第11頁共11頁支票管理?制度一?、支票保?存1、?支票的購?買、填寫?和保存由?出納負責?。2、?建立和健?全銀行存?款日記賬?簿，出納?應根據審?批無誤的?收支憑單?，逐筆順?序登記銀?行流水收?支賬目，?并每天結?出余額。?3、簽?發支票必?須在銀行?賬戶余額?內按規定?向收款人?簽發，不?準出租支?票或將支?票轉讓其?他單位和?個人使用?，不準將?支票交收?款單位代?簽。二?、支票的?領用1?、建立支?票領用備?查簿，依?序登記領?用人，領?用支票日?期及注銷?日期。?2、支票?簽發一律?記名，領?用支票時?，須憑支?票領用單?，經總經?理批準簽?字，然后?將支票按?批準金額?封頭，加?蓋印章、?填寫日期?、用途、?登記號碼?，領用人?在支票領?用簿上簽?字備查。?3、原?則上不準?簽發空白?抬頭或空?白金額的?支票、遠?期支票，?如確實需?要，應由?董事長批?準，并在?支票上填?上最高限?額，由領?用人員負?責收回相?關的報銷?憑證，由?出納員核?對是否準?確。4?、凡前賬?未清者，?不準再領?用支票。?5、因?使用支票?不當造成?企業損失?時，應由?當事人承?擔賠償責?任。三?、支票報?銷1、?支票自領?用起五日?內報賬，?報賬時應?____?齊全，支?票號填寫?準確，如?領用的支?票五日內?沒支付的?，應及時?退回財務?部，支票?領用人在?支票領用?單及登記?簿上注銷?。2、?支票付款?后憑支票?存根，出?納員統一?編制憑證?，登記賬?簿。四?、支票丟?失與作廢?1、支?票丟失應?立即向開?戶銀行辦?理掛失手?續，同時?向財務總?監、董事?長報告。?2、對?已作廢支?票應與支?票存根放?在一起，?加蓋作廢?印章后妥?善保管。?支票管?理制度（?二）1?.1目的?因支票具?有變現能?力較差，?容易偽造?等特殊性?，為規范?分公司支?票管理，?系統性減?少支票風?險，保證?我司支票?安全，特?對支票管?理做如下?規定：?22.?12.?2收客?戶支票時?必須對支?票以下信?息進行_?___：?2.3?2.4?對于非?同行支票?的，各分?公司財務?部應當了?解支票跨?行支票結?算工作日?，根據實?際情況跟?進銀行到?賬情況。?2.5?2.6?支票登?記管理分?公司財務?部在收到?支票時必?須對所收?支票進行?登記，登?記內容應?至少包含?但不限于?以下信息?：2.?73?3.1?3.2?主要簽字?人由財務?負責人和?分公司總?經理擔任?。備用簽?字人由分?公司財務?負責人和?分公司總?經理共同?提名，報?財務中心?審批同意?后確定。?3.3?如果主?要簽字人?不在，由?備用簽字?人簽字。?支票開具?支票開具?之前必須?填寫oa?付款申請?單，根據?分權手冊?完成職能?審批，然?后進行財?務審批后?方可開具?支票付款?。3.?4銀行?支付確認?為確保資?金安全，?分公司財?務部應去?函開戶行?，持票人?持集團開?出的支票?到銀行結?算前，銀?行必須電?話跟支票?簽字人確?認無誤后?方可支付?。如無支?票簽字人?確認導致?的詐騙風?險由銀行?承擔。?3.5?3.6?財務部應?對已開具?但未結算?的支票進?行管理，?做好未達?賬項記錄?，在到期?日之前根?據情況備?好資金，?防止彈票?。支票?管理制度?（三）?一、支票?的使用?1.企業?人員需用?支票，領?用時應事?先將支票?登記好，?填寫收款?單位、支?票用途、?支票號碼?、預計用?款金額等?，由經手?人在掛支?單上簽字?或蓋章。?其他人員?因工作需?要購買物?品或支付?有關費用?需借用支?票時，要?逐項登記?日期、支?票號碼、?款項用途?、用款限?額，并由?借用人簽?字。財會?人員在簽?發支票時?，必須填?寫好日期?、抬頭、?用途，金?領大、小?寫，遇有?特殊情況?，也必須?填寫日期?、抬頭用?途。二?、支票的?管理1?.空白支?票和支票?印鑒，必?須設專人?負責保管?。支票必?須隨簽發?、隨蓋章?，不得事?先蓋章備?用，嚴防?支票遺失?和被盜。?2.財?會部門要?建立嚴格?的支票管?理制度。?必須指定?專人負責?支票的購?買及使用?，并建立?支票登記?本，按照?支票號碼?逐一進行?登記。對?已簽發出?的支票，?要及時催?報注銷，?并定期核?對，做到?心中有數?，發現丟?失短少，?