---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------財務審計整治報告財務審計整治報告***政府:年初，***審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用狀況進行了全方面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和單薄環節，我們對審計整治工作進行了全方面的安排布署和貫徹，現將整治狀況報告以下:一、加強領導，明確整治工作責任。市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門有關整治任務狀況的工作報告，再次分析了問題產生的本源。縣長李麗同志進一步重申了審計整治工作的必要性和重要性，并提出了明確的整治方法和時限規定，把抓審計整治、促貫徹工作與縣委開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整治工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整治工作督查組，具體督查審計整治貫徹的全部工作。二、強化方法，抓好整治。在縣政府作出專門安排布署后，各部門、各單位對審計整治工作非常重視，立刻著手貫徹，并把“抓貫徹、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整治工作的全過程。整治詳情以下:1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單1/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶理解欠繳公司經營狀況;二是督促欠繳公司擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實施了養老、失業、醫療、工傷四項社保基金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更加好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，運用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到公司進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公示欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強公司的參保意識和廣大職工的維權意識。止現在，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其它欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。2、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上六個月我縣已制訂補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力求在年終前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。3、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內的“兩金”全部轉入財政專戶。同時撤銷了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了有關的監管方法和方法。4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了有關賬務，償還了公益金。2/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------6、針對低保對象管理方面出現的狀況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合原則的低保對象已全部清退，對低保對象實施了“個案化”管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個整治工作現已全部結束。同時明確了此后將堅持“動態管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止現在共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增加近5倍。三、規范資金運行，建立長效機制。為進一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，確保少出或不出問題，我縣將把審計整治意見的貫徹、糾正工作作為一種新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。此后我們將從下列三方面抓起:一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總規定，全方面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采用一切可行方法抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調節財政支出構造，確保城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發展而逐年遞增。三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全方面貫徹社會保3/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------障財務制度。按照社會保障財務制度的規定，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。財務審計整治報告(2)為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整治年”活動規定，切實加強對審計查出問題的整治工作，進一步加大審計整治力度，我大隊自3月開展“審計整治年”活動以來。獲得了一定的工作實效，基本達成了預期的目的。現將我大隊“審計整治年”活動自查自評狀況總結以下:一、“審計整治年”活動中所獲得的成績在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整治工作獲得了長足的發展，具體體現在下列三個方面:(一)審計整治觀念全方面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充足發揮審計“免疫系統”功效，切實做到了“三個轉變”:由事后懲處向事前防備轉變、由解決處分向主動建議轉變、由被動監督向主動服務轉變，變化了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目的和重點，確保審計整治年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效貫徹，經濟活動違紀違規問題得到有效解決，經濟活動“免疫系統”建設得到有效推動，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障能4/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕多個違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展提供強有力的服務和保障。(二)審計整治工作成效明顯。支隊對我大隊以來的財務開支狀況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402.39元;固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整治。根據實際狀況，我大隊認真梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整治到位。分別采用自查自糾和審計問題整治回頭看的形式，對已整治到位的問題進行再檢查再核算，現階段已整治到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現在尚未進行驗收決算，造成固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采用對應的整治方法，爭取將全部問題逐步整治到位。(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目的科學、責任明確的原則，先后制訂了《大隊財務管理方法》、《財務監督責任制度》等內部管理制度。(四)宣傳力度強，為確保審計整治年活動獲得實效，為使全體官兵充足認識和重視審計整治年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整治年活動”的精神和工作規定;并通過支隊內網的形式公布工作5/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------狀況。整個活動期間，大隊在支隊內網上發表了3篇有關“審計整治年”活動的新聞報道。二、進一步查找本身存在的問題和局限性(一)審計整治工作有待加強，整治工作手段不新。現在的工作開展，大多仍停留在以前的老辦法，不能發明出新的、更加好的辦法。影響了工作質量和工作效率的提高。(二)功效發揮不夠充足。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整治方法過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整治力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。(三)專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和能力有待提高。三、認真貫徹整治提高的各項方法(一)把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功效。進一步分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。(二)開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業務相結合、6/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制訂切實可行的整頓方法，果斷杜絕“兩張皮”和“走過場”。(三)搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢查”為基本規定，加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養財務管理“精兵”。(四)加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，規定財務人員用高于別人的原則規定自己，用嚴于別人的原則監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實施項目質量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。運用會議通報、宣傳欄等形式定時公開大隊財務收支狀況。財務審計整治報告(3)我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第XX次會議報告20XX年審計工作報告中指出問題的整治狀況。