會計信息系統實驗報告會計信息系統是一個面向價值信息的信息系統，是從對其組織中的價值運動進行反映和監督的角度提出信息需求的信息系統，即利用信息技術對會計信息進行采集、存儲和處理，完成會計核算任務，并能提供為進行會計管理、分析、決策使用的輔助信息的系統。在信息社會，會計工作中常規的可以程序化的任務將由會計信息系統處理，同時會計信息系統還將輔助會計人員完成其他管理與決策任務。以上是人大版教材對“會計信息系統”的定義。其實呢，隨著管理水平的提高和科學技術的發展，傳統的會計理論、會計方法也必須一步步進化，特別是信息時代的來臨，會計工作必須適應網絡信息時代。我所理解的會計信息系統，就是將企業所有的手工會計工作轉入計算機平臺，就是我們考會從里的“電算化”的概念，將所有的會計工作轉入計算機，從設賬、記賬、登賬以及審核等等方面。會計信息系統是一個人機結合的系統，它由硬件資源、軟件資源、數據文件、會計規范和會計人員等基本要素組成。硬件資源指會計信息系統進行會計數據輸入、處理、存儲、輸出和傳輸的各種電子設備；軟件資源分為系統軟件和會計軟件；信息資源是存儲會計信息的磁性文件；會計人員則是會計信息系統的管理和運行人員。其中，軟件資源是會計信息系統的核心和靈魂。我認為，硬件軟件資源都是會計信息系統的外部資源，會計人員則是會計信息系統的關鍵，只有完全熟悉系統的會計人員來操作，會計信息系統才能發揮它的最大功能，所以，這樣的實驗也是每一個會計工作人員應該參與的。這次會計信息系統實驗用的軟件是用友ERP-U8管理軟件。“企業資源計劃”（ERP）是美國著名著名計算機咨詢和評估集團加特納提出的一整套企業管理系統體系標準，它集企業管理理念、業務流程、基礎數據、人力物力、計算機硬件和軟件于一體，實現跨地區、部門、公司整合實時信息的企業管理信息系統。會計信息系統是ERP的一個子系統，ERP系統能夠把財務的管理控制與真正的業務緊密結合在一起，從而使計劃、預算、監控、分析的觸角延伸到企業各個職能部門的末端，為企業的運作提供決策支持。U8系統總體結構如下：1、財務管理（成本管理、資金管理、項目管理、預算管理、網上銀行、UFO報表、網上報銷、固定資產、存貨核算、應付管理、應收管理、總賬管理）2、供應鏈管理（GSP質量管理、質量管理、出口管理、庫存管理、委外管理、采購管理、銷售管理、合同管理、售前分析）3、生產制造（設備管理、工程變更管理、車間管理、生產訂單、需求規劃、產能管理、主生產計劃、物料清單）4、客戶關系（統計分析、市場管理、費用管理、活動管理等）5、人力資源（經理查詢、考勤管理、薪資管理等）6、決策支持（企業評價、企業分析、業務模型等）7、集團應用（專家分析、行業報表等）8、系統管理集成應用（網上銀行、WEB應用等）9、辦公自動化（公文管理、檔案管理等）下面是我在實驗中各個模塊所做的操作和對該模塊的一些認識。初始設置，首先是系統管理，它對整個系統的公共任務進行統一管理，包括賬套、年度帳、操作員及權限管理。系統管理員和賬套主管可登陸系統管理進行操作。系統管理員負責系統的安全運行和數據維護，首先要以系統管理員的身份登陸系統管理，在建賬向導下完成建賬過程（包括賬套信息、單位信息、核算類型、基礎信息、編碼方案、數據精度）。增加用戶，即系統操縱員，輸入編號、姓名、口令，選擇對應角色。建立賬套，建立一套符合企業核算要求的賬薄文件，進行賬套參數設置。設置權限，指定賬套主管和為操作員賦權。最后熟悉賬套輸出和引入，這個階段要花費較長時間。根據實驗實習資料，設置部門檔案和職員檔案，接著是總賬管理，設置總賬和明細賬科目，填寫期初數據（非末級科目的數據由所有末級科目匯總而得，不用直接輸入），這一階段耗費了大量時間，因為科目數量很多，需要自己對照著填入。憑證類型有三類：收款憑證、付款憑證、轉賬憑證。薪資管理部分。薪資管理功能有薪資類別管理、人員檔案管理、薪資數據管理、薪資報表管理。