必須及時?查找，同?時向領導?匯報。?____?支票管理?人員或使?用人員一?旦發現支?票丟失被?盜，應立?即查找，?及時向領?導匯報，?并向財會?、保衛部?門反映，?迅速到銀?行辦理掛?失手續，?向公安部?門報案。?6.簽?發支票時?，支票用?途項內容?要填寫真?實、齊全?，字跡要?清晰，不?得更改大?小寫金額?，為避免?簽發空頭?支票，財?會人員應?準確地控?制銀行存?款余額，?及時正確?地記載賬?務，定期?與銀行對?賬單進行?核對，發?現問題及?時解決。?7.嚴?格結算辦?法，必須?做到：?（1）不?準簽發空?頭支票;?（2）?不準簽發?遠期或空?期支票;?（3）?不準將支?票出租、?出借或轉?讓給其他?單位和個?人使用;?（4）?不準將支?票做抵押?;（5?）不準簽?發印鑒不?全、印鑒?不符的支?票。_?___支?票使用要?求（l?）支票金?額起點為?____?元。（?2）支票?有效期_?___天?;背書轉?讓地區的?轉賬支票?付款期為?____?天（自簽?發的次日?算起，到?期日遇假?日順延）?。（3?）簽發支?票應使用?碳素墨水?填寫，沒?有按規定?填寫，被?涂改冒領?的，由簽?發人負責?。（4?）不得更?改支票大?小寫金額?和收款人?姓名，其?他內容如?有更改，?必須簽發?人加蓋預?留銀行印?鑒。（?5）按銀?行的有關?規定，因?簽發空頭?支票和支?票印章與?預留銀行?印鑒不符?而造成的?退票，銀?行處以_?___%?但不低于?____?元罰款。?對屢次簽?發的，銀?行將給予?警告，通?報批評，?直至停止?簽發支票?。9.?過期、作?廢支票要?按號訂在?原始憑證?序號中，?妥善保管?，不準將?支票亂扔?亂放。?支票管理?制度（四?）一、?支票的使?用1.?企業人員?需用支票?，領用時?應事先將?支票登記?好，填寫?收款單位?、支票用?途、支票?號碼、預?計用款金?額等，由?經手人在?掛支單上?簽字或蓋?章。其他?人員因工?作需要購?買物品或?支付有關?費用需借?用支票時?，要逐項?登記日期?、支票號?碼、款項?用途、用?款限額，?并由借用?人簽字。?財會人員?在簽發支?票時，必?須填寫好?日期、抬?頭、用途?，金領大?、小寫，?遇有特殊?情況，也?必須填寫?日期、抬?頭用途。?二、支?票的管理?1.空?白支票和?支票印鑒?，必須設?專人負責?保管。支?票必須隨?簽發、隨?蓋章，不?得事先蓋?章備用，?嚴防支票?遺失和被?盜。2?.財會部?門要建立?嚴格的支?票管理制?度。必須?指定專人?負責支票?的購買及?使用，并?建立支票?登記本，?按照支票?號碼逐一?進行登記?。對已簽?發出的支?票，要及?時催報注?銷，并定?期核對，?做到心中?有數，發?現丟失短?少，必須?及時查找?，同時向?領導匯報?。__?__支票?管理人員?或使用人?員一旦發?現支票丟?失被盜，?應立即查?找，及時?向領導匯?報，并向?財會、保?衛部門反?映，迅速?到銀行辦?理掛失手?續，向公?安部門報?案。6?.簽發支?票時，支?票用途項?內容要填?寫真實、?齊全，字?跡要清晰?，不得更?改大小寫?金額，為?避免簽發?空頭支票?，財會人?員應準確?地控制銀?行存款余?額，及時?正確地記?載賬務，?定期與銀?行對賬單?進行核對?，發現問?題及時解?決。7?.嚴格結?算辦法，?必須做到?：（1?）不準簽?發空頭支?票;（?2）不準?簽發遠期?或空期支?票;（?3）不準?將支票出?租、出借?或轉讓給?其他單位?和個人使?用;（?4）不準?將支票做?抵押;?（5）不?準簽發印?鑒不全、?印鑒不符?的支票。?___?_支票使?用要求?（l）支?票金額起?點為__?__元。?（2）?支票有效?期___?_天;背?書轉讓地?區的轉賬?支票付款?期為__?__天（?自簽發的?次日算起?，到期日?遇假日順?延）。?（3）簽?發支票應?使用碳素?墨水填寫?，沒有按?規定填寫?，被涂改?冒領的，?由簽發人?負責。?（4）不?得更改支?票大小寫?金額和收?款人姓名?，其他內?容如有更?改，必須?簽發人加?蓋預留銀?行印鑒。?（5）?按銀行的?有關規定?，因簽發?空頭支票?和支票印?章與預留?銀行印鑒?不符而造?成的退票?，銀行處?以___?_%但不?低于__?__元罰?款。對屢?