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文檔簡介

內部審計工作計劃一、背景介紹隨著市場競爭的日趨激烈和公司規模的不斷擴大，內部控制越來越受到企業的關注。除了強調風險控制外，內部審計也從檢查、監督的角色向預測、預防的方向不斷發展。本文針對某公司制定內部審計工作計劃。二、審計要點1.審計目的：1）檢查公司內控制度的有效性，包括財務內部控制、業務過程內部控制、風險管理和合規性。2）發現并防范潛在的風險和問題，并提出相應的建議，提高公司管理水平和經營效益。3）評估公司經營環境和風險因素，為制定風險防控策略提供依據。2.審計計劃：1）內審周期：本次內審計劃執行時間為3個月2）內審覆蓋范圍：公司的所有業務、財務、人力資源、IT、合規管理等方面。3）內審范圍：⑴財務管理方面1）、檢查公司核算準確性，包括備查憑證、賬簿紀錄、財務報表等；2）、對公司現金管理、往來賬務、費用報銷、應收應付賬款、存貨管理等進行檢查；3）、審核公司稅務報告遵從性；4）、檢查資金使用的合法性、合規性；5）、審核公司并購、重組、資金以及重大賠償等事項的合法性與合規性。⑵業務管理方面1)、針對公司的各業務進行檢查，包括銷售、采購、生產、人力資源、采購、倉儲等方面2)、評估業務流程的合理性與監管方式：⑶信息系統管理方面1)、分析與評估公司管理信息系統中的安全性和合規性，評估公司對內外部安全。三、審計執行流程：1）初期準備階段1)、確定審計目的、范圍、時間和執行計劃；2)、收集并整理與審計相關的材料和信息，并進行初步分析；3)、與公司管理層達成一致，確定問題范圍和解決方式。2）實施階段：1)、根據預設的審計計劃，對公司相關業務、系統等進行審計；2)、對存在的問題進行深入調查和分析；3)、開展風險評估和控制水平評價；4)、征求公司相關職能部門和管理層的意見，制定改進方案；5)、匯總審計調查報告，報告給管理層,并同時交由公司相關部門依據報告加強內控和風險防范。3）總結報告：1）審計結束后，按照公司審計程序,制作內審報告2）呈遞審計報告，推動問題得以得到解決四、結論本次內部審計工作計劃是為了強化公司的內部控制制度，并加強風險防控能力

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