國家的239家銀行發起。目的：創造全球共享的使用統一語言的數據處理和通訊網絡體系，在會員間轉遞信息、帳單和頭寸劃撥。SWIFT每星期7天運轉，每夭24小時運轉。特點：電文通用格式（標準化、格式化），不同業務使用不同報文（MT100、MT200）我國：中國銀行于1983年2月率先加入SWIFT組織。目前所有可以辦理國際業務的銀行紛紛加入。第四節國際結算的銀行資金轉移網絡三、環球銀行間金融電訊協會（簡稱SWIFT）31天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例法律與慣例32天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例法律是由國家權力機關統一制定和認可、集中體現國家意志的、并由國家執法機關強制保證實施的約束人們的行為規范。國際慣例對當事人具有一定的約束力，但本身并不是法律，只是民間團體或同一行業共同信守的規則，不是由國家機器強制實行的。33天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例國際慣例存在的合理性：能夠避開不同國家和地區文化背景的不同，尤其是在政治制度、法律制度方面的差異，就人們在長期的商業實踐中約定俗成的做法加以確認，為大多數人所自愿遵守，是一種非正式的制度安排，具有更強的生命力。彌補法律的空缺和不足：規范商業做法，降低交易成本當事人按國際慣例行事，國際化風范，提高自身商業信用供法院或仲裁機構進行調解、制裁和判決。34天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例國際結算慣例是指國際經濟往來中逐漸形成的一些較為明確的、內容相對固定的貿易結算習慣，其中包括成文或不成文的原則、準則和規則。《國際貿易術語解釋通則》《托收統一規則》《跟單信用證統一慣例》《合約保函統一規則》《見索即付保函統一規則》……35天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例一、與票據相關的法律與國際慣例兩大法系：英美法系大陸法系36天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例英美法系：37天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例大陸法系：38天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例二、與國際結算方式相關的法律與國際慣例《托收統一規則》《跟單信用證統一慣例》《關于審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務》《合約保函統一規則》《見索即付保函統一規則》《國際保理業務慣例規則》《國際保理服務公約》39天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例《托收統一規則》40天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例41天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例《URC522》與《URC322》的區別：42天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例《跟單信用證統一慣例》43天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例《UCP500》架構：44天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例《UCP600》架構：45天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例《UCP600》與《UCP500》的區別：形式變化46天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例《UCP600》與《UCP500》的區別：內容變化47天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例《見索即付保函》(簡稱ICC458)TheICCUniformRulesforDemandGuarantees48天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例《國際備用信用證慣例》(簡稱ISP98)InternationalstandbyPractices49天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例50天津職業技術大學經管學院李秀紅第五節國際結算中的主要法律與國際慣例三、與單據相關的法律與國際慣例《海牙規則》《漢堡規則》《國際鐵路貨物運送公約》《國際鐵路貨物聯運協定》《聯合運輸單證統一規則》《倫敦保險協會貨物保險條款》《國際貿易術語解釋通則》