10Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用目錄TOC\o"1-2"\h\u23Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用 119628一、Excel技術(shù) 119268（1）強(qiáng)大的表格處理功能 126721（2）繪圖和圖表制作功能 213451（3）豐富的應(yīng)用函數(shù) 223297（4）支持?jǐn)?shù)學(xué)模型，為用戶提供數(shù)據(jù)分析工具和決策支持功能 29842（5）宏功能 210389（6）共享數(shù)據(jù)與Internet功能 220986二、Excel在財(cái)務(wù)中的具體應(yīng)用 328366（一）在賬務(wù)處理中的應(yīng)用 35116（二）在報(bào)表編制中的應(yīng)用 37523（三）在財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用 44746（四）在固定資產(chǎn)折舊中的應(yīng)用 419057三、Excel財(cái)務(wù)應(yīng)用中的問(wèn)題及對(duì)策 414937（一）Excel財(cái)務(wù)應(yīng)用的問(wèn)題 419129（二）Excel財(cái)務(wù)應(yīng)用中的對(duì)策 517533四結(jié)論 513555參考文獻(xiàn) 6摘要：隨著信息技術(shù)的迅速發(fā)展，計(jì)算機(jī)的應(yīng)用越來(lái)越廣泛。基于財(cái)務(wù)信息化的不斷推進(jìn)，Excel強(qiáng)大的表格處理和數(shù)據(jù)分析能力，幫助財(cái)務(wù)管理人員在復(fù)雜多變的環(huán)境中正確地做出決策。本文首先對(duì)Excel進(jìn)行了簡(jiǎn)單介紹，并且描述了其在財(cái)務(wù)管理當(dāng)中的優(yōu)勢(shì)，之后對(duì)Excel在財(cái)務(wù)中的具體應(yīng)用進(jìn)行了分析。接下來(lái)對(duì)Excel在財(cái)務(wù)應(yīng)用中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了探討，并且給出了相應(yīng)的解決對(duì)策。關(guān)鍵詞：計(jì)算機(jī)Excel財(cái)務(wù)一、Excel技術(shù)Excel作為Microsoft公司開(kāi)發(fā)的辦公軟件Office中的一員，集表格計(jì)算、圖形顯示和數(shù)據(jù)管理功能與一體，是目前市場(chǎng)上最優(yōu)秀的電子表格軟件，并且由于其擁有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理和分析功能，被財(cái)經(jīng)管理人員公認(rèn)為卓越的信息分析和信息處理軟件。Excel電子表格具有以下特點(diǎn)和功能：（1）強(qiáng)大的表格處理功能所有數(shù)據(jù)、信息是以二維表格的形式進(jìn)行管理，使數(shù)據(jù)的處理、分析和管理更加直觀、方便、易于理解，它具有簡(jiǎn)便和靈活的制表功能，表格中數(shù)據(jù)一旦建好關(guān)系，就可以自動(dòng)進(jìn)行更新。（2）繪圖和圖表制作功能數(shù)據(jù)處理的結(jié)果通過(guò)圖表的形式直觀的顯示出來(lái)，能夠自動(dòng)建立數(shù)據(jù)與圖表的聯(lián)系。Excel這種強(qiáng)大的繪圖和圖形處理功能，可以實(shí)現(xiàn)表、圖、文三者的有機(jī)結(jié)合，使枯燥的數(shù)據(jù)可以用直觀的圖形圖表來(lái)表達(dá)，有利于管理人員進(jìn)行決策。（3）豐富的應(yīng)用函數(shù)Excel為用戶提供了大量的內(nèi)置應(yīng)用函數(shù)，包括財(cái)務(wù)函數(shù)和統(tǒng)計(jì)函數(shù)等專業(yè)函數(shù)，用戶可以利用這些函數(shù)進(jìn)行復(fù)雜的數(shù)學(xué)計(jì)算、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)分析等工作。此外，用戶還可以利用其內(nèi)置函數(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢索、排序、分類、篩選、統(tǒng)計(jì)、匯總、自動(dòng)求和、求平均值、求最大最小值等，還可以用戶根據(jù)自己的需求自定義函數(shù)。因此，Excel可為用戶提供更加強(qiáng)大的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析功能。（4）支持?jǐn)?shù)學(xué)模型，為用戶提供數(shù)據(jù)分析工具和決策支持功能Excel支持許多數(shù)學(xué)模型，并通過(guò)這些數(shù)學(xué)模型為財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析提供多種分析工具和決策功能。例如，Excel在系統(tǒng)內(nèi)提供了一組稱為“分析工具庫(kù)”的數(shù)據(jù)分析工具，其中包括了回歸分析指數(shù)平滑、移動(dòng)平均等，可以有效幫助財(cái)務(wù)管理人員利用這些分析工具對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和分析。