一、高度重視審計整治工作市四屆人大常委會第九次會議審議了《有關市級預算執行和其它財政收支的審計工作報告》，并作出了《有關加強對審計工作報告中指出問題整治監督的決定》。市政府高度重視市人大常委7/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------會審議意見，召開專項會議，研究布署審計整治工作，規定各部門單位強化審計整治責任，采用有效方法，切實糾正審計查出的問題。同時，規定突出長效機制建設，完善制度、強化方法、硬化手段、規范管理，避免類似問題再度發生。各有關責任單位高度重視審計整治工作，成立審計整治工作機構，制訂審計整治工作方案，明確審計整治工作責任，貫徹審計整治工作方法，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整治，對臨時不能整治到位的，制訂整治計劃，明確整治方法，限期整治到位。截至10月底，《審計報告》中反映應整治的問題27個，已整治到位21個，涉及單位26個，正在整治的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共備案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，獲得了較好的整治效果。二、審計整治貫徹狀況(一)有關年初預算編制不夠完整和細化問題。20XX年市本級已編制國有資本經營預算，實施全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整治到位。年初預算不夠細化問題，重要是預算編制時間與部分專項工作任務擬定時間存在差別造成的。我市部門預算編制時間較早，普通于每年9月份開始編制下年預算，而某些專項資金如教育費附加和都市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法擬定，需要通過一定時間的調研論證，在第二年5、6月份才干貫徹到項目，項目安排狀況8/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------已單獨向人大報告。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取有關支出與部門預算同時向人大報告。(二)有關部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、策劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究布署清欠工作任務，調度清欠工作進展狀況，督促清欠工作貫徹到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳告知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作方法，對欠繳單位采用停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等方法。對無任何理由長久拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。現在仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中:以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，規定欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。(三)有關國土出讓收入XX3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金寄存在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理9/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------局問題。前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實施“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從起，市級國土出讓收入征收職能進行了調節，實施由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。至12月，寄存在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，重要是前發生的未結算支付的預付款和確保金，以及部分項目未及時辦理有關結算手續暫不適宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20XX年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，此后類似問題將不會出現。(面試網www.)至12月，寄存在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，重要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理有關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具普通繳款書，非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20XX年6月底前完畢收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整治貫徹到位。(四)有關國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主10/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余重要涉及下列幾個方面:一是工程在建、項目未竣工或已竣工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目竣工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組規定，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余狀況進行了全方面摸底清查，認真查找因素，提出了解決意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時，擬在編制部門預算時，將20XX年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已竣工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實施以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，擬定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余狀況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。(五)有關財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹貫徹《財政部有關清理整頓地方財政專戶的整治意見》、《國務院辦公廳轉發財政部有關進一步加強財政專戶管理意見的告知》和《財11/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------政部有關印發的告知》等文獻精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整治;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了有關文獻，明確了工作職責，分工協作，逐步推動。同時，按照上級文獻精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整治意見，出臺有關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保存“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并改名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定時存單55張已按有關規定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完畢，市本級財政專戶歸口管理已整治到位。這項工作得到了上級財政部門的充足必定，在今年9月全省財政專戶整治工作通報中，兩個市受到省廳的表彰，郴州市是其中之一。(六)有關部分政府性基金支出安排不合理，低于規定用途的比例問題。一是根據有關政策精神和規定，從起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，全部工作經費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支;二是根據《湖南省財政廳有關取消部分非稅收入項目省級分成的告知》(湘財綜[20XX]17號)規定，自20XX年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。此后將進一步規范項目申報程序，主動開展項目調研活動，加大對有關項目建設的支持12/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------力度，嚴格執行《郴州市本級財政專項資金使用管理方法》的規定，努力提高資金的使用效益。三、下一步的工作方法(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念，強化部門預算支出主體責任。從起但凡向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同時申報績效目的。預算批復時同時批復績效目的，預算執行時同時跟蹤績效目的。對沒有準時完畢績效目的，工作不規范，評價成果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配備預算審核制度，加強政府采購方式審批，實施基本建設計劃申報，增進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數”的觀念，加大資金整合力度，統籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規范化水平。(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，親密關注財稅政策的調節，切實將研判成果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，主動跟蹤“營改增”改革后續政策，實時掌握該項改革對財稅、公司的影響及改革成效，確保財政收入全方面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業務管理，加強預算指標管理。依法準時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系13/15---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------統，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監管，把專項資金使用狀況