建筑施工公司財務報表-06-1208:24施工公司會計科目表

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次序號│編號│科目名稱

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││一、資產類

１│１０１│現金

２│１０２│銀行存款

３│１０９│其它貨幣資金

４│１１１│短期投資

５│１１２│應收票據

６│１１３│應收賬款

７│１１４│壞賬準備

８│１１５│預付賬款

９│１１７│內部往來

１０│１１８│備用金

１１│１１９│其它應收款

１２│１２１│物資采購

１３│１２２│采購保管費

１４│１２３│庫存材料

１５│１２４│周轉材料

１６│１２９│低值易耗品

１７│１３２│材料成本差別

１８│１３３│委托加工物資

１９│１３７│庫存產成品

２０│１３９│待攤費用

２１│１４１│長久投資

２２│１４５│撥付所屬資金

２３│１５１│固定資產

２４│１５５│累計折舊

２５│１５６│固定資產清理

２６│１５７│臨時設施

２７│１５８│臨時設施攤銷

２８│１５９│專項工程支出

２９│１６１│無形資產

３０│１７１│遞延資產

３１│１８１│待解決財產損溢

３２│１９５│待轉銷匯兌損益

││二、負債類

３３│２０１│短期投資

３４│２０２│應付票據

３５│２０３│應付賬款

３６│２０４│預收賬款

３７│２０９│其它應付款

３８│２１１│應付工資

３９│２１４│應付福利費

４０│２２１│應交稅金

４１│２２３│應付利潤

４２│２２９│其它應付款

４３│２３１│預提費用

４４│２４１│長久借款

４５│２５１│應付債券

４６│２６１│長久應付款

４７│２７０│遞延稅款

４８│２７２│專項應付款

４９│２７３│住房周轉金

││三、全部者權益類

５０│３０１│實收資本

５１│３０５│上級撥入資金

５２│３１１│資本公積

５３│３１３│盈余公積

５４│３２１│本年利潤

５５│３２２│利潤分派

││四、成本類

５６│４０１│工程施工

５７│４１１│工業生產

５８│４２１│機械作業

５９│４３１│輔助生產

││五、損益類

６０│５０１│工程結算收入

６１│５０２│工程結算成本

６２│５０４│工程結算稅金及附加

６３│５１１│其它業務收入

６４│５１２│其它業務支出

６５│５２１│管理費用

６６│５２２│財務費用

６７│５３１│投資收益

６８│５４１│營業外收入

６９│５４２│營業外支出

７０│５５０│所得稅

７１│５６０│以前年度損益調節

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資產負債表

會施01表

編制單位：____年____月____日單位：元

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││年│期│││年│期

資產│行次│初│末│負債及全部者權益│行次│初│末

││數│數│││數│數

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流動資產：││││流動負債：│││

貨幣資金│１│││短期借款│５１││

短期投資│２│││應付票據│５２││

應收票據│３│││應付賬款│５３││

應收賬款│４│││預收賬款│５４││

減：壞賬準備│５│││應付內部單位款│５５││

預付賬款│６│││其它應付款│５６││

應收內部單位款│７│││應付工資│５７││

備用金│８│││其中：含量工資包干節余│５８││

其它應收款│９│││應付福利費│５９││

待攤費用│１０│││未交稅金│６０││

存貨│１１│││未付利潤│６１││

其中：在建工程│１２│││其它未交款│６２││

待解決流動資產凈損失│１３│││預提費用│６３││

一年內到期的長久債券投資│１８│││一年內到期的長久負債│６４││

其它流動資產│１９│││其它流動負債│６５││

流動資產累計│２０│││流動負債累計│７０││

長久投資：││││長久負債：│││

長久投資│２１│││長久借款│７１││

撥付所屬資金│２２│││應付債券│７２││

固定資產：││││長久應付款│７３││

固定資產原價│２５││││││

減：累計折舊│２６│││其它長久負債│７６││

固定資產凈值│２７│││其中：專項應付款│７７││

固定資產清理│２８│││住房周轉金│７８││

待解決固定資產凈損失│２９│││長久負債累計│８２││

固定資產累計│３２│││遞延稅項：│││

專項工程：││││遞延稅款貸項│８３││

專項工程│３３│││負債累計│８６││

無形資產及遞延資產：││││全部者權益：│││

無形資產│３５│││實收資本│８７││

遞延資產│３６│││上級撥入資金│８８││