此外，Excel還提供了規(guī)劃求解、方案選擇、單變量求解等高級(jí)數(shù)據(jù)分析工具，財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)這些工具分析各種可能的解決方案、尋求達(dá)到期望值所要求的條件并計(jì)算求解最優(yōu)值，進(jìn)行假設(shè)分析檢驗(yàn)。此外，Excel還可以通過(guò)系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)透視表功能從外部數(shù)據(jù)源中提取數(shù)據(jù)。（5）宏功能Excel作為一個(gè)公共軟件平臺(tái)，普及程度相當(dāng)高。為了更好的發(fā)揮其強(qiáng)大功能，提高使用Excel工作效率，Excel提供了內(nèi)置的用于二次開(kāi)發(fā)的VBA語(yǔ)言和宏的功能。不需掌握很多專業(yè)編程方面的知識(shí)，就可以把自己的數(shù)據(jù)處理工作程序化。還可以將有關(guān)的宏通過(guò)自定義菜單或工具按鈕相關(guān)聯(lián)，便能輕松完成相應(yīng)操作。（6）共享數(shù)據(jù)與Internet功能Excel可以借助系統(tǒng)工具導(dǎo)入和導(dǎo)出多種格式的數(shù)據(jù)文件，可以從很多數(shù)據(jù)源包括多種格式的數(shù)據(jù)庫(kù)中導(dǎo)入數(shù)據(jù)，可以直接將創(chuàng)建的電子文檔作為電子郵件通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行發(fā)送，可以通過(guò)瀏覽器復(fù)制電子表格、數(shù)據(jù)。Excel的共享功能能夠使工作組的每個(gè)人同時(shí)編輯處理數(shù)據(jù)，使協(xié)同作業(yè)更加靈活方便。二、Excel在財(cái)務(wù)中的具體應(yīng)用（一）在賬務(wù)處理中的應(yīng)用就目前來(lái)看，excel軟件用于處理企業(yè)單位賬務(wù)的情況己經(jīng)比較常見(jiàn)了，excel軟件在賬務(wù)處理中的具體應(yīng)用主要體現(xiàn)如下：首先要做的是建立賬套，其次根據(jù)要求開(kāi)通、設(shè)置相應(yīng)的賬戶，在賬戶里面輸入財(cái)務(wù)的初期余額X元，然后再輸入原始審核憑證和賬戶收支憑證（記賬憑證）一一目的是對(duì)以后企業(yè)單位日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金收支進(jìn)行記錄和審核，確保資金流動(dòng)的可觀察性，避免出現(xiàn)資金來(lái)歷、去向不明等情況，提高資金的使用率，最后再生成總賬、試算平衡表以及資金收支的各類明細(xì)。（二）在報(bào)表編制中的應(yīng)用目前來(lái)看，企業(yè)單位的編制報(bào)表主要有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、資產(chǎn)投入表、現(xiàn)金流量表和所有權(quán)益變動(dòng)表等。本文作者就以使用excel編制現(xiàn)金流量表為例，對(duì)excel軟件在報(bào)表編制中的具體應(yīng)用進(jìn)行了演示。使用excel軟件編制現(xiàn)金流量表的具體步驟如下：（1）對(duì)現(xiàn)金流量?jī)?nèi)容進(jìn)行分類處理。目前來(lái)看，大多數(shù)企業(yè)單位都是根據(jù)現(xiàn)金項(xiàng)目的流動(dòng)來(lái)對(duì)現(xiàn)金流量?jī)?nèi)容進(jìn)行分類。如企業(yè)投入某一項(xiàng)目的現(xiàn)金為31.525萬(wàn)元，在這一項(xiàng)目的收益為42.145萬(wàn)元；在另一項(xiàng)目投入25萬(wàn)元，在另一項(xiàng)目的收益是52.3萬(wàn)元，那么在財(cái)務(wù)部門對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行分類的時(shí)候，就傾向于將31.525萬(wàn)元、42.145萬(wàn)元分為一個(gè)類別，而將另一個(gè)項(xiàng)目的25萬(wàn)元和52.3萬(wàn)元分為一個(gè)類別。（2）數(shù)據(jù)的收集、整理。目前，市場(chǎng)上具有這些功能的財(cái)務(wù)軟件有很多，如用友、金蝶等。首先，需要建立一個(gè)新的excel文件，其中包括四個(gè)分表格一一原始表、計(jì)算表、匯總表以及代碼對(duì)照表；然后在建立一個(gè)新的excel表格，命名為“會(huì)計(jì)分錄”，即是記錄企業(yè)單位每個(gè)月的現(xiàn)金流量；最后，將會(huì)“會(huì)計(jì)分錄”表格的數(shù)據(jù)通過(guò)復(fù)制、粘貼導(dǎo)入到原始表中。（3）匯總編制。將各個(gè)月份的現(xiàn)金流量表復(fù)制、粘貼到總的現(xiàn)金流量表里面，并根據(jù)需要對(duì)現(xiàn)金流量表的進(jìn)行修改，形成完整的年份現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)。（4）數(shù)據(jù)核查。