第13頁共13頁貿易公司?現金管理?制度樣本?第一章?總則第?一條為加?強現金管?理，結合?本公司實?際情況，?制定本制?度。第?二條財務?部和各所?屬企業財?務部負責?本制度的?具體貫徹?實施，并?設專職稽?核員負責?現金的收?支計劃和?審核管理?工作。?第二章現?金的收入?、支出范?圍第三?條現金收?入包括。?公司經濟?業務范圍?內的一切?現金收入?以及支用?款項的退?回現金等?。第四?條現金支?出范圍。?1.職?工工資、?各種工資?性津貼。?___?_個人勞?務報酬，?包括稿費?和講課費?及其他專?門工作的?報酬。?____?支付給個?人的獎金?，包括根?據國家規?定頒發給?個人的科?學技術、?文化藝術?、體育等?各種獎金?。4.?各種勞保?、福利費?以及國家?規定的對?個人的其?他支出，?如轉業、?復員、退?伍、退職?、退休費?和其他按?規定發給?個人的費?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費。?___?_支付各?單位間在?轉賬結算?起點以下?的零星支?出。第?三章庫存?現金管理?第五條?庫存現金?實行限額?管理，公?司按國家?規定保留?一定數額?的庫存?現金。庫?存現金限?額一般為?____?天的日常?零星開支?需要。?第六條庫?存現金不?得超過規?定限額，?超過部分?必須于當?日存入銀?行，每日?下班前結?余現金必?須放入保?險箱。庫?存限額不?足時從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現金收付?業務的日?常管理?第七條公?司現金收?付由出納?人員負責??，F金收?付必須根?據合法的?憑證由出?納人員認?真核對后?辦理。?第八條對?于違反規?定的收支?，出納人?員有權拒?絕辦理。?第九條?對于內容?不詳、手?續不全、?數字有誤?的憑證，?應當予以?退回，要?求補辦手?續，更正?錯誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報冒?領的，應?及時向領?導反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應在原?始憑證上?加蓋“現?金收訖”?或“現金?付訖”戳?記。第?十一條現?金收入當?日送存開?戶銀行，?當日送存?確有困難?的，按開?戶銀行確?定的時間?送存。?第十二條?公司支付?現金，只?可以從庫?存現金限?額中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現?金，應注?明用途，?經有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購，應?通過銀行?簽發匯票?或將款項?匯往采購?地開立采?購專戶。?第十五?條不準挪?用現金，?不準利用?銀行賬戶?代其他單?位和個人?存取現金?，不準白?條抵庫，?不準套取?庫存現金?，不準保?留賬外公?款，不準?公款私存?，不準私?設小金庫?。第十?六條出納?人員進行?現金收付?時根據會?計人員填?制的，經?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時登記現?金日記賬?，每日業?務終了，?應盤點現?金并與現?金日記賬?當日余額?進行核對?，做到日?清月結，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會?計人員應?定期將總?賬的現金?賬戶余額?與現金日?記賬余額?進行核對?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時發現和?防止現金?收付差額?，財務部?經理或指?定的其他?財務人員?每月終了?必須會同?出納人員?盤點庫存?現金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無論?是否簽合?同、協議?，公司的?所有現金?收入，經?辦部門必?須連同收?款說明書?、發票或?收據副本?等，于收?進日（最?晚于次日?）如數交?付財務部?，收款部?門不得挪?作他用，?更不準留?存于經辦?部門內。?第二十?條業務人?員辦理業?務預借的?現金，其?未支用部?分應連同?有關業務?憑證（發?票或收據?支出憑單?）送交財?務部沖銷?預借款，?不得余款?不報，留?作他用。?第二十?一條預算?內零星采?購，由經?辦部門開?具經費支?出報審表?（代借款?單），寫?明用途、?金額，稽?核員按預?算審核。?第二十?二條預算?內經常性?費用支出?，無預借?款直接報?賬的，由?指定經?辦部門開?具費用支?出憑單，?寫明用途?，交財務?部經理簽?字辦理。?第二十?三條預算?外或超預?算支出，?由經辦部?門提出書?面申請，?按全面預?算管理辦?法執行。?第二十?四條業務?部門借領?現金（不?