XXXX有限公司計劃管理制度TOC\o"1-5"\h\z版本號 V2.0文件編號 **CW-2019-03編制部門 財務部編制 ****批準 ****2019-01-01修訂2019-01-01實施計劃管理制度總則1.1計劃的目的為加強公司各項工作的計劃管理，圍繞公司的戰略目標，協調各部門工作的同步進展，確保公司經營目標的實現，特制定本制度。本制度適用于公司總部及控股子公司。計劃與預算的含義計劃是指為達到一定目標而制定的行動方案，計劃分為中長期戰略計劃、年度經營計劃、月度工作計劃。預算是公司量化的經營目標和財務目標以及達成目標的要求，是用貨幣形式表示的計劃。即在預測與決策的基礎上，按照規定的目標和內容以貨幣的形式具體地、系統地反映公司未來的銷售、研發、費用、現金流入與流出，便于有效地組織與協調公司的全部生產經營活動，完成公司的既定目標。1.3計劃與預算的關系公司戰略計劃是資本預算和年度預算的基礎和前提。預算是公司計劃的具體化，是年度經營計劃的落實，是以貨幣形式反映的計劃。1.4計劃的作用明確工作目標。計劃明確了各部門行動的方向和方式，從而成為協調組織各方面行動的有力工具協調各部門關系。計劃把各方面工作納入統一計劃之中，促使各部門的計劃相互協調，環環相扣，達到平衡。控制日常活動。計劃執行過程中，各部門通過計量、對比，及時揭露實際脫離計劃的差異并分析其原因，以便采取措施，保證完成計劃目標。計劃工作的開展迫使各級主管人員花時間和精力去思考未來的各種情況，從而促進各種溝通、思考、預測等行為。業績考核標準。計劃工作還為組織各層管理人員的日常考核和控制工作提供最基本的依據，計劃是控制的基礎。1.5計劃的分類公司戰略計劃。戰略計劃是有關一個公司長期發展的規劃：在未來的年度里公司將達到什么目標、需要做哪些工作、以及應如何發展。制定戰略計劃有利于公司保持正確的發展方向，使年度經營計劃、預算與最終的目標保持一致，促進公司的長期發展。公司年度經營計劃和年度財務預算公司年度經營計劃是公司根據既定的戰略目標和變化的市場，在給定的資源條件下制定的年度經營方案。它是公司各級管理者日常運作和決策的指導和目標，也是股東或上層主管對公司監控和評價的依據。年度財務預算是年度經營計劃的具體體現。1.5.3月度工作計劃月度工作計劃是根據年度經營計劃擬訂的月度重點工作內容，有了月度工作計劃，各部門工作就有了明確的目標和具體的步驟，增強工作的主動性，減少盲目性。月度工作計劃本身是對工作進度和質量的考核標準，對各部門有很強的約束和督促作用。1.5.4周工作計劃周工作計劃是月度工作計劃的具體體現，根據月度工作計劃進行編制，是各項重點工作進度和時間節點的細化落實。周工作計劃是對月度工作計劃具體的考量，也是考核各部門負責人的領導能力、計劃與執行力、組織和溝通能力的具體措施之一，能積極推動月度計劃與目標的完成和實現計劃管理體制公司財務部負責計劃管理工作，其職責為：制定和頒布計劃管理制度和政策，組織編制公司相關計劃，向公司董事會提交相關計劃，檢查、監督計劃執行情況。公司成立相應的計劃管理小組，由財務負責人任組長；各部門負責人任組員。公司財務部是計劃工作的日常管理部門，是計劃工作的牽頭部門，負責會同公司相關部門編制公司的戰略計劃，負責各職能部門年度經營計劃和月度工作計劃的收集、整理、審核、跟蹤和監督。公司戰略計劃公司戰略計劃的含義公司戰略計劃是在未來的年度里公司將達到什么目標、需要做哪些工作、以及應如何發展。