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文檔簡介

XXXX中學資金支出審批管理制度（試行）

一、總則1.為進一步加強學校內部財務管理制度，提高資金使用效率，強化資金支出的內部控制，明確各項資金支付審批權限及審批程序，有效地控制學校資金支出和資金風險，結合學校實際，制定本制度。2.本制度依據《會計法》、《預算法》、《事業單位會計準則》，并結合《五蓮一中內部控制制度》制定。二、資金支出審簽人的責任1.經辦人在資金支出審批單的申請事項一欄如實填寫資金支出內容，（若購置內容較多，可附購置明細表）及支出審批金額，并在申請人一欄簽字，對資金支出真實性負直接責任。2.處室負責人對資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核并簽字，對資金支出的結果負部門領導責任。3.分管領導對資金支出事項的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核并簽字對資金支出的結果負直接責任。4.校長依據本制度規定，對各類資金支出具有最終審批權，對資金支出的結果負領導責任。三、資金審批權限（在批準的年度預算范圍內執行）1.單筆支出1000元以內的，分管領導報經校長同意后直接辦理。2.單筆超過1000元（含1000元）且小于10000元的，應先填寫資金支出審批單，審批同意后方可辦理。3.資金支出超過10000元（含10000元）的必須填寫學校重大事項支出審批備案表，經學校辦公會研究討論批準后方可實施。四、財務報銷1.單筆支出1000元以內的，經辦人將各類支付憑證（發票、明細等）粘貼在財務報銷審批單背面，填寫報銷金額，經各級領導在審批單上簽字后即可辦理報銷。2.單筆超過1000元（含1000元）且小于10000元的，報銷時將支付憑證（發票、明細等）粘貼在財務報銷審批單背面，簽字完畢后附資金支出審批單（見附件2）到財務報銷。3.資金支出超過10000元（含10000元）的，報銷時將支付憑證（發票、明細等）粘貼在財務報銷審批單背面，簽字完畢后附學校重大事項支出審批備案表（見附件1）到財務報銷。4.若為固定資產購置的支出，經辦人必須首先聯系固定資產管理員辦理固定資產審批和政府采購審批，批復后規范履行政府采購手續購買。報銷時需附資產購置審批單和固定資產增加憑單及政府采購批復。

附件：1.學校重大事項支出審批備案表

2.資金支出審批單附件1學校重大事項支出審批備案表申請部門

年

月

日申請事項及預算支出情況

（可附事項預算明細表）申請人簽字年

月

日年級處室意見年

月

日分管領導意見年

月

日主管領導意見年

月

日辦公會研討結果年

月

日

附件2資金支出審批單日期：年

月

日科室申請人申請事項

（可附事項預算明細表）審批金額小寫：（￥

）大寫：年級處室簽字分管領導簽字主管領導簽字資金支出審批單日期：年

月

日

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