企業財務管理制度==本文檔為word版，下載后可任意編輯修改==一、目的：為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。二、適用范圍：公司財務部人員三、公司財務部門的職能3.1認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。3.2建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。3.3積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。3.4厲行節約，合理使用資金。3.5合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。3.6對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。3.7完成公司交給的其他工作。四、財務工作管理4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。4.2會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。4.3

財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。4.4財務工作人員應當定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。4.5本公司財務工作人員應監督各外賬會計做好會計報表、年度公示及其他會計事項。4.6財務工作人員對本公司實行會計監督。4.7財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。4.8財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。（財務工作人員對上述事項無權自行作出處理）4.9出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和費用、債權和債務賬目的登記工作。4.10財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，財務工作人員辦理交接手續，由人力資源部監交。五、現金、銀行存款管理5.1單位應當按照國家《支付結算辦法》的規定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬結算。5.2出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。5.3出納人員應當及時核對銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符,對核對過程中發生的未達賬項，應查明原因。5.4應當加強現金的管理，明確收付款等各個環節中出納人員與相關人員的職責權限。5.5應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認真記載現金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現金。5.6無論何種匯款，財務人員都須經總經理、董事審核簽字，才能辦理.六、關于銷售部、公司銷售款結賬工作程序6.1公司銷售部與客戶簽訂合同后，原件由辦公室保管，復印件合同應在兩個工作日內交財務室備案。6.2財務人員根據結款情況及時登記賬簿和回款情況，月末由財務向總經理、銷售副總提供本月及以前月份《應收賬款明細表》。6.3每月月初財務人員將上月公司銷售的經營收入情況報銷售副總經理及總經理。七、票據及有關印章的保管7.1財務要加強票據（入庫單、進賬單）的管理，明確各種票據的購買、印制、保管、領用、注銷，并設登記簿進行登記，防止空白票據的遺失和盜用。7.2加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒章（財務專用章和個人名章）應由會計保管。嚴禁一人同時保管印章和票據。7.3應確保各種票據的完整無缺。八、發票的管理8.1發票領用、保管（暫由行政部代管）8.1.1由出納領購、保管、整理、繳銷；會計設登記簿進行登記；8.1.2發票由出納人員專人保管、專柜存放；8.1.3發票的開據原則上提交開票申請（開票公司名稱、稅號、開戶行、地址、開票單品名稱、單價及噸位）。8.2發票開據、作廢8.2.1發票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發票。8.2.2發票作廢時必須一式兩聯加蓋“作廢”戳記章。九、會計檔案管理9.1凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。9.2會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。9.3會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。9.4會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。報銷、結算管理10.1財務部嚴格按照《報銷制度與流程》中各項制度執行。10.2采購部原料、配件的的結算，按照《采購管理制度與流程》中的規定執行，必須有總經理的簽字，否則不予報銷。10.3辦公用品采購報銷的按照《辦公用品管理制度》及《報銷管理制度與流程》中規定的執行。10.4工資支付，需經生產副總和銷售行政副總簽字后，總經理審批后發放。10.5副總經理報銷的需經總經理審批，總經理報銷的需經副董事長審批。10.6其他特殊費用的報銷與支付，均需上級領導審批。10.7違反以上規定流程進行報銷、結算的處以200元以上罰款，造成損失的由責任人承擔。十一、處罰辦法11.1出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：11.1.1用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；11.1.2未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；11.1.3利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；11.1.4保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；11.2出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。11.2.1違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；11.2.2拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；11.2.3偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；11.2.4利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；11.2.5弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；11.2.6在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；11.2.7有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。人力資源部202X年1月1日企業財務管理制度總則1、財務人員分為會計和出納，會計管帳，出納管錢；財務人員必須嚴格恪守工作職責，遵守公司的各項財務審批制度2、會計、出納必須每日對好當日收入及支出的帳目，發現問題及時查找原因，總經理每月不定時對財務帳目進行核查，發現帳目差錯，誰的責任誰全額賠償。3、財務會計必須每日將當天的財務情況上報于總經理。4、財務人員監督每日的報銷、購買等支付憑證，如有異常及時向上級領導匯報。5、財務的帳目收支憑證必須有會計或出納的簽名；一切開支必須有總經理審核簽字方可報銷。第一章財務人員崗位職責一、會計崗位職責范圍1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法、合規;嚴格按照財務工作程序執行，嚴格遵守公司的各項財務審批制度。2、維護公司的合法權益;監督、審核財務收支表單，進行成本、費用核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節約費用，提高經濟效益。3建立健全各種財務賬目，編制財務報表，為公司負責人決策提供有效依據。4、負責會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。5、加強其他涉及財務人員旳管理，進行內部培訓，提高財務工作人員素質,完成會所工作程序規定的其他工作，完成財務負責人安排的其他任務。二、出納崗位職責范圍1、認真審核前臺及超市收入表單，收入現金或銀聯刷卡必須及時查驗,并現場辦理當日現金收入和銀行票據結算手續。2、嚴格憑現金付出傳票做好資金的支出管理，不坐支現金，不以白條抵庫;按照時間順序、及時地登記現金、銀行存款日記帳及其他業務臺賬，保證數字清楚、內容準確，及時核對庫存現金，做到日清月結；3、每月初前七個工作日內與會計人員完成現金和銀行對賬工作，向合伙團隊負責人匯報收支情況;保管好庫存現金及有關票據，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任;三、倉庫保管員職責范圍1、加強物資管理是對企業經營重要性的認識，保證財產完整是倉庫管理人員義不容辭的職責。