包括差旅?費借款）?，必須在?____?天內報賬?，對過期?未報__?__該部?門報賬或?追回現金?，必要時?停辦該部?門現金借?領業務。?第二十?五條業務?人員出差?借款__?__元以?上的差旅?費時，不?得付給現?金，可開?出支票轉?入其個人?信用卡中?（不能使?用信用卡?的城市例?外）。?第五章企?業與其他?單位在使?用現金時?的注意事?項第二?十七條現?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據，不?能以“白?條”代借?據。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實施?。貿易?公司現金?管理制度?樣本（二?）現金?管理制度?第一條?山谷藍/?泰科曼公?司現金的?使用范圍?為：（?1）個人?勞務報酬?；（2?）出差人?員必須攜?帶的差旅?費；（?3）結算?起點以下?的其他零?星支出；?第二條?各部門應?嚴格遵守?現金開支?范圍，對?超出現金?開支范圍?外的款項?應申請用?銀行存款?支付。?第三條現?金的保管?工作與現?金的記賬?工作必須?分開，出?納負責現?金的收付?款業務，?會計人員?負責現金?收付款的?記賬工作?。第四?條若有郵?局匯款的?現金應設?置專門的?登記簿，?記錄匯款?的來源、?金額、轉?交和簽收?等事項。?第五條?對銷售收?入和其他?收入的現?金，銷售?人員必須?于收到款?項后當日?或次日送?交公司財?務部門，?財務部門?必須于收?到款項后?當日或次?日送交銀?行，不許?從收入中?坐支。?第六條出?納員在現?金收付時?，要嚴格?核對現金?收支憑證?和原始單?據是否相?符，并保?持與會計?人員的賬?務處理一?致，若發?現會計人?員處理與?原始單據?不符的情?況應要求?會計人員?進行更正?，所有現?金付款事?項必須由?經辦人簽?名，現金?收款后，?出納須蓋?“現金收?迄”字樣?，現金付?款后，出?納須蓋“?現金付迄?”字樣。?第七條?出納人員?在保證現?金使用的?前提下，?應嚴格掌?握核定的?庫存現金?額，超過?核定的限?額要及時?送交銀行?。第八?條出納?人員對庫?存現金必?須做到日?清日結，?不以白條?抵充庫存?現金，做?到賬款相?符。每天?營業結束?后，應進?行庫存盤?點，并將?實際庫存?現金數與?現金賬的?賬面余額?進行核對?。第九?條備用金?管理：?1.為方?便銷售人?員個人零?星開支的?需要，由?公司總部?給銷售人?員每人一?定的備用?金，匯至?個人賬戶?，備用金?的開支主?要用于個?人的差旅?和交際應?酬費等，?銷售人員?花費報銷?后，總部?財務部應?直接匯至?個人賬戶?上。銷售?人員個人?支取現金?的銀行手?續費，由?財務部統?一核定一?定的標準?額度，銷?售人員在?標準范圍?內至財務?部報銷。?2.備?用金的開?支主要用?于個人的?差旅和交?際應酬費?等，銷售?人員花費?報銷后，?總部財?務部應直?接匯至個?人賬戶上?，補足其?備用金。?5.?銷售人員?離職時，?應將備用?金歸還至?財務部，?財務部核?銷個人賬?號。貿?易公司現?金管理制?度樣本（?三）第?一條為了?加強公司?現金的內?部控制和?管理，提?高現金的?使用效率?，保證公?司的現金?安全，依?據《會計?法》、《?內部會計?控制基本?規范》等?法律法規?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務相?互分離控?制制度。?不相容職?務包括：?授權人、?業務經辦?、會計記?錄、財產?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權批準制?度。明確?被授權人?的現金審?批范圍、?權限、程?序和責任?等內容。?各級管理?層必須在?授權范圍?內行使職?權和承擔?責任。經?辦人必須?在授權范?圍內辦理?業務。?第五條被?授權人應?當根據現?金的授權?制度進行?現金審批?，不得超?越審批權?限。經辦?人應當按?照審批人?的意見辦?理現金業?務。對于?審批人超?越授權范?圍審批的?業務，經?辦人有權?拒絕辦理?，并及時?向審批人?的授權部?門報告。?第六條?對大額的?現金支付?或資金運?作，要實?行集體決?策和審批?，控制風?險的發生?。第七?條財務處?為公司現?金的歸口?管理單位?，對現金?的支付業?務按照以?下規定辦?理：1?、支付計?劃。有關?部門或個?人用款時?，必須向?審批人提?交資金用?款計劃，?注明款項?的用途、?金額、及?收款單位?，并附經?濟合同或?采購計劃?。2、?支付審批?。審批人?根據其審?批職責、?權限對支?付申請進?行審批。?對不合理?的或有損?公司利益?的支付申?請拒絕批?準。3?、付款審?核。財務?處接到審?批有效的?付款計劃?后，審核?人應積極?安排資金?，并對具?體付款單?據與付款?計劃進行?對照、審?核。復核?付款申請?的批準范?圍、權限?