││││資本公積│８９││

無形資產及遞延資產累計│４０│││盈余公積│９０││

其它資產：││││其中：公益金│９２││

臨時設施│４１│││未分派利潤│９５││

減：臨時設施攤銷│４２│││全部者權益累計│９９││

臨時設施凈值│４３││││││

臨時設施清理│４４││││││

其它長久資產│４６││││││

其它資產累計│４７││││││

遞延稅項：│││││││

遞延稅款借項│４８││││││

資產總計│５０│││負債及全部者權益總計│１００││

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補充資料：1．已貼現的商業承兌匯票_____元；2．已涉及在固定資產原價內的融資租入

固定資產原價_____元。

損益表

會施02表

編制單位：____年____月單位：元

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項目│行次│本月數│本年累計數

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一、工程結算收入│１││

減：工程結算成本│２││

工程結算稅金及附加│３││

二、工程結算利潤│５││

加：其它業務利潤│６││

減：管理費用│７││

財務費用│８││

三、營業利潤│１０││

加：投資收益│１１││

營業外收入│１２││

用含量工資節余彌補利潤│１３││

減：營業外支出│１５││

結轉的含量工資包干結余│１６││

加：以前年度損益調節│１８││

四、利潤總額│１９││

減：所得稅│２１││

五、凈利潤│２２││

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━利潤分配表

會施02表附表1

編制單位：____年單位：元

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項目│行次│本年實際│上年實際

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一、凈利潤│１││

減：應交財政特種基金│２││

加：年初未分派利潤│３││

減：償還借款的利潤│４││

二、可供分派的利潤│１０││

加：盈余公積補虧│１１││

減：提取盈余公積│１２││

應付利潤│１３││

轉作獎金的利潤│１４││

三、年度未分派利潤│２０││

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財務狀況變動表

會施03表

編制單位：____年單位：元

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流動資金來源和運用│行次│金│流動資金各項目的變動│行次│金

││額│││額

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一、流動資金來源：│││一、流動資產本年增加數：││

１．本年凈利潤│１││１．貨幣資金│４６│

加：不減少流動資金的費用和損失：│││２．短期投資│４７│

（１）固定資產折舊│２││３．應收票據│４８│

（２）臨時設施攤銷│３││４．應收賬款│４９│

（３）無形資產、遞延資產及其它│４││減：壞賬準備│５０│

資產攤銷（減其它負債轉銷）│││５．預付賬款│５１│

（４）固定資產盤虧（減盤盈）│５││６．應收內部單位款│５２│

（５）清理固定資產損失（減收益）│６││７．備用金│５３│

（６）遞延稅款│７││８．其它應收款│５４│

（９）其它不減少流動資金│１０││９．待攤費用│５５│

的費用和損失│││１０．存貨│５６│

小計│１１││其中：在建工程│５７│

２．其它來源：│││１１．其它流動資產│６２│

（１）固定資產清理收入│１２││１２．待解決流動資產凈損失│６３│

（減清理費用）│││１３．一年內到期的長久債券││

│││投資│６４│

（２）收回長久投資│１３││流動資產累計│６８│

（３）增加長久借款│１４││二、流動負債本年增加數││

（４）發行債券│１５││１．短期借款│６９│

（５）增加長久應付款│１６││２．應付票據│７０│

（６）增加其它長久負債│１７││３．應付賬款│７１│

（７）投資轉出固定資產│１８││４．預收賬款│７２│

（８）投資轉出無形資產│１９││５．應付內部單位款│７３│

（９）資本凈增加額│２０││６．其它應付款│７４│

小計│２３││７．應付工資│７５│

流動資金來源累計│２４││８．應付福利費│７６│

二、流動資金運用：│││９．未交稅金│７７│

１．利潤分派：│││１０．未付利潤│７８│

（１）應交財政特種基金│２５││１１．其它未交款│７９│

（２）提取盈余公積│２６││１２．預提費用│８０│

（３）應付利潤