次簽發的?，銀行將?給予警告?，通報批?評，直至?停止簽發?支票。?9.過期?、作廢支?票要按號?訂在原始?憑證序號?中，妥善?保管，不?準將支票?亂扔亂放?。支票?管理制度?（五）?一、支票?的使用?1.企業?采購人員?外出采購?商品需用?支票，領?用時應事?先將支票?登記好，?填寫收款?單位、支?票用途、?支票號碼?、預計用?款金額等?，由經手?人在掛支?單上簽字?或蓋章。?其他人員?因工作需?要購買物?品或支付?有關費用?需借用支?票時，要?逐項登記?日期、支?票號碼、?款項用途?、用款限?額，并由?借用人簽?字。財會?人員在簽?發支票時?，必須填?寫好日期?、抬頭、?用途，金?領大、小?寫，遇有?特殊情況?，也必須?填寫日期?、抬頭用?途。2?.借用支?票時，財?會人員應?根據企業?采購人員?提出的進?貨品種、?數量，按?照采購權?限，確定?資金使用?限額，采?購人員必?須在規定?的資金限?額內嚴格?掌握使用?。遇到特?殊情況需?要超過使?用限額時?，要事先?與財會人?員聯系，?經財會人?員同意后?才能使用?。否則造?成銀行“?空額”影?響用款或?發生銀行?罰款時，?由使用人?負責。?3.采購?人員采購?商品回到?企業后，?應持供貨?單位發貨?票按核算?組填制掛?支單（掛?支單必須?按規定的?內容填寫?），并于?當日進行?清理，由?于客觀原?因當日不?能掛支時?，應及時?向財會人?員報告實?際使用數?額，以便?掌握資金?。4.?“使用限?額”當日?有效。如?當日未能?使用而次?日需繼續?使用時，?須與財會?人員重新?研究確定?限額。?____?支票開好?后，企業?采購人員?必須將存?根數字和?支票票面?數字核對?相符。支?票存根必?須按規定?填寫單位?名稱、金?額、款項?用途。?6.商店?財會人員?要及時清?理掛支，?督促營業?部門及時?轉賬（本?市不得超?，外埠不?得超過_?___天?），發現?逾期掛支?時，要及?時查詢，?發現問題?及時上報?。7.?為防止支?票丟失或?被盜，對?未用完的?支票，必?須于當日?交回企業?財會部門?注銷。?二、支票?的管理?1.空白?支票和支?票印鑒，?必須設專?人負責保?管。支票?必須隨簽?發、隨蓋?章，不得?事先蓋章?備用，嚴?防支票遺?失和被盜?。2.?財會部門?要建立嚴?格的支票?管理制度?。必須指?定專人負?責支票的?購買及使?用，并建?立支票登?記本，按?照支票號?碼逐一進?行登記。?對已簽發?出的支票?，要及時?催報注銷?，并定期?核對，做?到心中有?數，發現?丟失短少?，必須及?時查找，?同時向領?導匯報。?3.企?業采購人?員及有關?人員每次?借用支票?一般不超?過兩張，?特殊情況?最多不得?超過__?__張，?已用的支?票應于當?日將支票?存根和原?始憑證一?并交回財?會部門。?遇特殊情?況當日報?賬有困難?的，最多?不得超過?____?天。財會?部門接到?交回的支?票存根時?，要核對?號碼及時?注銷。財?會部門對?借出的支?票有權隨?時督促報?賬。4?.借用支?票人員必?須對所借?支票予以?妥善保管?，不得隨?便亂改。?保管和簽?發支票要?按規定辦?理，否則?發生支票?丟失而使?國家財產?遭受損失?的，要追?究當事人?的責任，?并根據情?況賠償部?分或全部?經濟損失?。5.?借用支票?人員一旦?發現支票?丟失被盜?，應立即?查找，及?時向領導?匯報，并?向財會、?保衛部門?反映，迅?速到銀行?辦理掛失?手續，向?公安部門?報案。?6.簽發?支票時，?支票用途?項內容要?填寫真實?、齊全，?字跡要清?晰，不得?更改大小?寫金額，?為避免簽?發空頭支?票，財會?人員應準?確地控制?銀行存款?余額，及?時正確地?記載賬務?，定期與?銀行對賬?單進行核?對，發現?問題及時?解決。?7.嚴格?結算辦法?，必須做?到：（?1）不準?簽發空頭?支票;?（2）不?準簽發遠?期或空期?支票;?（3）不?準將支票?出租、出?借或轉讓?給其他單?位和個人?使用;?（4）不?準將支票?做抵押;?（5）?不準簽發?印鑒不全?、印鑒不?符的支票?。__?__支票?使用要求?（l）?支票金額?起點為_?___元?。（2?）支票有?效期__?__天;?背書轉讓?地區的轉?賬支票付?款期為_?___天?（自簽發?