和程序是?否正確，?有關單證?是否妥當?等，審核?無誤后，?交由承辦?人員辦理?付款。?4、辦理?支付。付?款經辦人?員接到經?初審無誤?的付款單?據后，要?再次對付?款單證是?否齊全、?妥當、金?額是否正?確、收款?單位是否?妥當、是?否符合審?批程序等?內容進行?復核，無?誤后方可?付款。?第八條、?財務處內?部管理。?1、財?務處設立?專職現金?出納和銀?行出納，?按照《現?金管理條?例》負責?管理公司?的現金收?、付和管?理業務。?2、出?納人員不?得兼管稽?核、會計?檔案和收?入、支出?、費用、?債權、債?務的登記?工作。不?得一人辦?理現金的?支付業務?，并定期?進行崗位?輪換。?3、對取?得的貨幣?資金必須?及時入帳?，不得私?設小金庫?、不得帳?外設帳或?截留收入?。4、?對庫存現?金實行限?額管理，?超過庫存?限額的現?金應及時?送存銀行?。5、?超過現金?支付范圍?的現金，?通過銀行?轉帳結算?。6、?對庫存現?金進行不?定期的盤?點，做到?帳物相符?，保證現?金的安全?。7、?出納人員?每月要編?制銀行存?款調節表?，做到帳?帳相符。?如有不符?，應及時?查明原因?，及時處?理。8?、出納人?員對與付?款有關的?各種票據?的購買、?保管、使?用、背書?轉讓、注?銷等必須?規范進行?，并設立?登記薄進?行記錄，?防止空白?票據的遺?失和被盜?。9、?有關人員?對應收票?據的接收?、轉讓必?須認真仔?細，按照?規范進行?。對有疑?問的票據?予以查詢?，有問題?的要退回?，對受理?的票據要?詳細記錄?并妥善保?管。1?0、有關?財務人員?對辦公用?財務專用?章、名章?必須妥善?保管，并?按規定使?用。如因?個人保管?不但或不?按規定使?用，造成?的一切后?果由責任?人負責。?11、?財務處要?培養會計?人員樹立?良好的職?業道德和?高尚的品?格，從思?想上消除?危害現金?安全的因?素。第?九條、因?業務需要?在銀行新?增帳戶時?，須經公?司有關領?導審批。?第十條?、因公司?資金發生?困難，需?向金融機?構貸款時?，須報公?司有關領?導審批。?第十一?條、從銀?行向用戶?開出承兌?匯票每月?只能一次?，超過_?___萬?元時，需?經公司領?導、采購?部門研究?確定。?第十二條?、銀行間?的大額資?金調動超?過___?_萬元時?，須經公?司有關領?導同意。?第十三?條、因資?金緊張需?向銀行貼?現承兌匯?票時，無?論數額大?小需經公?司領導研?究同意。?貿易公?司現金管?理制度樣?本（四）?第一章?總則第?一條為加?強對__?__有限?公司（以?下簡稱“?公司”）?資金使用?的監督和?管理，加?快資金的?循環和周?轉，提高?資金的效?率，合理?安排資金?流向，保?證資金安?全，特制?定本制度?。第二?條本制度?所稱現金?是指公司?所擁有的?現金和銀?行存款。?第三條?本制度所?稱現金管?理，是指?公司的現?金流入、?流出等全?過程的控?制。第?四條實行?現金管理?應堅持以?下原則：?1、公?司所有現?金必須納?入預算；?2、堅?持以收定?支，量入?為出；?3、嚴格?貫徹收支?兩條線的?原則，收?入必須上?交公司財?務部，支?出必須通?過公司財?務部支出?；4、?公司嚴格?禁止其他?部門受理?現金收支?業務；?5、各項?現金收支?必須遵守?國家方針?政策、法?規以及公?司財務制?度等相關?規定。?第二章現?金管理?第五條公?司現金使?用范圍：?1、職?工工資、?津貼；?2、個人?勞務報酬?；3、?根據國家?規定頒發?給個人的?科學技術?、文化藝?術、體育?等各種獎?金；4?、各種勞?保、福利?費用以及?國家規定?的對個人?的其他支?出；5?、向個人?收購公司?用于生產?經營的其?他物資價?款；6?、出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費；?7、結?算起點_?___元?以下的零?星支出；?8、確?需支付現?金的其他?支出。?第六條堅?持收有憑?、付有據?，堵塞由?于現金收?支不清、?手續不全?而出現的?一切漏洞?。辦理的?收款憑證?必須蓋“?現金收訖?”章和收?款人個人?印章；付?款憑證必?須由報銷?人個人簽?字、經會?計人員審?核無誤簽?字、有關?領導簽字?批準后辦?理現金付?款，并同?時加蓋“?現金付訖?”印章。?第七條?不準以白?條抵充庫?存現金。?現金收支?要做到日?清月結。?第八條?每天收入?的現金，?應及時足?額送存銀?行，財務?部負責人?定期檢查?、核對現?金庫存，?每月到少?一次。財?務部要設?立現金檢?查登記簿?，記錄每?次現金檢?查結果。?第九條?現金支付?，可以從?本公司庫?存現金限?額中支付?，不得從?本公司的?現金收入?中坐支。?第十條?任何部門?和個人借?款必須按?照“四川?朗峰電子?材料有限?公司借款?及支出報?銷審批制?度”的規?定辦理。?第十一?條嚴禁任?何公款私?存行為。?第十二?條任何人