公司戰略計劃由公司財務部牽頭負責編制公司戰略計劃編制內容及原則公司戰略計劃（如三年或五經營計劃）是確定公司未來發展方向和奮斗目標的戰略計劃，通過年度計劃的安排逐步實現，其主要內容必須考慮一下幾個方面：公司的發展方向。公司經營規模。公司的行業地位。公司的組織、管理水平。公司人力資源發展計劃、薪酬水平及考核體系。外部經濟環境公司戰略計劃的編制原則公司戰略計劃主要是解決公司將來做什么的方向性問題，其編制原則包括：公司真正的使命是什么；公司最終目標是什么；公司未來愿景是什么；為達到目標公司應該做什么。公司戰略計劃每三年由財務部會同公司相關部門編制一次，報董事會批準后執行。隨著經營情況變化，經報董事會同意后，每年對戰略計劃適時進行修訂。年度經營計劃與年度財務預算年度經營計劃與年度財務預算的含義年度經營預算是指公司根據既定的戰略目標和變化的市場，在給定的資源條件下制定的年度經營方案。年度財務預算是公司戰略計劃的具體化，是年度經營計劃的落實，是以貨幣形式反映的年度計劃。年度財務預算以年度經營計劃為依據進行編制。年度經營計劃與年度財務預算編制對象：公司各職能部門。年度經營計劃與年度財務預算編制依據按照董事會確定的經營目標；公司上一年度經營結果；公司發展的實際情況結合市場需求。年度經營計劃與年度財務預算編制和審批程序公司各職能部門編制年度經營計劃與年度財務預算初稿；公司各職能部門報送年度經營計劃與年度財務預算初稿至財務部，經公司預算管理委員會審核后反饋至公司各職能部門；公司各職能部門根據反饋意見修改年度經營計劃與年度財務預算，經修改后再報送至財務部，經公司預算管理委員會審核后確定年度計劃，報經股東會批準后下發執行。年度經營計劃內容年度經營目標，包括年度財務指標：收入指標、成本控制目標、凈利潤指標、經營現金流等，以及關鍵指標：制度建設、團隊建設、運營管理等。經營環境分析，使用SWOT進行分析，對公司內部存在的優勢和劣勢進行分析，對公司外部環境存在的機會和威脅進行分析。對公司的收入和支出進行預測，該預算細化到末級科目，并細分到月、落實到人。市場營銷計劃，針對公司銷售方面存在的問題，提出市場營銷方案，有針對性的提高經營業績。成本費用控制，提出加強成本費用控制的辦法與措施。組織架構和人力資源計劃，包括組織架構、考核體系、薪資方案、人員招聘計劃、定崗定編方案等。財務管理計劃，包括財務管理、稅收管理、資金管理、核算管理等計劃。其他內部管理，含設備維護、消防管理、行政管理等計劃。根據各部門工作內容要求具體描述各部門的工作計劃，但內容必須包含部門崗位設置、定編定崗等內容。年度財務預算內容年度財務預算主要包括業務預算、資本預算、籌資預算、財務成果預算。業務預算反映年度經營活動的預算，包括收入預算、人工預算、采購預算、成本預算、銷售費用預算、管理費用預算等。資本預算是指年度內涉及長期投資的、非經常發生的、一次性業務預算。包括固定資產購置預算、裝修費、無形資產支出、股權投資等。籌資預算是年度內需要籌集資金的預算，包括長期短期借款、增資擴股、財務費用預算等。財務成果預算是年度公司經營成果和財務狀況等有關的各種預算，包括總收入、退稅收入、成本費用支出、稅金、攤銷、折舊、財務融資費用、凈利潤、現金流量等報送和審批時間年度經營計劃與年度財務預算報送時間：每年11月15日前報下一年度的計劃與預算初稿。年度經營計劃與年度財務預算經董事會和股東會審批后于每年12月25日前下發至各職能部門，于次年的1月1日正式執行。報送方式：以電子郵件方式報送至財務部，經審批后的年度經營計劃與年度財務預算報告以書面形式存檔。