行政單位財務管理制度第一章總貝IJ第一條為強化預算管理，加強財務監督，規范財務收支行為，提高依法理財水于，強化節約意識，根據有黨政機關管理規定和財務制受，結合局機關財務管理工作實際，制定本辦法。第二條基本原則（-）統一管理原則。局屬財政金額預算管理單位經費實行統一管理，各單位不得私設“小金庫”。（二）“逐級”審批原則。從嚴控制，緊縮支出，嚴格審批權限，努力堵塞漏洞。（三）保證原則。在開源節流的前提下，保證機關整體工作的正常運行。第三條基本任務（-）科學編制預算，依法組織收入，積極爭取資金，保障工作運轉；（-）建立完善財務管理制度，強化預算管理，實現財務管理的制度化、規范化；（三）加強會計核算工作，如實反映財務狀況，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、帳表相符、賬證相符；（四）定期進行財務分析，管好國有資產，防止流失：（五）加強財務控制和監督，建立縫全內部核查制度，防止違反財經紀律行為的發生。第二章財務管理的程序和要求第四條機關財務管理堅持預算審批制度,貫徹事前審批、事中監督和事后審查的原則，反對浪費，厲行節約。第五條業務招待費嚴格貫徹執行《黨政機關國內公務接待標準》規章制度。（-）接待范圍。嚴格控制國內公務接待范圍，無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待。確需接待的，派出單位需發出公函、告知內容、行程和人員。（-）接待程序。各承辦科室（單位）應在公務活動結束后，應當如實填寫接待清單,并由相關負責人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內容。（三）接待標準。住宿標準住宿用房以標準間為主，接待省部級干部可以安排普通套間。不得超標準安排接待住房，不得額外配發洗漱用品及水果等。用餐標準接待對象應當按照就餐標準人均80元自行用餐。確因工作需要，可以安排工作餐一次，并嚴格控制陪餐人數。接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之工作餐應當供應家常菜，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴,不得提供香煙和高檔酒水,不得使用私人會所、高消費餐飲場所。出行標準國內公務接待的出行活動應當安排集中乘車，合理使用車型，嚴格控制隨行車輛。不得在機場、車站、高速路口和轄區邊界組織迎送活動，不得跨地區迎送，不得張貼懸掛標語橫幅，不得安排群眾迎送，不得鋪設迎賓地毯；地區、參門主要負責人不得參加迎送。不得超標準接待，不得組織旅游和與公務活動無關的參觀，不得組織到營業性娛樂、健身場所活動，不得安排專場文藝演出，不得以任何名義贈送禮金、有價證券、紀念品和土特產品等。接待費報銷憑證應當包括財務票據、派出單位公函和接待清單。接待費資金支付應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理有關規定執行。采用銀行轉賬或者公務卡方式結算，不得以現金方式支付。因招商引資等工作需要，接待除國家工作人員以外的其他因公來訪人員，實行單獨管理，杜絕奢侈浪費。嚴禁擴大接待范圍、增加接待項目，嚴禁以招商引資為名變相安排公務接待。第六條、差旅費嚴格貫徹執行《中央和國家機關差旅費管理辦法》規章制度。出差必須按照規定報經主管領導批準，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。差旅費核算內容包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。已由會議主辦單位安排食宿的，不再報銷住宿費和伙食補助費。（-）城市間交通費。出差人員要按照規定等級乘坐交通工具。憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。縣級及縣級以下出差人員乘坐交通工具的等級標準為：火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等座，輪船三等艙和飛機經濟艙。出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，需經主要領導批準方可乘坐飛機。（-）住宿費。工作人員應本著“經濟節約”的原則含理選擇住宿賓館。出差住宿費實行規定等級標準內憑據報銷。按出差實際住宿天數計算，超出規定等級標準部分由個人負擔。住宿費規定等級報銷標準為副處級及以上人員住單間或標準間限額標準每人每天200元，其余人員住宿標準間每人每天不超過150元（一線城市：京、滬、律，渝四個直轄幣知深圳、珠海以及沿海發達地區省會城市的住宿費標準另行掌握）。實際住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城幣間交通費、伙食補助費和市內交通費。（三）伙食補助費。出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數實行定額包干。包干標準為：到深河市屬縣出差每人每天20元；市外省內出差每人每天30元；省外出差每人每天50元。（四）市內交通費。市內交通費按出差自然（日歷）天數計算。每人每天80元包干使用，出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，不再報銷市內交通費。出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。外出參加會議、考察學習等費用報銷，必須有領導指示的文件或通知為附件，電話、口頭通知應有分管領導簽批為附件，方可審核、報銷。差旅費推行使用公務卡結算，出差人員憑發票、消費交易憑條等手續進衍報銷，屬于公務卡結算范圍不得使用現金結算，否則將不予報銷。第七條每項支出先由分管領導簽字，再報局長審批：10000元以上報黨委會研究決定。第八條辦公用品由辦公室統一購置、管理和發放，其它科室和個人不得擅自購置，否則，不予報銷。遵循先申請，后購買的原則。購買前，由物品管理人員，造預算、列清單，主管領導審批后、有辦公室采購發放。第九條實行固定資產備案制度。單位增加固JE資產（一般設備單位價格500元以上，專用設備單位價格800元以上），或者減少（出售、拆除、報廢、毀損、丟失）、變更（固定資產出租、出借、無償轉讓、置換、使用機構變更、管理人員變動）、注銷固定資產，按照有關規定，登記固定資產卡片，填報固定資產變動表。第十條固定資產的購置由辦公室編制預算，局長審批。大宗固定資產的購置應實行政府采購，由局紀檢監察室對招投標的全過程進行監督。固定資產購買后應及時登記入帳，機關所有固定資產，不論是機關購買，或是上級業務部門配發，所有權一律屬于市XX局，未經批準不得擅自轉移，上級業務部門配發的固定資產要及時報局辦公室登記八帳，不得私自占有。第十一條機關房屋、道路、水、電的維修由辦公室統一組織和安排。第十二條鼓勵各科室自己動手編輯文件材料，之后交局文印市統一排版打印。對于復印、傳真業務，除特殊情況外，原則上統一在局文印室打印，未經辦公室同意在外部打印、復印的，一切費用自行承擔。第十三條看望病號、慰問老干部等由辦公室統一安排，否則，費用自理。第十四條局機關公文和信函的郵寄由辦公室統一辦理。禁止私人信件公費郵寄。第十五條機關人員就醫按市醫保政策執行，不再報銷醫藥費、治療費等就醫費用。第三章收費備案制度第十六條經過行政主管部門批準收取的應該納入預算管理的罰沒收入、行政性事業收費、基金，以及應繳入財政專戶管理的各種收費，單位在執行收費前，填寫《收費備案監督表》，報局紀檢監察室備案。紀檢監察室要認真審核其收費依據、收費許可、收費范圍、收費項目、收費標準、收費對象、收費期限等，符合規定的，局紀檢書記簽字或蓋章后方可執行。第四章監督檢查制度第十七條自覺接受紀檢監察部門和社會各界監督。監督檢查