第12章系統風險與金融監管系統風險與金融監管培訓課件第1頁講課綱領12.1系統風險12.2商業銀行風險監管12.3保險企業償付能力監管12.4證券企業凈資本監管系統風險與金融監管培訓課件第2頁12.1系統風險12.1.1系統風險定義12.1.2系統風險動態演進機制12.1.3系統風險成因12.1.4宏觀審慎監管——金融系統風險管理新趨勢系統風險與金融監管培訓課件第3頁12.1.1系統風險定義系統性風險定義為：整個金融體系瓦解或喪失功效或然性。與單個金融機構風險或個體風險相比，它含有五個基本特征：復雜性突發性傳染快涉及廣危害大系統風險與金融監管培訓課件第4頁12.1.2系統風險動態演進機制系統性風險演進有三個關鍵階段：累積—暴發—擴散。系統性風險累積系統性危機暴發系統性危機擴散系統風險與金融監管培訓課件第5頁12.1.3系統風險成因1．經濟周期性波動及宏觀經濟失衡。2．宏觀經濟政策調整和失誤。3．國際游資沖擊。4．金融監管放松和難度加大。系統風險與金融監管培訓課件第6頁12.1.4宏觀審慎監管——金融系統風險管理新趨勢宏觀審慎監管是一個相對于微觀審慎監管概念，是指金融監管當局為降低金融危機或經濟波動給金融體系帶來損失從金融體系整體而非單一機構角度實施監管。宏觀審慎監管維度宏觀審慎監管能夠分為兩個維度：跨行業維度（across-sectionaldimension）時間維度（timedimension）。系統風險與金融監管培訓課件第7頁宏觀審慎監管對系統性風險監測方式及校對工具壓力測試宏觀審慎指標早期預警指標系統風險與金融監管培訓課件第8頁12.2商業銀行風險監管12.2.1銀行監管目標和標準12.2.2銀行風險監管內容12.2.3銀行風險監管指標體系12.2.4銀行風險監管支柱系統風險與金融監管培訓課件第9頁12.2.1銀行監管目標和標準1．銀行監管目標（1）經過審慎有效監管，保護廣大存款人和金融消費者利益；（2）經過審慎有效監管，促進市場信心；（3）經過金融、相關金融知識宣傳教育工作和相關信息披露，促進公眾對當代金融了解；（4）努力降低金融犯罪，維護金融穩定。系統風險與金融監管培訓課件第10頁2．銀行風險監管所謂風險監管，是指經過識別商業銀行固有風險種類，進而對其經營管理所包括各類風險進行評定，并按照評級標準，系統、全方面、連續地評價一家銀行經營管理情況監管方式。這種監管方式重點關注銀行業務風險、內部控制和風險管理水平，檢驗和評價包括銀行業務各個方面，是一個全方面、動態掌握銀行情況監管。系統風險與金融監管培訓課件第11頁12.2.2銀行風險監管內容銀行風險監管內容只要包含風險情況、企業治理、內部控制、風險管理體系、風險度量模型、管理信息系統與人力資源管理等。1．風險情況銀行機構風險情況既包含銀行整體并表基礎上總體風險水平，還包含其單一或部分分支機構風險水平。2．企業治理銀行企業治理在商業銀行經營管理實踐中逐步被賦予了更廣泛內容，其內涵延伸到銀行內部制衡關系和職責分工、內部控制體系、監考評機制、激勵約束機制以及管理信息系統等更為廣泛領域。系統風險與金融監管培訓課件第12頁12.2.2銀行風險監管內容3．風險管理體系監管部門經過對商業銀行內部風險管理目標、程序監督檢驗，督促商業銀行建立全方面涵蓋各類風險內部管理體系，并采取足夠辦法，對風險進行有效識別、計量、監測和控制。4．風險計量模型建立風險計量模型是實現對風險模擬、定量分析前提和基礎。系統風險與金融監管培訓課件第13頁12.2.2銀行風險監管內容5．管理信息系統普通而言，管理信息系統包含兩大基礎模塊，即業務運行系統和管理匯報系統。6．管理人員素質和人力資源管理監管部門對商業銀行人力資源情況監管可分為以下兩大方面：（1）對高級管理人員實施任職資格審核；（2）需要對商業銀行人事政策和管理程序進行評定。系統風險與金融監管培訓課件第14頁12.2.3銀行風險監管指標體系1．銀行風險監管指標概述商業銀行風險監管指標是對商業銀行風險情況量化反應，是準確識別、整體評價、連續監測和識別商業銀行風險主要標準，并為監管部門提供評價、監測、識別、對比商業銀行風險情況伎倆和標準。2．風險水平類指標風險水平類指標包含流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數據為基礎，屬于靜態指標。系統風險與金融監管培訓課件第15頁3．風險遷徙類指標風險遷徙類指標衡量商業銀行風險改變程度，表示為資產質量從前期到本期改變比率，屬于動態指標；風險遷徙類指標包含正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。