先是初始設置，建立工資賬套（有參數設置、扣稅色設置），進行基礎信息設置（部門設置、人員類別設置、工資項目設置、銀行名稱設置），設置人員檔案，即職工與工資發放有關的基本信息。再是工資項目設置和工資計算公式，只能選擇工資賬套中的工資項目，公式設置在設置表中可以引用函數，也可以直接輸入，但一些符號易出現不符規的情況，其實下方就有相應的符號欄，只是自己未注意到。工資分攤需在各部門之間分攤工資，有工資額和相關費用（應付福利費、公會經費等）兩項，需要設置相關的計算公式。固定資產部分。固定資產管理系統的主要功能有初始化設置、日常業務處理、憑證處理、期末處理。業務參數設置，是固定資產一些初始設置，有折舊信息、編碼方式、建立固定資產賬套、選項設置等。再進行設置基礎數據，資產類別有4大類，有上凈殘值率、計提屬性等項目。填寫各部門對應折舊科目數據。最后錄入固定資產原始卡片，這時要注意計提單位是月，需要把給定年數據換算成月，否則改前期的卡片只能一張一張往上推，特別麻煩。固定資產的期末處理有計提減值準備（賬面價值-可回收金額），計提折舊（折舊原則、折舊分配），對賬（折舊對賬），月末結轉。采購管理設置，采購業務處理包括請購、訂貨、到貨、入庫、采購發票結算等采購過程的管理。采購請購是指企業內部各部門向采購部門提出采購申請，是采購業務的起點；訂貨指企業與供應商簽訂采購合同協議，確定要貨需求；采購到貨是訂貨和入庫的中間環節；入庫指將供應商提供的物料檢驗合格后放入倉庫；根據供應商開出的銷物憑證，填制采購發票據以入賬；采購員拿著采購發票和入庫單到財務人員處確定采購成本，稱為采購結算。采購基礎信息有供應商信息、存貨信息、倉庫信息、收發類別等，錄入中需注意的是存貨檔案的計量單位，一定要按正確方法錄入，否則后期應付應收款設置會出現問題。銷售管理。銷售系統初始設置包括業務處理所需要的各種業務選項、基礎檔案信息和銷售期初數據。銷售主要環節有銷售報價、銷售訂貨、銷售發貨、銷售開票、銷售出庫、銷售收款。銷售賬簿和銷售分析，系統可提供各種銷售明細賬、銷售明細表和各種統計表，各種銷售分析及綜合查詢統計分析。這段比較少，設置客戶檔案和銷售類型即可。庫存管理有日常收發存業務處理、庫存控制、庫存賬薄分析作用。庫存管理系統的主要功能是對采購管理系統、銷售管理系統及庫存管理系統填制的各種出庫入庫單進行審核，管理出入庫數量。支持批次跟蹤、保質期管理、不合格品管理、現存量等庫存控制。提供出入庫流水賬、庫存臺賬等各類存庫賬簿。庫存管理前接采購管理，有采購入庫、產成品入庫、其他入庫3種入庫管理。后接銷售管理，有銷售出庫、材料領用出庫、其他出庫3種出庫管理。錄入期初數據，成本對象就完成了。存貨管理內容也較少。存庫管理主要針對企業存貨的收發業務核算，掌握存貨耗用情況，及時把存貨成本歸集到各成本對象上。錄入存貨科目和入庫出庫分類。應付應收款管理有許多相同之處，如基礎科目設置、結算方式設置、賬齡區間設置、報警級別設置和壞賬準備設置。應收系統流程如下。初始設置：設置賬套參數，基礎信息，期初余額；日常處理：形成應收，收款結算，轉賬處理，制單，查詢統計；期末處理：匯兌損益，期末結賬。在做此步驟時，錄入期初數據易出現問題，顯示借貸方向搞混，錄入發票也有不能錄入的情況發生。將以上業務處理完成后，基本的業務準備設置就完成了。這時返回總賬科目，將所有的期初數據錄入賬簿，這時會出現某些錄不進去的問題，可能是中間相關賬目步驟設置出錯了。最后進行試算平衡，由于中間步驟存在錯誤，所以試算不平衡，貸方多了一百來萬，返還檢查出錯太過費時，只能進行人為試算平衡，找一個資產科目增加相應數字抵消這一百來萬（鑒于這是實驗，不必深究只需熟悉流程即可）。接下來是業務工作，先把所有的業務分錄記下，再登入系統，但這步驟由于時間因素沒能完成。在這次會計信息系統實驗中，基本上熟悉了U8管理系統。每次登入系統錄