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文檔簡介

某公司材料采購流程管理制度制度名稱材料采購流程管理制度受控狀態編號執行部門生產部采購部倉儲部財務部總經理第1條為保證企業材料采購流程的準確及時財務核算，保質保量地滿足生產、銷售和開發的使用要求，同時盡可能少地占用庫存資金，特制定本管理制度。第2條原材料的申請與采購。1．生產部主管根據生產任務的數量和現有庫存提出《材料采購申請單》，采購部采購員負責市場調研，估算采購價格，報總經理和財務部主管審批。2．材料采購申請得到批準后，交由采購部采購員負責購買。購買時，若原材料單位價值較原來價值上升

%或較原來價值上升

元以上的，需說明原因，并報財務部批準。第3條原材料的驗收入庫。1．原材料購置入廠后，質檢人員進行質量檢查。2．驗收合格的原材料入庫并記入原材料臺賬，倉儲部倉管員填寫《材料入庫單》，一式三聯，第一聯為倉庫記賬聯，第二聯交財務辦理付款作為記賬聯，第三聯交采購人員。3．如果材料質量不合格，通知采購部采購員，退回供應商。第4條財務部應付賬款處理。1．采購人員獲得采購材料發票后，及時遞交財務部。2．財務部依據《材料采購申請單》、《材料入庫單》、發票及時登記編制《財務部材料入賬表》。3．《財務部材料入賬表》的處理：（1）收貨數量一致，發票金額無誤，到期付款。（2）收貨數量與訂單數量不符，通知采購員處理。（3）發票已收到，貨未收到，不能付款。（4）發票金額與訂單金額不符，通知采購員處理。4．月末對《財務部材料入賬表》的處理：（1）對于已經驗收入庫原材料，還未收到發票，依據訂單價格，暫估入賬，借記“原材料”科目，貸記“應付賬款-發票在途”科目。（2）對于已經收到發票，還未收到原材料，依據發票金額，暫估入賬，借記“原材料-在途材料”科目，貸記“應付賬款-原材料在途發票已到”科目。上述兩筆分錄，月初紅字沖銷。5．財務部財務人員依據《財務部材料入賬表》，及時對問題收貨、問題發票，及時與采購部采購人員、倉儲部庫管員、供應商進行聯系，及時處理問題。6．財務部財務人員將超過？？

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