4．風險抵補類指標風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失能力，包含盈利能力、準備金充分程度和資本充分程度三個方面。系統風險與金融監管培訓課件第16頁12.2.4銀行風險監管支柱1．資本監管監管資本是指依據監管當局關于合格資本法規與指導商業銀行發行全部合格資本工具。經濟資本是指商業銀行用于填補非預期損失資本。2.監督檢驗3.市場約束系統風險與金融監管培訓課件第17頁資本充分率計算資本充分率=（資本－扣除項）/（信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求）關鍵資本充分率=（關鍵資本－關鍵資本扣除項）/（信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求）系統風險與金融監管培訓課件第18頁資本由關鍵資本和從屬資本兩部分組成。關鍵資本由股本金和從稅后留存利潤中提取公開貯備組成；從屬資本依據各國不一樣法律和會計制度，能夠包含未公開貯備、資產重估貯備、普通準備/貸款損失普通準備、混合型資本工具和次級債務工具。系統風險與金融監管培訓課件第19頁資本扣除相關要求商譽未并表金融機構資本投資非自用不動產投資和企業投資貸款損失準備缺口系統風險與金融監管培訓課件第20頁信用風險加權資產信用風險加權資產=表內資產信用風險加權資產+表外資產信用風險加權資產

表內資產信用風險加權資產=∑表內資產信用風險敞口×對應風險等級風險權重表外資產信用風險加權資產=∑表外資產信用風險敞口×信用風險轉換系數×對應風險等級風險權重系統風險與金融監管培訓課件第21頁市場風險監管資本計算系統風險與金融監管培訓課件第22頁資本預算試驗9.1監管資本標準計算法；試驗9.2監管資本內部評級計算法系統風險與金融監管培訓課件第23頁12.3保險企業償付能力監管保險企業應該含有與其風險和業務規模相適應資本，確保償付能力充分率不低于100%。償付能力充分率即資本充分率，是指保險企業實際資本與最低資本比率。系統風險與金融監管培訓課件第24頁12.3.1最低償付能力額度在中國償付能力監管中，財產保險企業應具備最低償付能力額度為下述兩項中數額較大一項：（一）最近會計年度企業自留保費減營業稅及附加后1億元人民幣以下部分18％和1億元人民幣以上部分16％；（二）企業最近3年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分26％和7000萬元以上部分23％。綜合賠款金額為賠款支出、未決賠款準備金提轉差、分保賠款支出之和減去攤回分保賠款和追償款收入。系統風險與金融監管培訓課件第25頁12.3.2實際償付能力額度保險企業實際償付能力額度等于認可資產減去認可負債差額。1．認可資產計算保險企業認可資產是指保險監管機構對保險企業進行償付能力考評時，按照一定標準給予認可，納入償付能力額度計算資產。2．認可負債計算保險企業認可負債是指保險監管機構對保險企業進行償付能力考評時，按照一定標準給予認可，納入償付能力額度計算負債。系統風險與金融監管培訓課件第26頁12.3.3償付能力管理保險企業綜合風險管理，影響企業償付能力原因都應該納入企業內部償付能力管理體系。保險企業償付能力管理體系包含：（1）資產管理；（2）負債管理；（3）資產負債匹配管理；（4）資本管理。系統風險與金融監管培訓課件第27頁12.4證券企業凈資本監管為了建立以凈資本為關鍵風險控制指標體系，加強證券企業風險監管，督促證券企業加強內部控制、防范風險，證券企業應該按照要求計算凈資本和風險準備，編制凈資本計算表和風險控制指標監管報表。系統風險與金融監管培訓課件第28頁12.4.1凈資本及其計算凈資本是指依據證券企業業務范圍和企業資產負債流動性特點，在凈資產基礎上對資產負債等項目和相關業務進行風險調整后得出綜合性風險控制指標。凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產－金融產品投資風險調整－應收項目標風險調整－其它流動資產項目標風險調整－長久資產風險調整－或有負債風險調整－/+中國證監會認定或核準其它調整項目。系統風險與金融監管培訓課件第29頁12.4.2證券企業風險控制指標標準1.風險控制絕對指標依據證券企業業務內容與范圍，確定凈資本絕對額控制指標值以下：證券企業經營證券經紀業務，其凈資本不得低于人民幣萬元。證券企業經營證券承銷與