將現(xiàn)金流量表分表與總表的現(xiàn)金流量等方面的數(shù)據(jù)進(jìn)行核算，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.3在工資核算中的應(yīng)用現(xiàn)在有許多企事業(yè)單位在核算工資方面都是通過(guò)工作管理系統(tǒng)來(lái)計(jì)算的，不過(guò)這些系統(tǒng)應(yīng)用在實(shí)際工作中還是有一定的缺陷，為此，企業(yè)可以利用Excel的一些功能來(lái)彌補(bǔ)管理系統(tǒng)的缺陷，進(jìn)行工資核算。Excel的工資核算當(dāng)中主要包括了職工考勤信息表、職工工資信息表等幾個(gè)部分的內(nèi)容。在這個(gè)基礎(chǔ)上，企業(yè)要學(xué)會(huì)運(yùn)用Excel當(dāng)中的自動(dòng)計(jì)算、排序、自動(dòng)填充等多種功能來(lái)對(duì)工資名冊(cè)進(jìn)行編制。歸結(jié)來(lái)說(shuō)，運(yùn)用Excel進(jìn)行工資核算一共包括了下面4個(gè)步驟：首先，對(duì)工資報(bào)表進(jìn)行制作；其次，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)設(shè)置工資項(xiàng)目；再次，對(duì)工資數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢和匯總并分析；最后，工資發(fā)放磁條的生成以及打印。需要注意的是，在查詢和匯總工資數(shù)據(jù)的時(shí)候需要使用到Excel的篩選功能，通過(guò)該功能來(lái)查詢工資數(shù)據(jù)，然后再通過(guò)VLOOKUP函數(shù)，按照員工姓名來(lái)查找員工的個(gè)人工資情況，并對(duì)每一個(gè)部門的每一位員工實(shí)發(fā)工資以及應(yīng)發(fā)工資情況進(jìn)行查詢與計(jì)算，最后才能根據(jù)每一個(gè)部門以及每一位員工的類別對(duì)其工資情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析。（三）在財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用所謂的財(cái)務(wù)比率分析就是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比而得出的一系列的財(cái)務(wù)比率，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等，通過(guò)這些數(shù)據(jù)從中發(fā)現(xiàn)并以評(píng)價(jià)企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，指出管理過(guò)程中存在的問(wèn)題。在現(xiàn)代企業(yè)制度下，對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表作出準(zhǔn)確的分析是一項(xiàng)難得的技術(shù)，將幾個(gè)報(bào)表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比找出差異，并通過(guò)分析指標(biāo)和影響因素之間的關(guān)系，確定恰當(dāng)?shù)闹笜?biāo)。（四）在固定資產(chǎn)折舊中的應(yīng)用企業(yè)運(yùn)用Excel來(lái)處理數(shù)據(jù)能夠讓固定資產(chǎn)折舊的問(wèn)題處理變得高效率且便捷。在運(yùn)算與分析過(guò)程中，一般我們?cè)谔幚砥髽I(yè)固定資產(chǎn)折舊問(wèn)題上都是按照固定資產(chǎn)原值、預(yù)計(jì)凈殘值等方法來(lái)進(jìn)行計(jì)算，不過(guò)這些方法還是有一定的知識(shí)技術(shù)要求的，對(duì)財(cái)務(wù)人員的技能要求非常高。所以我們可以通過(guò)Excel中的DDB以及VDB函數(shù)來(lái)處理，既能讓固定資產(chǎn)折舊結(jié)果更準(zhǔn)確的同時(shí)，今后查詢數(shù)據(jù)時(shí)也會(huì)方便許多，對(duì)于使用者的要求也比較低。三、Excel財(cái)務(wù)應(yīng)用中的問(wèn)題及對(duì)策（一）Excel財(cái)務(wù)應(yīng)用的問(wèn)題1Excel軟件比較復(fù)雜就財(cái)務(wù)而言，需要的函數(shù)根據(jù)不同的崗位或行業(yè)運(yùn)用的程度或多少就不言而喻，而且對(duì)于財(cái)務(wù)軟件不熟悉的人員來(lái)講更是眼花繚亂。針對(duì)函數(shù)的復(fù)雜性就需要財(cái)務(wù)人員提升自己的專業(yè)素養(yǎng)和技能，針對(duì)不同的函數(shù)能夠很快地運(yùn)用到實(shí)際工作中、提高工作效率才是關(guān)鍵。2安全性需提高黑客的誕生及信息技術(shù)的發(fā)展，數(shù)據(jù)不健全可能導(dǎo)致商業(yè)機(jī)密的泄露，甚至可能有別有用心的人企圖破壞經(jīng)濟(jì)秩序?qū)е律鐣?huì)的不穩(wěn)定。另外，有關(guān)經(jīng)濟(jì)類、會(huì)計(jì)類的專業(yè)人士層出不窮，但也有參差不齊的局面。