2、應按照公司有關規定采購物資，進入倉庫必須核對數量、價格、質量進行嚴格驗收、登記；發放物資應嚴格按照規定程序進行。

3、

對公司固定資產和重要設備物品應設立帳冊進行登記（數量、價格、購置日期、存放地點），并加以編號。

4、

對倉庫所有進出物資應設有帳冊和卡片，做到日清月結，帳、卡、物三相符。

5、

倉庫應保持環境衛生，貨物堆放整齊，嚴禁吸煙，認真做好庫內防火、防潮、防霉等各項安全措施。

6、

每月對倉庫物資進行盤點一次，發現損毀、短缺、變質等情況應及時分析原因，明確責任，并按規定上報，進行相應處理，并在帳卡上反映。

7、

建立健全財產管理制度，堵塞各種漏洞，確保財產的安全與完整。四、收銀員職責范圍1、

熱愛公司、格守盡責，遵守公司各項規章制度。

2、

嚴格按照工作流程規范操作，保守公司商業秘密。

3、

參加每日由主管召集的班前例會，衣著統一并做好營業前各項準備工作。

4、

收銀員和人事部文員互相配合，做好員工通道每天業務促銷員臺票日卡的發售以及新進人員的拍照、辦證等工作，并進行匯總。

5、

做好消費過程中的贈券、提現、退單、打折、招待等審核工作，發現問題隨時想領導請示報備。

6、

包房消費結束應即時打印帳單、配合樓面服務員做好買單工作，做到準確無誤。

7、

每天營業結束，把現金、刷卡單據分類整理匯總并將營業款（至少二少）放入保險箱內。

8、

應嚴格執行信用卡、提現制度，并由主管審核簽字，尤其對外提現還需看提現人護照并將姓名、國籍、護照號記錄在案備查。

9、自覺保守公司機密第二章日常工作管理規定為明確會所資金使用流程、規范費用報銷及借款行為，完善財務管理制度，特制定本規定。一、有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷1、發票或報銷單據虛假，經手人未簽名，沒有辦理入庫手續,沒有報總經理審核同意簽字的；2、發票主要項目（如單位、品名、數量、開票日期）填寫不齊全，發票內容與其單位性質不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、先斬后奏,采購前未報有關負責任同意未辦理采購單的;5、超過使用期的發票：手填發票或具備日期的定額發票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發票以國家宣布作廢日期為依據。二、費用報銷流程1、采購前填寫采購單,報有關負責人同意簽字后再采購;2、凡購入物品采購經辦人首先在原始單據上簽寫:經辦人:xxx,爾后交倉庫管理員驗收入庫,并據實開具入庫單;3、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容，并將原始票據整齊粘貼在“票據粘貼單”上。4、持單據報總經理（即合伙負責人）對報銷單進行審核，并簽署同意或拒絕費用支出意見。5、會計審核票據有效性、合規性：審核票據使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。三、借款1、借款原則：非公司正常生產經營性開支不借,并且前不清，后不借。2、借款流程(1)、填寫借款單：因特殊情況非公司正常經營性開支,借款人應首先報總經理同意,到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質及歸還方式和日期等;由總經理確認借款要素真實，金額合規后簽字后財務方開具現金付出傳票,岀納員憑