報告要求：及時、完整、準確、可行。月度工作計劃月度工作計劃的含義月度工作計劃是根據年度經營計劃擬訂的月度重點工作內容。月度工作計劃的編制對象公司各職能部門5.3月度工作計劃的編制要求5.3.1公司各職能部門應圍繞年度經營計劃的KPI（關鍵業績指標）指標、本部門的實際工作情況以及公司領導的要求，合理分解、擬訂月度工作計劃。月度工作計劃分為重點工作、常規性工作、配合性工作三大項。重點工作計劃是指能量化的定量指標如業績指標、費用控制指標、階段性任務指標及其他重點工作；常規性工作是指同崗位職責相關的、經常或每月均需完成的工作；配合性工作是指需協同配合其他部門完成的工作；職能部門月度工作計劃格式（見附件1）。職責分工各職能門負責人是月度計劃制定、上報的責任人；5.4.2公司財務部是月度工作計劃的收集、整理、審核、跟蹤、監督部門；由總經辦指定人員負責做月度工作計劃的會議記錄；5.4.4公司董事長負責對職能部門的月度工作計劃進行審批。5.5月度工作計劃的上報與審核每月最后1個工作日各職能部門向財務部報送本月工作總結（本月計劃執行情況）和下月工作計劃財務部收集、整理、審核月度工作計劃和上月工作總結后，于每月初3個工作日內組織召開月度工作總結會，由公司領導對各部門的工作總結和計劃進行點評和指導，財務部根據會議意見對各部門計劃進行修改，并將計劃與總結制作成紙制文檔報董事長審閱。月度工作計劃經董事長審批后，2日內由財務部下發至各部門執行。5.6月度工作計劃的執行月度工作計劃下發后各職能部門要嚴格執行，原則上不允許擅自更改，但在公司飛速發展過程中，未考慮到的特殊情況可能出現得比較多，各部門負責人報分管領導同意后可自行斟酌變動計劃，但總的原則是不能影響全公司的業績或重點工作的開展進度和效果。財務部應跟蹤檢查各部門計劃的執行情況，發現問題可要求整改并及時向董事長匯報。周工作計劃6.1周工作計劃的編制要求周工作計劃是月度工作計劃的具體細化和分解實施；周工作計劃主要是羅列本周內要完成的工作事項，職能部門周工作計劃格式（見附件2）。職責分工各職能門負責人是周工作計劃制定、上報的責任人；周工作計劃會議定義為周例會，每周一早上9:30準時召開（特殊情況除外）；周工作計劃的上報與審核每周五下午17:30準時向財務部報送本周工作總結和下周工作計劃；財務部收集整理好周工作計劃后，于每周一召開周例會，各部門負責人匯報工作總結和計劃，公司領導進行點評和指導，并結合其他部門的意見修改周工作計劃。周工作計劃的執行周工作計劃經過周例會討論確定后，各部門要嚴格按照計劃執行，部門之間密切配合，在部門負責人的帶領下按時保質保量完成各項任務和目標，未經公司領導許可不得擅自改變計劃。財務部應跟蹤檢查各部門計劃的執行情況，發現問題可要求整改并及時向董事長匯報計劃考核公司組建評審小組，由審計部、行政人事部、財務部組成，評審小組對計劃的執行結果進行考核。計劃報告編制的考核：包括計劃編制的及時性、完整性，各職能部門負責人承擔第一責任，并記入其業績考核內容。計劃報告的質量考核：包括計劃編制的可行性、準確性。由評審小組對各職能部門計劃的執行情況進行監督和檢查，根據計劃與實際差異及其產生原因，責成有關負責人解釋并組織修正。評審小組要對工作計劃的結果進行考核，對沒有按時完成計劃、工作結果出現重大失誤、工作中出現重大錯誤的人員按照公司的《員工獎懲制度》進行處理。附則本制度由公司總部財務部負責編制、修訂和解釋。本制度自2018年1月1日起開始試行，2018年12月進行修訂