安全性不能只局限于公司的利益，還有《會(huì)計(jì)法》的維護(hù)。企業(yè)在利用Excel軟件進(jìn)行核算時(shí)都需要嚴(yán)肅對(duì)待工作方法和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性。3與其他部分財(cái)務(wù)軟件無(wú)法對(duì)接如U8中的數(shù)據(jù)與Excel數(shù)據(jù)的對(duì)接可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不可能連續(xù)使用甚至是失效的。針對(duì)財(cái)務(wù)軟件的導(dǎo)出與Excel的對(duì)接需要不僅僅是簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)輸出，而是根據(jù)實(shí)際的需求導(dǎo)出不同標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)表，從而達(dá)到工作的順利完成，提升公司的效益。（二）Excel財(cái)務(wù)應(yīng)用中的對(duì)策1財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員在完成自身的工作基礎(chǔ)上，若想提升工作的效率，就需要不斷地練習(xí)和了解新程序的運(yùn)用。針對(duì)數(shù)據(jù)的處理，從不同的方法入手掌握公式的運(yùn)用、數(shù)據(jù)透視表的分析，通過(guò)技術(shù)手段加強(qiáng)對(duì)文件的保護(hù)，防止文件的泄露。并且針對(duì)個(gè)人的不同需求熟練地掌握自定義的功能，充分發(fā)揮Excel在財(cái)務(wù)管理中的作用，為企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和決策做好服務(wù)。根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求，強(qiáng)化對(duì)特殊項(xiàng)目的認(rèn)知，并且對(duì)財(cái)務(wù)人員全面培養(yǎng)的基礎(chǔ)上要做到精益求精。強(qiáng)化人員的分工合作，提升工作速度，注重效率的加強(qiáng)。2安全意識(shí)的提高公司內(nèi)部開(kāi)始嚴(yán)格監(jiān)督。監(jiān)督從嚴(yán)格的授權(quán)開(kāi)始，權(quán)限的賦予和密碼的設(shè)定都需要加以控制，內(nèi)部分工，從而可以在日常的工作中相互監(jiān)督、相互制約，防止工作中出現(xiàn)差錯(cuò)甚至舞弊行為的出現(xiàn)。對(duì)于外部網(wǎng)絡(luò)的威脅，企業(yè)應(yīng)該積極做好防護(hù)準(zhǔn)備，以防在受到黑客攻擊時(shí)沒(méi)有相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。3財(cái)務(wù)軟件的配合互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展讓財(cái)務(wù)管理軟件與Excel的聯(lián)系更加緊密，隨著科技的研發(fā)，信息的共享更加清晰，從而可以發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性、高效性、安全性。企業(yè)要讓常用財(cái)務(wù)軟件和Excel在可以對(duì)接的前提下盡量做好不同軟件的對(duì)接，以提高企業(yè)的辦事效率。四結(jié)論本文針對(duì)Excel，分析了Excel在企業(yè)財(cái)務(wù)工作方面的應(yīng)用，并且提出了Excel在企業(yè)財(cái)務(wù)應(yīng)用中遇到的問(wèn)題，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了相應(yīng)的解決對(duì)策。企業(yè)在財(cái)務(wù)工作中使用Excel可以極大的提高工作的效率，并且由于Excel的特性，會(huì)使出錯(cuò)的概率也大大下降，所以企業(yè)應(yīng)該在財(cái)務(wù)工作中大力應(yīng)用Excel。參考文獻(xiàn)[1]劉斌,黃浩.基于工作過(guò)程的《EXCEL在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用》課程設(shè)計(jì)[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2014,(16):154-155.[2]周航.論Excel表在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用[J].商,2014,(19):89.[3]趙立峰,劉亞麗.淺談Excel在財(cái)務(wù)中的數(shù)字化與信息管理應(yīng)用[J].中國(guó)科技信息,2014,(11):198-199.[4]吳保榮.EXCEL在財(cái)務(wù)分析方面的應(yīng)用[J].計(jì)算機(jī)光盤(pán)軟件與應(yīng)用,2013,(18):98+100.[5]李星月.淺析幾種常用的Excel函數(shù)在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用[J].中國(guó)管理信息化,2013,(13):16-17.[6]