財(cái)務(wù)管理制度及流程財(cái)務(wù)管理制度及流程一、目的為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，保證企業(yè)財(cái)務(wù)合法、規(guī)范、安全，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，充分利用財(cái)務(wù)資源，保障企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，本制度編制。二、范圍本制度適用于企業(yè)所有相關(guān)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。三、制度制定程序1.組織立項(xiàng)：針對企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)際問題，財(cái)務(wù)副總經(jīng)理及部門主管人員進(jìn)行討論，擬定制度目的、范圍，并組織立項(xiàng)。2.收集資料：組織相關(guān)人員收集、整理企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)。3.制定方案：根據(jù)收集的資料，綜合考慮各部門意見和建議，確定制度名稱、范圍、目的、內(nèi)容、責(zé)任主體、執(zhí)行程序、責(zé)任追究等方面的內(nèi)容。4.審批發(fā)布：制定的方案報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，待批準(zhǔn)后，發(fā)布宣傳，并通知各相關(guān)部門、人員熟知制度內(nèi)容。四、制度名稱《公司財(cái)務(wù)管理制度及流程》五、范圍本制度適用于企業(yè)所有相關(guān)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括財(cái)務(wù)管理體制、預(yù)算編制與控制、資金管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)、財(cái)政領(lǐng)取和支付、征稅管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。六、內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)管理體制1.1財(cái)務(wù)管理職責(zé)分工及權(quán)限1.2內(nèi)部審計(jì)管理1.3內(nèi)部審計(jì)管理（二）預(yù)算編制與控制2.1預(yù)算編制制度2.2預(yù)算執(zhí)行控制（三）資金管理3.1資金收付管理3.2借款與融資管理3.3應(yīng)付賬款管理3.4應(yīng)收賬款管理3.5現(xiàn)金流量管理（四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算4.1會(huì)計(jì)制度4.2應(yīng)收應(yīng)付賬款管理4.3資產(chǎn)負(fù)債表管理4.4利潤管理（五）財(cái)務(wù)報(bào)告5.1財(cái)務(wù)報(bào)告編制規(guī)定5.2財(cái)務(wù)報(bào)告的定時(shí)制度5.3財(cái)務(wù)報(bào)告的披露與發(fā)布（六）審計(jì)6.1審計(jì)制度6.2內(nèi)部審計(jì)6.3外部審計(jì)（七）財(cái)政領(lǐng)取和支付7.1財(cái)政領(lǐng)取和支付管理7.2財(cái)政領(lǐng)取和支付流程（八）征稅管理8.1征稅政策與法規(guī)8.2會(huì)計(jì)核算與稅收（九）風(fēng)險(xiǎn)控制9.1風(fēng)險(xiǎn)管理9.2應(yīng)急管理七、責(zé)任主體1.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和組織實(shí)施本規(guī)定中有關(guān)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算工作的具體管理辦法，定期向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各部門報(bào)告工作情況；3.各部門對本部門財(cái)務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行負(fù)責(zé)，并定期向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告工作情況；4.公司內(nèi)部審計(jì)部門對本企業(yè)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部審計(jì)工作負(fù)責(zé)，定期向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告工作情況。八、執(zhí)行程序1.加強(qiáng)宣傳教育，讓每位員工都知道和遵守財(cái)務(wù)管理制度的要求；2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度指導(dǎo)、監(jiān)督與實(shí)施機(jī)構(gòu)，保證制度的實(shí)施和執(zhí)行；3.定期開展巡查、檢查與自查，防范風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)糾正違規(guī)行為；4.對制度執(zhí)行不力及違規(guī)行為，依照規(guī)定嚴(yán)肅處理，對造成公司經(jīng)濟(jì)損失的違規(guī)行為進(jìn)行追究責(zé)任。九、責(zé)任追究1.各級領(lǐng)導(dǎo)干部要對本領(lǐng)域內(nèi)監(jiān)管漏失、違紀(jì)違規(guī)行為負(fù)任何法律責(zé)任；2.對財(cái)務(wù)管理人員濫用職權(quán)、違規(guī)行為，進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.對違紀(jì)違法員工，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法規(guī)予以處理。對弄虛作假、造成經(jīng)濟(jì)損失及嚴(yán)重?fù)p害公司利益的人員，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定追究其法律責(zé)任。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及管理人員應(yīng)對自身職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)有關(guān)法律及行政責(zé)任。十、附則1.